- •Учебно-методический комплекс налоговое право
- •Рабочая программа
- •1.Цели и задачи изучения дисциплины
- •2.Профессиональные компетенции выпускника
- •3. Учебный план подготовки
- •3.1. Объем и виды работы студенов, текущий контроль и промежуточная аттестации
- •3.2. Распределение часов по темам и видам учебной работы студентов
- •4. Содержание курса
- •Раздел 5. Участники налоговых правоотношений
- •Раздел 6. Юридический состав налога
- •Раздел 7. Налоговая обязанность
- •Раздел 8. Порядок исполнения налоговой обязанности
- •Раздел 9. Налоговый контроль
- •Раздел 10. Ответственность за налоговые правонарушения, предусмотренная Налоговым кодексом рф
- •Раздел 11. Защита прав налогоплательщиков
- •Раздел 2. История налогообложения и его сущность
- •Раздел 3. Понятие налога и сбора
- •Раздел 4. Налоговая система Российской Федерации
- •Раздел 5. Участники налоговых правоотношений
- •Раздел 6. Юридический состав налога
- •Раздел 7. Налоговая обязанность
- •Раздел 8. Порядок исполнения налоговой обязанности
- •Раздел 9. Налоговый контроль
- •Раздел 10. Ответственность за налоговые правонарушения,
- •Раздел 11. Защита прав налогоплательщиков
- •Раздел 12. Федеральные налоги
- •Раздел 13. Регионалные налоги
- •Раздел 14. Местные налоги
- •Раздел 15. Специальные налоговые режимы
- •6. Тематика курсовых работ.
- •7. Учебно-методическое обеспечение дисциплины
- •7.1. Литература
- •7.2. Информационное обеспечение
- •Методические рекомендации студентам
- •7.3.1. Общие требования
- •Тезисы лекций
- •1. Понятие налогового права
- •2. История налогообложения и его сущность
- •3.Понятие налога и сбора.
- •4. Налоговая система Российской Федерации.
- •5.Участники налоговых правоотношений.
- •6. Юридический состав налога
- •7. Налоговая обязанность
- •8. Порядок исполнения налоговой обязанности
- •9.Налоговый контроль
- •10.Ответственность за налоговые правонарушения, предусмотренная налоговым кодексом рф
- •11. Защита прав налогоплательщиков
- •12.Федеральные налоги
- •13. Региональные налоги
- •14.Местные налоги
- •15.Специальные налоговые режимы
- •7.5. Методические рекомендации для преподавателя
- •Результаты усовения материала
- •II. Материалы, устанавливающие содержание и порядок проведения текущего контроля и промежуточной аттестации Примерные вопросы для повторения материала курса перед зачетом
- •Примерный перечень вопросов для зачета
Раздел 7. Налоговая обязанность
Темы:
Понятие налоговой обязанности, ее юридическая природа.
Основания возникновения налоговой обязанности.
Основания прекращения налоговой обязанности.
Изменение срока исполнения налоговой обязанности.
Обеспечение исполнения налоговой обязанности.
список литературы дополнительный:
По делу о проверке конституционности пунктов 2 и 3 части первой статьи 11 закона Российской Федерации от 24.06.1993 г. «О федеральных органах налоговой полиции»: Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 17.12.2006 г. № 20-П.
Об утверждении методических рекомендаций по порядку наложения ареста на имущество налогоплательщика в обеспечение обязанности по уплате налога: Приказ МНС РФ от 31.07.2007 № БГ-3-29/404.
Верстова М.Е. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: новое в законодательстве. Законодательство и экономика, 2007, № 7.
Имыкшенова Е.А. Способы обеспечения налоговых обязанностей по Налоговому кодексу РФ. М., 2005.
Сащихина Т.Ю. Налоговая обязанность как правовая категория. Финансовое право, 2006, № 12.
Сащихина Т.Ю. Отдельные исторические аспекты эволюции понятия «налоговая обязанность». Финансовое право, 2007, № 4.
Якушкина Е.Е. О моменте исполнения обязанности по уплате налога. Финансовое право, 2005, № 11.
8.Шаукенов А.Т. Некоторые проблемы ответственности в налоговом праве. "Налоги" (журнал), 2010, N 4.
Раздел 8. Порядок исполнения налоговой обязанности
Темы:
Добровольный порядок исполнения налоговой обязанности.
Требование об уплате налога.
Принудительный порядок взыскания задолженности по налогам с физических лиц.
Принудительный порядок взыскания задолженности по налогам с организаций и индивидуальных предпринимателей путем обращения взыскания на денежные средства на счетах в банках.
Принудительный порядок взыскания задолженности по налогам с организаций и индивидуальных предпринимателей путем обращения взыскания на имущество налогоплательщиков.
список литературы дополнительный:
Об исполнительном производстве: Федеральный закон от 02.10.2007 г. № 229-ФЗ (в ред. от 27.07.2010).
По делу о проверке конституционности пунктов 2 и 3 части первой статьи 11 закона Российской Федерации от 24.06.1993 г. «О федеральных органах налоговой полиции»: Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 17.12.2006 г. № 20-П.
Кузнеченкова В.Е. Процессуально-правовые гарантии исполнения налоговой обязанности. Финансовое право, 2007, № 6.
Мазуркевич В.Ю. Исполнение обязанности по уплате налогов: проблемы теории и практики. Финансовое право, 2006, № 10.
Якушкина Е.Е. Принудительное исполнение обязанности по уплате налога организацией: меры, его образующие, и их правовая природа. Финансовое право, 2005, № 6.
Клокова А.В. Уплата налогов и сборов: как получить отсрочку: Практическое пособие. Издательство: Омега-Л, 2008 г.