- •Министерство образования Республики Беларусь
- •Белорусский национальный технический университет
- •Кафедра «Экономика строительства»
- •Курсовая работа
- •Оглавление
- •2. Предусмотрено снижение размеров начисления амортизации при возникновении убытков.
- •1.5 Эффективность использования основного капитала
- •2. Построение финансовой модели работы строительной организации в течение планируемого года.
- •2.1. Производственный план
- •2.2. Инвестиционный и инновационный план
- •2.3.Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности
- •Заключение
2.2. Инвестиционный и инновационный план
При выполнении бизнес-плана осуществляется планирование инвестиций в основной капитал и источников их финансирования. В таблице 6 произведен расчет инвестиций.
Был рассмотрен вариант вложения в деятельность организации суммы необходимой для покупки программного обеспечения по 3D моделированию. В планируемом году ожидается привлечение кредита банка.
Таблица 6. – Инвестиции в основной капитал и источники финансирования.
|
№ п/п |
Виды инвестиционных затрат и источников финансирования |
Баз-й год (сопост-е цены) |
Очередной год (план) |
В том числе по кварталам (нарастающим итогом) |
Индекс инввестиций в основной капитал в сопоставимых ценах (очередной год в % к текущему) | ||||
|
I |
II |
III |
IV |
| |||||
|
I. Инвестиции в основной капитал | |||||||||
|
1 |
Инвестиции в основной капитал - всего: |
|
266,528 |
66,632 |
133,264 |
199,896 |
266,528 |
| |
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
в объекты производственного назначения, из них: |
|
266,528 |
66,632 |
133,264 |
199,896 |
266,528 |
| |
|
|
строительно- монтажные работы |
|
|
|
|
|
|
0,000 | |
|
|
оборудование |
|
29,171 |
9,724 |
19,447 |
19,447 |
29,171 |
| |
|
|
прочие |
|
|
|
|
|
|
0,000 | |
|
|
в объекты непроизводственного назначения |
|
|
|
|
|
|
0,000 | |
|
|
Прямые иностранные инвестиции на чистой основе |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
- | |
|
II. Источники финансирования инвестиций в основной капитал | |||||||||
|
2 |
Собственные средства организации - всего: |
576,068 |
79,958 |
19,990 |
39,979 |
59,969 |
79,958 |
| |
|
|
в том числе направляемые за счет: |
| |||||||
|
|
прибыли |
|
79,958 |
19,990 |
39,979 |
59,969 |
79,958 |
| |
|
|
прочих |
|
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
- | |
|
3 |
Заемные и привлеченные средства - всего, |
|
186,569 |
46,642 |
93,285 |
19,447 |
29,171 |
- | |
|
|
в том числе: |
| |||||||
|
|
заемные средства других организаций |
|
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
- | |
|
|
кредиты банков |
0,000 |
186,569 |
46,642 |
93,285 |
139,927 |
186,569 |
- | |
|
|
иностранные кредиты |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
- | |
|
|
иностранные источники (без учета иностранных кредитов) |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
- | |
|
|
прочие привлеченные средства (указать) |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
- | |
|
|
бюджетные средства - всего |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
- | |
|
|
из них государственные целевые бюджетные фонды (указать) |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
- | |
|
|
в том числе |
| |||||||
|
|
средства инновационных фондов |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
- | |
Окончание таблицы 6
|
|
прочие источники финансирования из средств республиканского бюджета (указать) ср-ва местных бюджетов |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
- |
|
4 |
Всего по источникам фин-я инвестиций в основной капитал |
|
266,528 |
66,632 |
133,264 |
199,896 |
266,528 |
|
|
5 |
Из общего объема фин-я инвестиций в основной капитал: |
|
|
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
доля собственных средств |
|
0,300 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
доля заемных и привлеченных ср-в доля бюджетных средств |
|
0,700 |
- |
- |
- |
- |
- |
Для привлечения кредита банка необходимо изучить все условия его предоставления и выбрать наилучший вариант кредитования. В таблицах 7-12 производится расчет по выбору наилучшего варианта кредитования из трех возможных вариантов.
