№1 СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ ДЕНЕГ

Деньги – экономическая категория, в которой проявляются и при участии которой строятся общественные отношения. Они выступают в качестве самостоятельной формы меновой стоимости, средства обращения, платежа и накопления.

К непосредственным предпосылкам появления денег относятся:

1) переход от натурального хозяйства к производству товаров и обмену товарами;

2) имущественное обособление производителей товаров — собственников изготовляемой продукции.

Переход от натурального хозяйства к товарному, а также требование соблюдения эквивалентности обмена обусловили необходимость появления денег. Без их участия невозможен массовый обмен товаров.

Сущность денег заключается в том, что они служат необходи­мым активным элементом и составной частью экономической де­ятельности общества, отношений между различными участниками и звеньями воспроизводственного процесса.

Сущность денег раскрывается через формы ее проявления:

1) Первая форма - как всеобщий эквивалент товаров. Деньги - товар особого рода, который имеет внутреннюю стоимость, и измеряется стоимость других товаров.

2) Деньги как выражение производственных отношений.

3) Деньги как форма всеобщей обмениваемости на другие товары, не­движимость, произведения искусства, драгоценности и др.

4) Кредитный характер денег - деньги выпускаются (должны выпускаться), во-первых, в процессе кредитных операций, во-вторых, в процессе кредитных эмиссий, в-третьих, деньги представляют собой кредитные операции государства.

Общая причина возникновения денег - общественное разделение труда. Товарное производство возможно без денег, но деньги не могут существовать без товарного производства.

Частные причины:

1. Неоднородность труда, обуславливающая распределение материальных благ в зависимости от затрат человека.

2. Уровень развития производительных сил предопределяет распределение материальных благ по затратам энергии.

3. Труд не стал первой жизненной необходимостью каждого члена общества, следовательно, требуется стимулирование затрат труда. Наиболее действенный метод - материальное стимулирование.

4. Наличие разных форм собственности на средства производства и продукты труда.

5. Несознательное отношение некоторых членов общества к потреблению материальных благ.

6. Наличие международного разделения труда, международных экономических связей, требующие эквивалентного обмена продуктами труда между странами.

Общие и частные причины не исключают, а дополняют друг друга.

Во внутрихозяйственном обороте деньги выполняют 4 функции:

1) меры стоимости;

2) средства обращения;

3) средства платежа;

4. средства накопления.

При обслуживании международных расчетов - функцию мировых денег

Функция меры стоимости.

Выполнение деньгами этой функции заключается в оценке стоимости товаров путём установления цен.

Особенность денег в функции меры стоимости: деньги, не обладают реальной стоимостью.

Деньги как средство обращения используются для оплаты приобретаемых товаров, являются посредником реализации товаров. Выполняют только наличные деньги.

Функция денег, как средства платежа (СП), - когда существует временной разрыв между покупкой и продажей товаров,

В этой функции деньги используются для погашение различных денежных обязательств.

Функция денег, как средства накопления

Деньги, образуют денежные накопления, в состав которых входят остатки наличных денег, хранящихся у отдельных граждан, а также остатки денег на счетах в банках, остатков, накапливаемых предприятиями и организациями на их счетах в банках.

Функция мировых денег (международного платёжного средства), в которой они используются для денежных операций между странами или между юридическими и физическими лицами, находящимися в различных странах.

№2 РОЛЬ И РАЗВИТИЕ ДЕНЕГ В УСЛОВИЯХ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ

Деньгам принадлежит ключевая роль в рыночной экономике. Проявляется это в следующем.

1. Общественная роль денег, их функция в экономической системе состоит в том, что они выступают в качестве связующего звена между товаропроизводителями. Деньги являются как бы всеобщим условием общественного производства, «инструментом» общественных экономических связей независимых товаропроизводителей, орудием стихийного учета общественного труда в товарном хозяйстве.

2. Деньги играют и качественно новую роль — они становятся капиталом, или самовозрастающей стоимостью.

3. Деньги обслуживают также производство и реализацию общественного капитала, выступая в виде денежных потоков, которые движутся как внутри первого подразделения (производство средств производства), так и внутри второго (производство предметов потребления), а также между ними.

4. С помощью денег происходит образование и перераспределение национального дохода через государственный бюджет, налоги, займы и инфляцию.

