- •Планы семинарско-практических занятий
- •Методические рекомендации
- •Тема 3. Налоговое право как часть российского права Учебные вопросы
- •Источники и литература для подготовки
- •Методические рекомендации
- •Тема 4. Правовой статус субъектов налоговых правоотношений Учебные вопросы
- •Источники и литература для подготовки
- •Методические рекомендации
- •Тема 5. Порядок исполнения налоговой обязанности Учебные вопросы
- •Источники и литература для подготовки
- •Тема 6. Налоговый контроль Учебные вопросы
- •Источники и литература для подготовки
- •Методические рекомендации
- •Тема 7. Ответственность за нарушения налогового законодательства Учебные вопросы
- •Источники и литература для подготовки
- •Методические рекомендации
- •Тема 8. Защита нарушенных прав налогоплательщиков Учебные вопросы
- •Источники и литература для подготовки
- •Методические рекомендации
- •Тема 9.Федеральные налоги и сборы Учебные вопросы
- •Источники и литература для подготовки
- •Методические рекомендации
- •Тема 10. Региональные налоги Учебные вопросы
- •Источники и литература для подготовки
- •Методические рекомендации
- •Тема 11. Местные налоги Учебные вопросы
- •Источники и литература для подготовки
- •Методические рекомендации
- •Тема 12. Специальные налоговые режимы Учебные вопросы
- •Источники и литература для подготовки
Источники и литература для подготовки
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ
Елизарова Н.В. Налоговое право [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Елизарова Н.В.— Электрон. текстовые данные.— Саратов: Вузовское образование, 2013.— 128 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/18661.— ЭБС «IPRbooks»
Налоговое право [Электронный ресурс]: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция»/ Н.Д. Эриашвили [и др.].— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013.— 279 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/20973.— ЭБС «IPRbooks»
Методические рекомендации
При ответе на первый вопроснеобходимо определить место налогового права в российской правовой системе и его соотношение с другими отраслями права, сформулировать предмет, а также указать преобладающий метод правового регулирования.
В рамках ответа на второй вопросследует выстроить иерархию источников налогового права в зависимости от их юридической силы, а также охарактеризовать Налоговый кодекс Российской Федерации как основной источник налогового права.
При освещении третьего вопросарекомендуется дать понятие и классификацию налоговых правоотношений, выделить их особенности и очертить круг субъектов.
Тема 4. Правовой статус субъектов налоговых правоотношений Учебные вопросы
Налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые агенты и налоговые представители, их права и обязанности.
Федеральная налоговая служба России, ее структура, функции, компетенция.
Полномочия иных органов в области налогового администрирования.
Источники и литература для подготовки
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ
Закон РФ от 21.03.1991 N 943-1 "О налоговых органах Российской Федерации"
Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 N 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе"
Елизарова Н.В. Налоговое право [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Елизарова Н.В.— Электрон. текстовые данные.— Саратов: Вузовское образование, 2013.— 128 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/18661.— ЭБС «IPRbooks»
Налоговое право [Электронный ресурс]: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция»/ Н.Д. Эриашвили [и др.].— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013.— 279 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/20973.— ЭБС «IPRbooks»
Тедеев А.А. Налоговое право России: учебник для бакалавров / А.А. Тедеев, В.А. Парыгина, - 4-е изд., перераб. и доп. М.: Издательство Юрайт, 2012.
Методические рекомендации
При ответе на первый вопроснеобходимо определить критерии налогового резидентства для физических и юридических лиц, перечислить права и обязанности налогоплательщиков и плательщиков сборов, дать определение налогового агента и перечислить его обязанности, дать понятие налогового представителя.
Ответ на второй вопрос должен содержать общую характеристику Федеральной налоговой службы России, ее функции и полномочия в соответствии с законодательством, регламентирующим ее деятельность.
В рамках ответа на третий вопрос следует выделить полномочия таможенных, финансовых органов и органов внутренних дел при осуществлении ими налогового администрирования.