Самостоятельная работа

1. Напишите доклад на одну из тем:

а) Налоговый контроль;

б) Ответственность и защита прав налогоплательщиков.

2. Сгруппируйте налоги, взимаемые в Российской Федерации, по следующим критериям:

а) федеральные, региональные и местные;

б) прямые и косвенные;

в) взимаемые исключительно с физических лиц, взимаемые исключительно с юридических лиц и смешанные.

3. Напишите юридическое эссе на тему: «Кодификация налогового законодательства: плюсы и минусы».

Рекомендуемая литература Нормативные акты

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая и вторая. М., 2009.

2. О налогах на имущество физических лиц: Закон РФ от 9 декабря 1991 г. № 2003-1 (ред. от 29.06.2012) // Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. 1992. № 8. Ст. 362; Собрание законодательства РФ. 2012. № 27. Ст. 3587.

3. По делу о проверке конституционности пунктов 2 и 3 части первой статьи 11 Закона Российской Федерации от 24 июня 1993 года «О федеральных органах налоговой полиции»: Постановление Конституционного Суда РФ от 17 декабря 1996 г. № 20-П // Собрание законодательства РФ. 1997. № 1. Ст. 197.

4. По делу о проверке конституционности положений абзаца второго пункта 2 статьи 18 и статьи 20 Закона Российской Федерации от 27 декабря 1991 года «Об основах налоговой системы в Российской Федерации»: Постановление Конституционного Суда РФ от 21 марта 1997 г. № 5-П // Собрание законодательства РФ. 1997. № 13. Ст. 1602.

5. По делу о проверке конституционности статьи 11 Закона Российской Федерации от 1 апреля 1993 года «О Государственной границе Российской Федерации» в редакции от 19 июля 1997 года»: Постановление Конституционного Суда РФ от 11 ноября 1997 г. № 16-П // Собрание законодательства РФ. 1997. № 46. Ст. 5339.

Учебная

1. Лупарев Е.Б. Система налогов и сборов в Российской Федерации (судебная практика): учеб. пособие. Краснодар, 2009.

2. Финансовое право: учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. М., 2009.

Специальная

1. Белова С.И. Налоговые правоотношения: монография. Саратов, 2005.

2. Гриценко В.В. Теория российского налогового права: современные проблемы / под ред. Н.И. Химичевой. Саратов, 2005.

3. Налоговое право: учебник / отв. ред. С.Г. Пепеляев. М., 2005.

4. Ногина О.А. Налоговый контроль: вопросы теории. СПб., 2002.

Тема 11. Юридическая характеристика основных налогов

Программа

1. Налог на прибыль организаций и налог на имущество организаций.

2. НДС, акцизы.

3. Налог на доходы физических лиц.

4. Налог на имущество физических лиц.

5. Земельный налог.

6. Специальные налоговые режимы.

Теоретические вопросы

1. Что является объектом налогообложения по налогу на добавленную стоимость?

2. Какие ставки применяются по налогу на прибыль организаций и в каком порядке они устанавливаются?

3. Что общего между налогом на добавленную стоимость и акцизами и чем они различаются?

4. Каковы субъекты налога на имущество предприятий, какое имущество не облагается данным налогом?

5. В чем заключается специфика упрощенной системы налогообложения?

6. Кому и при каких условиях может быть предоставлен инвестиционный налоговый кредит?

7. Каковы особенности налогообложения прибыли Центрального банка РФ?