Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
Praktikum_2010.doc
Скачиваний:
135
Добавлен:
26.03.2016
Размер:
1.67 Mб
Скачать

Тема 7 Финансовое планирование и бюджетирование на предприятии

Задача №7.1

Прогноз бухгалтерского баланса методом % от продаж

В млн. р.

Показатели

На начало периода

На конец

периода

Актив

Внеоборотные активы

6

6

Оборотные активы

4

5

Баланс

10

11

Пассив

Уставный и добавочный капитал

3

3

Нераспределенная прибыль

2

4,625

Долгосрочный кредит

2

2

Текущие обязательства

3

1,375

Баланс

10

11

Задача № 7.2

Плановый баланс денежных поступлений и выплат

В тыс.р.

Показатели

Апрель

Май

Июнь

А Поступления ден. ср-в.

Поступления от реализации продукции

1000

1200

1400

Прочие поступления

350

500

400

Всего поступлений

1350

1700

1800

Б Отток денежных средств

Погашение кредиторской задолженности

800

1300

1400

Прочие платежи

500

600

200

Чистый денежный поток

50

-200

200

Начальное сальдо

30

80

-120

Конечное сальдо

80

-120

80

Минимально необходимое сальдо

20

20

20

Требуемая дополнит. краткосрочная ссуда

-

140

-

Банк выдает кредит под 12% годовых.

Показатели

Апрель

Май

Июнь

А Поступления ден. ср-в.

Поступления от реализации продукции

1000

1200

1400

Прочие поступления

350

500

400

Кредит

-

140

-

Всего поступлений

1350

1840

1800

Б Отток денежных средств

Погашение тела кредита

-

-

140

Погашение % по кредиту

-

-

1,4

Погашение кредиторской задолженности

800

1300

1400

Прочие платежи

500

600

200

Чистый денежный поток

50

-60

58,6

Начальное сальдо

30

80

20

Конечное сальдо

80

20

78,6

Минимально необходимый остаток денежных средств

20

20

20

Задача № 7.3

Баланс денежных поступлений и выплат на 1 квартал

В тыс.р.

Показатели

Январь

Февраль

Март

Поступления денежных средств

220

242

266,2

Отток денежных средств

165

206,25

257,81

Чистый денежный поток

55

35,75

8,388

Сальдо на начало

15

70

105,75

Сальдо на конец

70

105,75

114,14

Минимально необходимое сальдо

10

10

10

Задача № 7.4

Прогноз бухгалтерского баланса методом процента от продаж

В тыс. р.

Показатели

На начало периода

На конец

периода

Актив

Внеоборотные активы

40

40

Оборотные активы

60

72

Баланс

100

112

Пассив

Уставный и добавочный капитал

40

40

Нераспределенная прибыль

20

62

Текущие обязательства

40

10

Баланс

100

112

Задача № 7.5

Прогноз бухгалтерского баланса на плановый период методом процента от продаж

В млн. р.

Показатели

На начало периода

На конец

периода

Актив

Внеоборотные активы

7

7

Оборотные активы

5

6

Баланс

12

13

Пассив

Уставный и добавочный капитал

3

3

Нераспределенная прибыль

2

5,84

Долгосрочные кредиты

2

2

Текущие обязательства

5

2,16

Баланс

12

13

Тут вы можете оставить комментарий к выбранному абзацу или сообщить об ошибке.

Оставленные комментарии видны всем.

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]