5. Деньги являются объектом денежно-кредитного регулирования экономики промышленно развитых стран, основанного на монетаристской теории денег. В этих странах с учетом общеэкономических задач устанавливается на год (в России на месяц) денежный ориентир изменения денежной массы и в соответствии с ним проводится ее регулирование при помощи кредитных инструментов центрального банка.

6.Важную роль выполняют деньги в экономических взаимоотно­шениях с другими странами. Деньги используются для оценки и определения выгодности операций по экспорту и импорту това­ров, а также для денежных расчетов по таким операциям.

7. Кроме этого:

- деньги - всеобщий стоимостной эквивалент, с их помощью происходит:

а) авансирование денежного капитала для расширения производства;

б) покупка товаров и ресурсов в кредит;

в) купля - продажа рабочей силы на рынке труда

г) выплата заработной платы

д) реализация товара на внутреннем рынке.

№3 ВИДЫ ДЕНЕГ И ИХ ОСОБЕННОСТИ

Деньги представляют собой развивающуюся категорию и со времени своего возникновения претерпели значительные изменения. Это проявляется в переходе от применения одних видов денег к другим, а также в изменении условий их функционирования и повышении роли.

В отдельных сферах денежного оборота и в различные периоды времени при определенных условиях применяются различные виды денег.

В своем историческом развитии деньги существовали в двух видах: полноценные деньги (действительные) и неполноценные деньги (знаки стоимости)

1. Полноценные деньги (действительные) - денежные знаки, разменные на золото или золотые монеты.

Действительные деньги – это деньги номинальная стоимость которых соответствует их реальной стоимости, т.е. стоимости металла из которого они изготовлены.

Особенность золотых денег - обладание собственной стоимостью и неподверженность обесценению.

2.Неполноценные деньги (знаки стоимости) – неразменные на действительные деньги. Эмитируются с целью покрытия расходов государственного бюджета, не имеют устойчивого обеспечения (обеспечение падающее). Подвержены обесцениванию и инфляции.

Знаки стоимости – это деньги, номинальная стоимость которых выше их действительной стоимости, т.е. затрат общественного труда на их производство.

Неполноценные деньги подразделяются на:

а) металлические (билонная монета, изготовляется из дешевых металлов и сплавов);

б) бумажные (подразделяются на бумажные деньги и кредитные деньги).

К бумажным деньгам относятся такие денежные знаки, главной особенностью которых является не то, что они изготовлены на бумаге, а то, что они обычно выпускаются государством (казначейством) для покрытия своих расходов. Не имеют самостоятельной стоимости. Государство присватает им принудительный курс.

В России эмиссия бумажных денег (ассигнаций) впервые началась в 1769 г.

Казначейские билеты, выпускаются в оборот, не имея золотого обеспечения.

Кредитные деньги выпускаются на нужды кредитования народного хозяйства в соответствии с нормальными потребностями экономики, имеют устойчивое или возрастающее обеспечение, неподвержены обесценению. Выпускаются в обращение в результате кредитной эмиссии.

Виды кредитных денег:

1. долговые расписки – первыми долговыми инструментами, которые использовались в качестве средств платежа(создали основу последующего вексельного обращения);

2. депозитарные расписки – применялись как заместители действительных денегв металлических денежных системах;

3. векселя (индоссамент – передаточная надпись; акцепт векселя – письменное согласие об оплате; аваль – поручительство по вексель);

4. банкноты (долговое обязательство, обращенное на эмитировавший ее банк. Обязательство банка выдать предъявителю определенное количество монет, сданных на хранение.) частных банков. Первоначальные банкноты (классические) имели двойное обеспечение: 1)коммерческую гарантию т.к. выпускались на базе коммерческих векселей; 2)золотую гарантию (обеспечивающий ее размен yа золото).

Виды классических банкнот:

- с полным покрытием - имели полное обеспечение монетами из драг.металлов;

- с частичным обеспечением – обеспечивались драгоценными металлами и коммерческими векселями. Был размены на золото.

- банкноты без покрытия – не имели прямого обеспечения, не разменивались на драгоценные металлы.

Фидуциарная эмиссия – банкнотная эмиссия не обеспеченная запасами драгоценных металлов эмиссионного банка.

В настоящее время во всех странах присутствует фидуциарная эмиссия банкнот

5. депозитные деньги ( чек, электронная система платежей, пластиковые карточки).

№4 ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ И ЕГО СТРУКТУРА

Денежный обо­рот представляет собой, процесс непрерывного движения денег в налич­ной и безналичной формах..