Таблица 7. - Условия предоставления микрокредита «Инвест стандарт» банка «Белинвест»
|
Условия предоставления кредита (займа, ссуды) |
Значение |
|
Срок предоставления (лет) |
1 |
|
Годовая процентная ставка |
32% |
|
Отсрочка по выплате основного долга (месяцев) |
решение выносится в индивидуальном порядке |
|
Дата начала выплаты основного долга (месяц, год) / процентов (месяц, год) |
20.12.2015 |
|
Периодичность погашения основного долга/процентов |
ежемесячно |
|
Дата окончания погашения (месяц, год) |
20.12.2016 |
|
Дополнительные условия (указать) |
метод равного погашения основной суммы долга |
Таблица 8. – Расчет погашения микрокредита «Инвест стандарт+» банка «Белинвест»
|
Дата платежа |
Непогашенная сумма долга на начало периода |
Составляющие кредитного платежа |
Кредитный платеж | |
|
Погашение кредита |
Уплата процентов | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1 |
186,569 |
15,547 |
4,975 |
20,523 |
|
2 |
171,022 |
15,547 |
4,561 |
20,108 |
|
3 |
155,475 |
15,547 |
4,146 |
19,693 |
|
4 |
139,927 |
15,547 |
3,731 |
19,279 |
|
5 |
124,380 |
15,547 |
3,317 |
18,864 |
|
6 |
108,832 |
15,547 |
2,902 |
18,450 |
|
7 |
93,285 |
15,547 |
2,488 |
18,035 |
|
8 |
77,737 |
15,547 |
2,073 |
17,620 |
|
9 |
62,190 |
15,547 |
1,658 |
17,206 |
|
10 |
46,642 |
15,547 |
1,244 |
16,791 |
|
11 |
31,095 |
15,547 |
0,829 |
16,377 |
|
12 |
15,547 |
15,547 |
0,415 |
15,962 |
|
ИТОГО |
|
|
32,339 |
218,908 |
Таблица 9. - Условия предоставления микрокредита от банка «Свой старт»
|
Условия предоставления кредита (займа, ссуды) |
Значение |
|
Срок предоставления (лет) |
12 мес |
|
Годовая процентная ставка |
34% |
|
Отсрочка по выплате основного долга (месяцев) |
решение выносится в индивидуальном порядке |
|
Дата начала выплаты основного долга (месяц, год) / процентов (месяц, год) |
20.12.2015 |
|
Периодичность погашения основного долга/процентов |
ежемесячно |
|
Дата окончания погашения (месяц, год) |
20.12.2016 |
|
Дополнительные условия (указать) |
метод шарового платежа |
Таблица 10. – Расчет погашения микрокредита «Свой старт» банка «Белинвест»
|
Дата платежа |
Непогашенная сумма долга на начало периода |
Составляющие кредитного платежа |
Кредитный платеж | |
|
Погашение кредита |
Уплата процентов | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1 |
186,569 |
- |
5,286 |
5,286 |
|
2 |
186,569 |
- |
5,286 |
5,286 |
|
3 |
186,569 |
- |
5,286 |
5,286 |
|
4 |
186,569 |
- |
5,286 |
5,286 |
|
5 |
186,569 |
- |
5,286 |
5,286 |
|
6 |
186,569 |
- |
5,286 |
5,286 |
|
7 |
186,569 |
- |
5,286 |
5,286 |
|
8 |
186,569 |
- |
5,286 |
5,286 |
|
9 |
186,569 |
- |
5,286 |
5,286 |
|
10 |
186,569 |
- |
5,286 |
5,286 |
|
11 |
186,569 |
- |
5,286 |
5,286 |
|
12 |
186,569 |
186,569 |
5,286 |
191,856 |
|
ИТОГО |
|
|
63,434 |
250,003 |
Таблица 11. - Условия предоставления микрокредита «На равитие бинеса» ВТБ
|
Условия предоставления кредита (займа, ссуды) |
Значение |
|
Срок предоставления (лет) |
12 мес |
|
Годовая процентная ставка |
24,5% |
|
Отсрочка по выплате основного долга (месяцев) |
решение выносится в индивидуальном порядке |
|
