Тема 7. Ответственность за нарушения налогового законодатель­ства Учебные вопросы

1. Общая характеристика налоговых правонарушений и ответственности за них

2. Состав налоговых правонарушений, предусмотренные гл.16 НК РФ

3. Налоговые преступления

Источники и литература для подготовки

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ // «Российская газета», N 148-149, 06.08.1998

2. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 N 195-ФЗ // "Российская газета", N 256, 31.12.2001

3. Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ // "Собрание законодательства РФ", 17.06.1996, N 25, ст. 2954

4. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28.12.2006 N 64 "О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления" // "Бюллетень Верховного Суда РФ", N 3, март, 2007

5. Петросян О.Ш. Налоговые преступления [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Петросян О.Ш., Артемьева Ю.А.— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011.— 191 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/8730.— ЭБС «IPRbooks»

6. Тедеев А.А. Налоговое право России: учебник для бакалавров / А.А. Тедеев, В.А. Парыгина, - 4-е изд., перераб. и доп. М.: Издательство Юрайт, 2012.

Методические рекомендации

При ответе на первый вопроснеобходимо дать определение налогового правонарушения, выделить его признаки, указать основные принципы привлечения к налоговой ответственности, перечислить обстоятельства, исключающие привлечение к налоговой ответственности, обстоятельства, смягчающие ответственность, и обстоятельства, отягчающие ответственность, определить меру ответственности за налоговое правонарушение.

В рамках ответа на второй вопросследует раскрыть состав правонарушений, предусмотренных Главой 16 НК РФ.

В рамках ответа на третий вопроснеобходимо раскрыть состав налоговых преступлений, предусмотренных ст. 183, 198, 199, 199.1, 199.2 УК РФ.

Тема 8. Защита нарушенных прав налогоплательщиков Учебные вопросы

1. Понятие и классификация налогов споров

2. Административный порядок защиты прав налогоплательщиков

3. Судебный порядок защиты прав налогоплательщиков

Источники и литература для подготовки

1. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24.07.2002 N 95-ФЗ // "Парламентская газета", N 140-141, 27.07.2002

2. Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации от 14.11.2002 N 138-ФЗ // "Российская газета", N 220, 20.11.2002.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ // «Российская газета», N 148-149, 06.08.1998

4. Борисов А.Н. Споры с налоговыми органами и органами государственных внебюджетных фондов в новых условиях налогового администрирования [Электронный ресурс]: практические рекомендации/ Борисов А.Н.— Электрон. текстовые данные.— М.: Юстицинформ, 2011.— 440 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/13406.— ЭБС «IPRbooks»

5. Тедеев А.А. Налоговое право России: учебник для бакалавров / А.А. Тедеев, В.А. Парыгина, - 4-е изд., перераб. и доп. М.: Издательство Юрайт, 2012.

6. Шувалова, Е.Б. Налоговое консультирование (правовой аспект) [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Шувалова Е.Б., Ефимова Т.А.— Электрон.текстовые данные.— М.: Евразийский открытый институт, 2011.— 136 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/11036.