Денежный оборот является составной частью платежного оборота.

Платежный оборот - процесс движения средств платежа, применяе­мых в данной стране. ( наличных, безналичных, чеков, депозитных сертификатов, векселей и т.д.). Денежное обращение, включающее оборот наличных денег, в свою оче­редь, служит составной частью денежного оборота.

Движение денежной еди­ницы в безналичном обороте отражается в виде записей по счетам в банке. В подобной ситуации движение наличных денег замещается кре­дитными операциями, выполняемыми при участии банка, по счетам уча­стников соответствующих операций.

Под денежно-платежным оборотом понимается часть денежного оборота, где деньги функционируют как средство платежа независимо от того, безналичный это оборот или наличный.

Деньги, находящиеся в обороте, выполняют три функции: платежа, обращения и накопления. Функцию меры стоимости деньги выполнили до вхождения в де­нежный оборот при установлении с их помощью цен на товары.

Структура денежного оборота:

1) В зависимости от формы функционирующих в нем де­нег (безналичный и налично-денежный обороты).

2) По характеру отношений, денежный оборот разбивается на три части:

• денежно-расчетный оборот, который обслуживает расчетные от­ношения за товары и услуги и по нетоварным обязательствам юриди­ческих и физических лиц;

• денежно-кредитный оборот, обслуживающий кредитные отноше­ния в хозяйстве; "

• денежно-финансовый оборот, обслуживающий финансовые отно­шения в хозяйстве.

3) В зависимос­ти от субъектов, между которыми двигаются деньги. По этому призна­ку структура денежного оборота будет такова:

• оборот между банками (межбанковский оборот);

• оборот между банками и юридическими и физическими лицами (банковский оборот);

• оборот между юридическими лицами;

• оборот между юридическими и физическими лицами;

• оборот между физическими лицами.

№ 5 ЭМИССИЯ И ВЫПУСК ДЕНЕГ В ХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ОБОРОТ

Выпуск денег в оборот происходит постоянно системой коммерческих банков при осуществлении расчетно – кассовых операций. При этом количество денег в обороте может и не увеличиваться.

Под эмиссией понимается такой выпуск денег в оборот, кото­рый приводит к общему увеличению денежной массы, находящейся в обороте. Существует эмиссия безналичных и наличных денег

Первична эмиссия безналичных денег.

Монополия на эмиссию наличных денег принадлежит госу­дарственному центральному банку.

Эмиссия наличных денег осуществляется децентрализовано, ЦБ РФ и его расчетно-кас­совыми центрами (РКЦ).. Для эмиссии налич­ных денег в расчетно-кассовых центрах открываются резервные фонды и оборотные кассы. В резервных фондах хранится запас де­нежных знаков, предназначенных для выпуска их в обращение. Эти денежные знаки не считаются деньгами, нахо­дящимися в обращении, поскольку они не совершают движения, яв­ляются резервом.

Деньги в оборотной кассе пребывают в постоянном движении, они считаются деньгами, находящимися в обращении. Сведениями о том, произошла или не произошла в данный день эмиссия располагает только Правление Центрально­го банка, где составляется ежедневный эмиссионный баланс.

Безналичная эмиссия тесно связана с таким понятием как банковский мультипликатор. Банковский мультипликатор представляет собой процесс увели­чения (мультипликации) денег на депозитных счетах коммерческих банков в период их движения от одного коммерческого банка к дру­гому.

Банковский мультипликатор характеризует процесс мультипли­кации с позиции субъектов мультипликации. Деньги мультиплицирует система коммерческих банков.

Кредитный мультипликатор раскрывает двигатель процесса мультипликации, то, что мультипликация может осуществляться только в результате кредитования хозяйства.

Депозитный мультипликатор отражает объект мультиплика­ции - деньги на депозитных счетах коммерческих банков (именно они увеличиваются в процессе мультипликации).

Свободный резерв представляет собой совокупность ресурсов коммерческих банков, которые в данный момент времени могут быть использованы для активных банковских операций. Ве­личина свободного резерва отдельного коммерческого банка

Ср = К+ ПР+ ЦК± МБК- ОЦР-Ао,

Величина ко­эффициента мультипликации, представляет собой отношение образовавшейся денежной массы на депозитных счетах к величи­не первоначального депозита и обратно пропорциональна норме отчислений в централизованный резерв.