Дата начала выплаты основного долга (месяц, год) / процентов (месяц, год) |
20.12.2015 |
|
Периодичность погашения основного долга/процентов |
ежемесячно |
|
Дата окончания погашения (месяц, год) |
20.12.2016 |
|
Дополнительные условия (указать) |
метод аннуитетного платежа |
Таблица 12. – Расчет погашения микрокредита «На равитие бинеса» ВТБ
|
Дата платежа |
Непогашенная сумма долга на начало периода |
Составляющие кредитного платежа |
Кредитный платеж | |
|
Погашение кредита |
Уплата процентов | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1 |
186,569 |
13,878 |
3,809 |
17,687 |
|
2 |
172,691 |
14,161 |
3,526 |
17,687 |
|
3 |
158,530 |
14,450 |
3,237 |
17,687 |
|
4 |
144,080 |
14,745 |
2,942 |
17,687 |
|
5 |
129,334 |
15,047 |
2,641 |
17,687 |
|
6 |
114,288 |
15,354 |
2,333 |
17,687 |
|
7 |
98,934 |
15,667 |
2,020 |
17,687 |
|
8 |
83,267 |
15,987 |
1,700 |
17,687 |
|
9 |
67,280 |
16,313 |
1,374 |
17,687 |
|
10 |
50,966 |
16,647 |
1,041 |
17,687 |
|
11 |
34,320 |
16,986 |
0,701 |
17,687 |
|
12 |
17,333 |
17,333 |
0,354 |
17,687 |
|
ИТОГО |
|
186,569 |
25,676 |
212,245 |
В таблице 13 представлен расчет погашения кредита по кварталам. Там же можно ознакомиться с предполагаемыми размерами погашаемых сумм как по основному долгу, так и по процентным выплатам.
По результатам расчета наиболее целесообразно брать кредит в, рассчитанный методом аннуитета, т.к. данный кредит имеет меньший кредитный платеж из трех перечисленных вариантов.
Произведем расчет погашения кредита. Результаты представлены в таблице 13
Таблица 13. – Расчет погашения кредита.
|
№ п/п |
Наименование показателя |
Базовый год (сопоставимые цены) |
Планируемый год по кварталам | ||||
|
|
|
|
I |
II |
III |
IV |
Год |
|
1 |
Сумма получаемого кредита (займа, ссуды) |
0 |
186,56 |
0 |
0 |
0 |
186,56 |
|
2 |
Задолженность на начало периода |
0 |
197,140 |
151,99 |
104,027 |
53,06 |
186,56 |
|
3 |
Сумма основного долга |
0 |
186,56 |
144,079 |
98,93 |
50,96 |
186,56 |
|
4 |
Начислено процентов |
0 |
10,571 |
7,915 |
5,093 |
2,095 |
25,67 |
|
5 |
Начислено прочих издержек |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
5,1 |
в т.ч. |
|
|
|
|
|
|
|
|
комиссия банку за обслуживаниекредита |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Продолжение таблицы 13
|
5,2 |
комиссия за невыбранную часть кредита (займа, ссуды) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
5,3 |
страховой сбор (премия) за страхование кредита (займа, ссуды) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
5,4 |
комиссия банку за организацию кредитования |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
6 |
Погашение основного долга |
0 |
42,48 |
45,14 |
47,96 |
50,96 |
186,56 |
|
7 |
Погашение процентов |
0 |
10,57 |
7,915 |
5,09 |
2,09 |
25,675 |
|
8 |
Погашение прочих издержек |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
9 |
Итого погашение задолженности (стр.6 + стр.7 + стр.8) |
0 |
53,06 |
53,061 |
53,06 |
53,06 |
212,24 |
|
10 |
Задолженность на конец периода |
0 |
144,07 |
98,93 |
50,96 |
0 |
0 |
На основании таблицы можно сделать вывод, что взятая в кредит сумма будет погашена в срок.