28. Пассивные операции кб-а: понятие и виды

Пассив операции - операции по привлеч-ю ср-в в банки, формир-ю рес-сов последних.

В усл-ях рын э-ки особую важ-ть приобретает процесс формир-я банк пассивов, оптимиз-я их стр-ры и в связи с этим кач-во управл-я всеми источ-ками ден ср-в, к-рые образуют рес-сн потенциал КБ-а. Очевидно, что устойч рес-сн база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные акт операции. Поэтому каждый КБ стрем-ся наращ-ть свои рес-сы.

К пассив операциям банка относят: привлеч-е ср-в на расч и теку сч-а юр и физ лиц; открытие сроч сч-в граждан, п/п-й и орг-ций; выпуск ц.б.; займы, получ-е от др банков, и т.д.

Все пассив операции банка, связ с привлеч-м ср-в, в завис-ти от их эк сод-я дел-я на: • депозитные, включая получ-е межбанк кред-в; • эмиссионные (размещ-е паев или ц.б. банка). Рес-сы банка сост из заем ср-в и соб кап-ла.

Под собст кап-лом банка следует понимать разл фонды, созд-мые банком д/обеспеч-я его фин устойч-ти комм и хоз деят-ти. А так же получ приб по рез-там деят-ти текущего и прошлых лет.

Вел-а собст ср-в (кап-ла) кред орг-ций опред-ся как сумма осн кап-ла и доп кап-ла.

1. Осн кап-л опред-ся как сумма источ-ков собст ср-в, в состав к-рых вкл-ся:

1) Уст кап-л кред орг-ции в орг-правов форме акц общ-ва и форме общ-ва с огранич (или доп) отв-тью, сформир-ый в рез-те выпуска и размещ-я обыкнов акций и путем опл-ы долей учред-лями.

2) Эмиссион доход кред орг-ции. Под эмиссион дох-ом кред орг-ции поним-ся полож раз-ца м/у ст-тью (ценой) акций, облиг-й при их продаже 1ым влад-цам и номин ст-тью акций.

3) Фонды кред орг-ции (резервн фонд, а также иные фонды), образ-ые в соотв-и с треб-ями фед з-нов и нормат актов Банка Р. в порядке, устан учред док-тами кред орг-ции, сформир-ые по реш-ю общ собр-я акц-ров (уч-ков) в соотв-и с фед з-нами «Об АО-х».

Резервн кап-л созд-ся из чист приб-и, после упл-ы н-гов в размере не ниже 15% оплач суммы уст кап-ла и предназн-н д/погаш-я непредвиден убытков в деят-ти банка и обеспеч-я стаб-ти его ф-ционир-я.

Банками формир-ся также спец фонды: «Износ ОС», «Износ МБП», образ-мые путем амор отчисл-й, и фонды эк стимулир-я созд-ые из приб-и.

4) Приб текущ года, подтвержд-ая аудй орг-цией

5) Доп собст ср-ва в части, образ-ой за счет некапитализир ост-ков закр балансов сч-а «Курсов раз-цы по переоценке собст ср-в в ин вал-е».

6) Приб предшест лет

2. Доп кап-л банка – опред-ся как сумма его источ-ков:

1) Прирост ст-ти имущ-ва, нах-щегося на балансе кред орг-ции, за счет переоценки; 3) Фонды кред орг-ции в части, сформир-ой за счет отчисл-й из приб-и текущ года; 4) Приб текущ года, не подтвержд-ая ауд орг-цией и не вкл-ая в состав осн кап-ла.

5) Субординированн кредит. Под субординир кред-ом поним-ся привлеч-ый кред орг-цией кредит (заем), к-рый одноврем-о отв-ет след усл-ям: срок предост-я субординир кред-а сост-ет не менее 5 лет; договор субординир кред-а сод-ит полож-е о невозмож-ти его досроч расторж-я; усл-я предост-я сущест-о не отл-ся от рын усл-й предост-я аналогичных кред-ов в момент его предост-я; договор субординир кред-а сод-ит полож-е о том, что в случае банкр-ва кред орг-ции требо-я по этому кред-у удовл-ся после полн удовл-я треб-й всех иных кред-ров; по кред-у отсут-ет обеспеч-е; стор-ами в договоре явл-ся юр лица; договор сод-ит возмож-ть изм-я %. ставки без сущест превыш-я ср уровня %ов на дату пересмотра %. ставки и полож-е о невозмож-ти его досроч расторж-я.