Таким образом, если норма отчислений в централизованный резерв равна 10 %, то коэффициент мультипликации будет со­ставлять 10(1/10-100).

Коэффици­ент мультипликации рассчитывается за определенный период времени (год) и характеризует, насколько за этот период времени увеличилась денежная масса в обороте.

Управление механизмом банковского мультипликатора, следова­тельно, эмиссией безналичных денег осуществляется исключительно центральным банком, с помощью механизма денежно-кре­дитного регулирования.

№6 НАЛИЧНО - ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ И ЕГО ОРГАНИЗАЦИЯ

Налично-денежный оборот представляет собой процесс движения наличных денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты).

Организация налично – денежного оборота осуществляется на основании положения ЦБ РФ « Об организации налично – денежного оборота в РФ» от 05.01. 1998 г., № 14 П.

Для каждого предприятия устанавливаются лимиты остатка наличных денег в кассе, и деньги, превышающие лимит, должны сдаваться в обслуживающий данное предприятие коммерческий банк.

Официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль. Официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается.

Эмиссия наличных денег (банкнот и монеты), организация их обращения и изъятия из обращения на территории Российской Федерации осуществляются исключительно Банком России.

Банкноты (банковские билеты) и монета Банка России являются единственным законным средством наличного платежа на территории Российской Федерации. Их подделка и незаконное изготовление преследуются по закону.

Банкноты и монета Банка России являются безусловными обязательствами Банка России, обеспечиваются всеми его активами и обязательны к приему по нарицательной стоимости на всей территории Российской Федерации.

В целях организации на территории Российской Федерации наличного денежного обращения на Банк России возлагаются следующие функции:

- прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монеты Банка России, создание их резервных фондов;

- установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

- установление признаков платежеспособности банкнот и монеты Банка России, порядка уничтожения банкнот и монеты Банка России, а также замены поврежденных банкнот и монеты Банка России;

- определение порядка ведения кассовых операций.

Налично-денежный оборот организуется на основе следующих принципов:

1. Принцип номинала. Официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль. Один рубль состоит из 100 копеек (ст. 27).

2. Принцип необязательности обеспечения. Официальное соотношение между рублем и золотом и другими драгоценными металлами не устанавливается (ст. 28).

3. Принцип монопольности и уникальности. Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятие из обращения на территории Российской Федерации осуществляется исключительно Банком России. Банкноты и монеты Банка России являются единственным законным средством платежа на территории Российской Федерации. Их подделка и незаконное изготовление преследуются по закону(ст. 29).

4. Принцип безусловной обязательности. Банкноты и монеты являются безусловными обяза­тельствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами. Банкноты и монета Банка России обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей, для зачисления на счета, во вклады и для переводов на всей территории Российской Федерации (ст. 30).

5. Принцип неограниченной обмениваемости. Банкноты и монеты Банка России не могут быть объявлены недействительными (утратившими силу законного средства платежа), если не установлен достаточно продолжительный срок их обмена на банкноты и монеты нового образца (срок изъятия банкнот и монет из обращения не может быть менее одного года, но не превышать пяти лет). Не допускаются какие-либо ограничения по сумам и субъектам обмена (ст. 31).

6. Принцип правового регулирования. Совет директоров Банка России принимает решение о выпуске и обращении новых банкнот и монет и об изъятии старых, утверждает номиналы и образцы новых денежных знаков. Описание новых денежных знаков публикуется в средствах массовой информации. Решение по этим вопросам в порядке предварительного информирования направляется в Правительство Российской Федерации (ст. 33).

№7 ЗАКОН ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ И МЕТОДЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА

Закон денежного обращения, открытый Карлом Марксом, устанавливает количество денег, нужное для выполнения ими функций средства обращения и средства платежа.

Количество денег для выполнения функции средства обращения =

(Сумма товарных цен) : (Среднее число оборотов одноимённых денежных единиц, т.Е. Скорость обращения денег).

В общем, виде закон, определяющий количество денег в обращении, может быть выражен следующей формулой:

М = (Р1Q1-Р2Q2 + Д1-Д2) : V,

Денежная масса - это сумма платежных средств в экономике страны, совокупный объем наличных денег и денег безналичного оборота.

