- •Учебно-методический комплекс налоговое право
- •Рабочая программа
- •1.Цели и задачи изучения дисциплины
- •2.Профессиональные компетенции выпускника
- •3. Учебный план подготовки
- •3.1. Объем и виды работы студенов, текущий контроль и промежуточная аттестации
- •3.2. Распределение часов по темам и видам учебной работы студентов
- •4. Содержание курса
- •Раздел 5. Участники налоговых правоотношений
- •Раздел 6. Юридический состав налога
- •Раздел 7. Налоговая обязанность
- •Раздел 8. Порядок исполнения налоговой обязанности
- •Раздел 9. Налоговый контроль
- •Раздел 10. Ответственность за налоговые правонарушения, предусмотренная Налоговым кодексом рф
- •Раздел 11. Защита прав налогоплательщиков
- •Раздел 2. История налогообложения и его сущность
- •Раздел 3. Понятие налога и сбора
- •Раздел 4. Налоговая система Российской Федерации
- •Раздел 5. Участники налоговых правоотношений
- •Раздел 6. Юридический состав налога
- •Раздел 7. Налоговая обязанность
- •Раздел 8. Порядок исполнения налоговой обязанности
- •Раздел 9. Налоговый контроль
- •Раздел 10. Ответственность за налоговые правонарушения,
- •Раздел 11. Защита прав налогоплательщиков
- •Раздел 12. Федеральные налоги
- •Раздел 13. Регионалные налоги
- •Раздел 14. Местные налоги
- •Раздел 15. Специальные налоговые режимы
- •6. Тематика курсовых работ.
- •7. Учебно-методическое обеспечение дисциплины
- •7.1. Литература
- •7.2. Информационное обеспечение
- •Методические рекомендации студентам
- •7.3.1. Общие требования
- •Тезисы лекций
- •1. Понятие налогового права
- •2. История налогообложения и его сущность
- •3.Понятие налога и сбора.
- •4. Налоговая система Российской Федерации.
- •5.Участники налоговых правоотношений.
- •6. Юридический состав налога
- •7. Налоговая обязанность
- •8. Порядок исполнения налоговой обязанности
- •9.Налоговый контроль
- •10.Ответственность за налоговые правонарушения, предусмотренная налоговым кодексом рф
- •11. Защита прав налогоплательщиков
- •12.Федеральные налоги
- •13. Региональные налоги
- •14.Местные налоги
- •15.Специальные налоговые режимы
- •7.5. Методические рекомендации для преподавателя
- •Результаты усовения материала
- •II. Материалы, устанавливающие содержание и порядок проведения текущего контроля и промежуточной аттестации Примерные вопросы для повторения материала курса перед зачетом
- •Примерный перечень вопросов для зачета
Раздел 9. Налоговый контроль
Темы:
Учет налогоплательщиков.
Налоговая декларация.
Понятие налогового контроля.
Формы и методы налогового контроля.
Налоговые проверки: понятие, виды, особенности проведения.
Налоговая тайна.
Список литературы дополнитешльнЫй:
Березова О.А., Зайцев Д.А. Налоговые проверки. М.: Главбух, 2000.
Борисов А.Н. Налоговые проверки, или как защитить свои права. М.: ЗАО Юстицинформ, 2005.
Зрелов А.П. Комментарий последних изменений к налоговому кодексу Российской Федерации, вступивших в силу 1 января 2007 г. Налоговый контроль и налоговое администрирование в 2007 году. М.: Юрайт-Издат, 2007.
Искра В.В. Налоговый контроль: формы и методы проведения. СПб., 2008.
Кучеров И.И., Судаков О.Ю., Орешкин И.А. Налоговый контроль и ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах / Под ред. И.И. Кучерова. М.: Центр ЮрИнфоР, 2008.
Ногина О.А. Налоговый контроль: вопросы теории. СПб.: Питер, 2007.
Касьянов А.В.. Регистрация предприятий. М.: ГроссМедиа, 2008.
Тимошенко В.А., Ступина Л.В. Проверки налоговых органов. М.: Деловой двор, 2009 г.
Овчинникова Н.О., Планирование и налоговый контроль со стороны правоохранительных органов, М.: Дашков и К, 2008.
Раздел 10. Ответственность за налоговые правонарушения,
предусмотренная Налоговым кодексом РФ
Темы:
Понятие и состав налогового правонарушения.
Понятие ответственности за налоговые правонарушения.
Порядок привлечения к ответственности за налоговые правонарушения.
Налоговая санкция.
Виды налоговых правонарушений.
список литературы дополнительный:
Абанин М.В. Конституционное и арбитражное судопроизводство в системе предупреждения налоговых правонарушений и преступлений (на примере специальных налоговых режимов. Право и экономика, 2005, № 6.
Зрелов А.П. Комментарий последних изменений к налоговому кодексу Российской Федерации, вступивших в силу 1 января 2007 г. Налоговый контроль и налоговое администрирование в 2007 году. М.: Юрайт-Издат, 2007.
Кузнеченкова В.Е. Налоговый процесс в системе финансово-правовых категорий. Финансовое право, 2005, № 6.
Кучеров И.И., Судаков О.Ю., Орешкин И.А. Налоговый контроль и ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах / Под ред. И.И. Кучерова. М.: Центр ЮрИнфоР, 2008.
Цыганков Э.М. Ответственность налогоплательщика в аспекте соотношения публичного и частного права. Издательский дом «Экономическая газета», 2005.
Юрмашев В.Е. Состав налогового правонарушения как финансово-правовое понятие. Финансовое право, 2005, № 9.
Иванов И.С. Институт вины в налоговом праве: теория и практика, М.: Проспект, 2009 г.
Раздел 11. Защита прав налогоплательщиков
Темы:
Административный порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) должностных лиц.
Судебный порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) должностных лиц.
Налоговые споры, их разновидности.
Список литературы дополнительный:
Зрелов А.П., Краснов М.В. 150 споров, выигранных у налоговой. М.: Изд.-консульт. компания «Статус-Кво 97», 2007.
Нагорная Э.Н. Бремя доказывания в налоговых спорах: монография. М.: ЗАО Юстицинформ, 2006.
Судебная практика по налоговым спорам / Авт.-сост. М.Н. Егоркин. М.: Велби, Изд-во Проспект, 2007.
Цветков И.В. Налогоплательщик в судебном процессе: Практ. пособие по судебной защите. М.: БЕК, 2000.
Брызгалин А.В., Королева М.В., Аникеева О.Е., Самсонова А.Е., Кинсбурская В.А.Судебная практика по налоговым и финансовым спорам. 2010 год. Налоги и финансовое право, 2011, N 4.
Борисов А.Н. Защита прав налогоплательщиков при проведении налоговых проверок, М.:
Юстицинформ, 2009.
7.Вавилин Е.В. Осуществление и защита гражданских прав. М.: Волтерс Кувер, 2009.
8.Гражданский процесс: Учебник/под ред. А.Г. Коваленко, А.А. Мохова, П.М. Филиппова, М.: Инфра-М, 2008.