Тема 5. Порядок исполнения налоговой обязанности Учебные вопросы

1. Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога или сбора.

2. Сроки уплаты налогов и сборов

3. Обеспечение исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов

4. Налоговый учет и налоговая отчетность

Источники и литература для подготовки

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ // «Российская газета», N 148-149, 06.08.1998

2. Федеральный закон от 02.10.2007 N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве" // "Российская газета", N 223, 06.10.2007

3. Тедеев А.А. Налоговое право России: учебник для бакалавров / А.А. Тедеев, В.А. Парыгина, - 4-е изд., перераб. и доп. М.: Издательство Юрайт, 2012.

Методические рекомендации:

При освещении первого вопросанеобходимо составить перечень законных оснований возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога или сбора, а также порядок принудительного взыскания сумм налогов, сборов, пеней за счет имущества и денежных средств налогоплательщика.

Рассматривая второй вопрос, необходимо остановиться на том, какими способами могут быть установлены сроки уплаты налогов и сборов в нормативных правовых актах, какие есть возможности у налогоплательщиков для изменения сроков уплаты налога (сбора).

Третий вопрос предполагает остановиться на таких обеспечительных мерах, применяемых налоговыми органами, как залог, поручительство, пени, приостановление операций по счетам налогоплательщиков, банковская гарантия и арест имущества.

При ответе на четвертый вопросследует дать определение налогового учета, определить задачи и круг пользователей налогового учета, дать понятие налоговой декларации и формы ее представления.

Тема 6. Налоговый контроль Учебные вопросы

1. Общая характеристика налогового контроля

2. Порядок проведения камеральной налоговой проверки

3. Порядок проведения выездной налоговой проверки

Источники и литература для подготовки

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ // «Российская газета», N 148-149, 06.08.1998

2. Дорофеева Н.А. Налоговое администрирование [Электронный ресурс]: учебник/ Дорофеева Н.А., Брилон А.В., Брилон Н.В.— Электрон. текстовые данные.— М.: Дашков и К, 2010.— 296 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/4480.— ЭБС «IPRbooks»

3. Елизарова Н.В. Налоговое право [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Елизарова Н.В.— Электрон. текстовые данные.— Саратов: Вузовское образование, 2013.— 128 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/18661.— ЭБС «IPRbooks»

4. Тедеев А.А. Налоговое право России: учебник для бакалавров / А.А. Тедеев, В.А. Парыгина, - 4-е изд., перераб. и доп. М.: Издательство Юрайт, 2012.

Методические рекомендации

При ответе на первый вопроснеобходимо дать определение налогового контроля, определить его цель, контролирующих и подконтрольных субъектов, объект и предмет контроля, выделить принципы налогового контроля, дать классификацию видов налогового контроля, перечислить основные формы налогового контроля, охарактеризовать систему учета налогоплательщиков в Российской Федерации.

В рамках ответа на второй вопросследует дать понятие камеральной налоговой проверки, определить ее цель и основные задачи, перечислить основные положения проведения камеральной налоговой проверки, закрепленные законом.

Выстраивая ответ на третий вопрос, следует дать понятие выездной налоговой проверки, определить ее цель и задачи, перечислить основные положения проведения выездной налоговой проверки, дать характеристику мероприятий выездной налоговой проверки.