Денежная база это величина которая представляет собой итог: - суммы наличных денег в обращении и в кассах коммерческих банков( резервов коммерческих банков, обязательных к перечислению в ЦБ, остатков средств на корреспондентских счетах коммерческих банков в ЦБ РФ) Наибольший удельный вес в денежной базе занимают наличные деньги.

Регулирование объёмов денежной массы и денежной базы осуществляется с помощью мер денежно - кредитной политики, проводимой ЦБ РФ.

Агрегат Мо включает наличные деньги в обращении (монеты и бумажные деньги) плюс остатки наличных денег в кассах предприятий и организаций. Этот агрегат обслуживает наличный оборот.

Агрегат М1состоит из агрегата М0 плюс средства на расчетных счетах юридических лиц плюс средства страховых компаний плюс депозиты до востребования населения в коммерческих банках.

Расчетный счет - это счет, открываемый банками юридическими лицами для хранения денежных средств и осуществления расчетов.

Депозит до востребования - это денежный вклад, который должен быть выдан банком клиенту по его первому требованию.

Агрегат М2 содержит агрегат М 1 плюс срочные депозиты населения в коммерческих банках плюс краткосрочные государственных ценные бумаги.

Срочные депозиты являются денежными средствами, размещенными клиентами банка на определенный, указанный в документах срок.

Агрегат М3содержит агрегат М2 плюс депозитные сертификаты плюс ценные бумаги(коммерческие векселя), обращающиеся на денежном рынке.

Депозитный сертификат - это письменное свидетельство кредитного учреждения о депонировании денежных средств, удостоверяющее право юридического лица па получение по истечении установленного срока депозита и процентов по нему. В ситуации здоровой экономики, нормального денежного оборота между агрегатами существует равновесие, определенные пропорции, подразумевающие, что обьем безналичных денег должен превосходить объем денежной наличность. В этом случае денежный капитал переходит из наличного оборота в безналичный. При нарушении этого равновесия в денежном обращении образуется нехватка наличных денег, рост цеп и другие негативные явления.

Регулирование объёмов денежной массы и денежной базы осуществляется с помощью мер денежно - кредитной политики, проводимой ЦБ РФ.

В составе мер, предусмотренных денежно - кредитной политикой, можно выделить:

- изменение учётной ставки при предоставлении ресурсов ЦБ в порядке рефинансирования коммерческих банков;

- регулирование норм обязательных резервов коммерческих банков, подлежащих хранению в ЦБ;

- применение нормативов, регулирующих деятельность коммерческих банков;

- определение размера ставки рефинансирования

- проведение операций на открытом рынке;

- ограничения операций коммерческих банков ЦБ и т. д.

Эти меры призваны предотвратить чрезмерный рост денежной массы и денежной базы.

№8 БЕЗНАЛИЧНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ И ПРИНЦЫПЫ ЕГО ОРГАНИЗАЦИИ

Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации, их филиалы, Банк России по счетам открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета.

Безналичные расчеты в РФ осуществляются через платежную систему.

Участниками платежной системы России являются учреждения Банка России, кредитные организации - банковские и небанковские - и их филиалы.

Существует международная межбанковская платежная система: SWIFT - Society For WorldWide Interbank Finational Telecommunications.

Клиринг - система безналичных расчетов, основанная на зачете взаимных требований и обязательств.

Безналичный платежный оборот в стране организуется на основе определенных принципов.

Первый принцип - правовой режим осуществления расчетов и плате­жей

Второй принцип - осуществление расчетов преимущественно по бан­ковским счетам.

Третий принцип - поддержание ликвидности на уровне, обеспечива­ющем бесперебойное осуществление платежей.

Четвертый принцип - наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж.

Пятый принцип - срочность платежа

Шестой принцип - контроль всех участников за правильностью со­вершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения.

Седьмой принцип - имущественная ответственность за несоблюдение договорных обязательств.

Безналичный денежный оборот регулирует положение ЦБРФ от 03. 10. 2002 г. «О безналичных расчетах в РФ» в соответствии с которым предусмотрены следующие формы безналичных расчетов:

1) Платежными поручениями - это распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Платежными поручениями могут производиться:

а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

в) перечисления денежных средств в целях возврата / размещения кредитов (займов) / депозитов и уплаты процентов по ним;

г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

2) Расчеты аккредитивами

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (далее - банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (далее - исполняющий банк) произвести такие платежи.

Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:

- покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

- отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств за товары, выполненные работы, услуги.

3) Чеками - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.