Собст кап-л вып-ет 3 осн ф-ции: защитн, оперативн и регул-щую. Защитн ф-ция вкл-ет страх-е вкладов и деп-тов, гарантир-щее интересы кред-ров банка в случае его ликвид-и или банкр-ва, а также обеспеч-е ф-ционир-я банка даже при появл-и убытков по его текущ деят-ти. Оперативн ф-ция. Для нач-а успешн раб-ы банку необх-м стартов кап-л, к-рый использ-ся на приобрет-е земли, зд-й, оборуд-я, а также созд-е фин резервов на случай непредвид убытков. На эти цели использ-ся также собст кап-л. Сущность регул-щей ф-ции свод-ся к тому, что среди установ д/банков эк нормативов важн место отвод-ся тем, при исчисл-и к-рых использ-ся собст кап-л банка.

В мир банк практ-е все привлеч рес-сы по способу их аккумуляции группир-ся след образом: - деп-ты; - недеп-тн привлеч ср-ва.

Деп-ты - ден ср-ва и ц.б., принадл-щие насел-ю, п/п-ям, орг-циям, но врем-о хран-еся на тек, расч сч-ах или в виде вклада в КБ-ах, с целью получ-я дох-а на влож сумму.

В завис-ти от категории вклад-ков разл-ют деп-ты: 1) юр лиц (п/п-й, орг-ций, др банков); 2) физ лиц.

В м/унар банк практ-е: 1) сроч деп-ты; 2) деп-ты до востребя; 3) сберегат вклады насел-я; 4) ц. б.

В завис-ти от срока: деп-ты до востреб-я и срочные.

Деп-ты до востреб-я класс-цир-ся в завис-ти от хар-ра и принадлеж-ти ср-в, хран-хся на сч-ах:

1) ср-ва на расч, тек, бюдж сч-ах п/п-й и орг-ций разн форм собст-ти; 2) ср-ва на спец сч-ах по хран-ю разл по своему целев эк назнач-ю фондов; 3) собст ср-ва п/п-й, предназн-ые д/кап влож-й и хран-еся на отдельн сч-ах; 4) ср-ва в расч-ах; 5) кредитов ост-ки ср-в на корр сч-ах по расч-ам с др банками; 6) кредитов ост-ки ср-в на сч-ах ин банков.

Сберегат и деп-тный серт-ты явл-ся ц.б., удост-щей сумму вклада, внесен в банк, и права вклад-ка (держ-ля серт-та) на получ-е по истеч-и устан срока суммы вклада и обусловл %ов в банке, выдавшем серт-т, или в люб его филиале.

Деп-тн серт-т выдается т. юр лицам, сберегат серт-т — т. Физ-ким. Их влад-цами м.б. рез-ты и нерез-ты РФ. Выпуск-ся серт-ты рос банков м. т. в вал-е РФ, и обращ-ся соотв-о т. на ее терр-рии. Серт-ты вып-ют лишь ф-цию ср-ва накопл-я.

Вексель — ц.б., сод-щая безусловн долгов обяз-во векселедателя (банка) об упл-е опред суммы векселедерж-лю в конкрет месте и указсрок.

Недеп-тн привлеч рес-сы –ср-ва. К-рые банк получает в виде займов у др КБ-ов или путем продажи собст долгов обяз-в. Одним из источ-ков образ-я недеп-тн привлеч рес-сов явл-ся рынок межбанк кред-ов (МБК).

Их уч-ками явл-ся ЦБ РФ (его уполномоч учрежд-я/подраздел-я) с одной стор-ы и кред орг-ции с др стор-ы.

КБ-и м. получить от Банка Р. след виды кред-в, обеспеч-ые залогом (блокировкой) ц.б.: Внутридневн кредит - кредит Банка Р., предост-мый при осущ-и платежа с осн сч-а банка сверх ост-ка ден ср-в на дан осн сч-е банка. Кредит овернайт - кредит Банка Р., предост-мый банку, в конце дня раб-ы подраздел-я расч сети Банка Р. в сумме непогаш банком внутридневн кред-а. Ломбардн кредит - кредит Банка Р., предост-мый банку по его заявл-ю на получ-е ломбардно кред-а по фиксир %. ставке или заявке на уч-е в ломбардн кред аукционе.