- •Учебно-методический комплекс налоговое право
- •Рабочая программа
- •1.Цели и задачи изучения дисциплины
- •2.Профессиональные компетенции выпускника
- •3. Учебный план подготовки
- •3.1. Объем и виды работы студенов, текущий контроль и промежуточная аттестации
- •3.2. Распределение часов по темам и видам учебной работы студентов
- •4. Содержание курса
- •Раздел 5. Участники налоговых правоотношений
- •Раздел 6. Юридический состав налога
- •Раздел 7. Налоговая обязанность
- •Раздел 8. Порядок исполнения налоговой обязанности
- •Раздел 9. Налоговый контроль
- •Раздел 10. Ответственность за налоговые правонарушения, предусмотренная Налоговым кодексом рф
- •Раздел 11. Защита прав налогоплательщиков
- •Раздел 2. История налогообложения и его сущность
- •Раздел 3. Понятие налога и сбора
- •Раздел 4. Налоговая система Российской Федерации
- •Раздел 5. Участники налоговых правоотношений
- •Раздел 6. Юридический состав налога
- •Раздел 7. Налоговая обязанность
- •Раздел 8. Порядок исполнения налоговой обязанности
- •Раздел 9. Налоговый контроль
- •Раздел 10. Ответственность за налоговые правонарушения,
- •Раздел 11. Защита прав налогоплательщиков
- •Раздел 12. Федеральные налоги
- •Раздел 13. Регионалные налоги
- •Раздел 14. Местные налоги
- •Раздел 15. Специальные налоговые режимы
- •6. Тематика курсовых работ.
- •7. Учебно-методическое обеспечение дисциплины
- •7.1. Литература
- •7.2. Информационное обеспечение
- •Методические рекомендации студентам
- •7.3.1. Общие требования
- •Тезисы лекций
- •1. Понятие налогового права
- •2. История налогообложения и его сущность
- •3.Понятие налога и сбора.
- •4. Налоговая система Российской Федерации.
- •5.Участники налоговых правоотношений.
- •6. Юридический состав налога
- •7. Налоговая обязанность
- •8. Порядок исполнения налоговой обязанности
- •9.Налоговый контроль
- •10.Ответственность за налоговые правонарушения, предусмотренная налоговым кодексом рф
- •11. Защита прав налогоплательщиков
- •12.Федеральные налоги
- •13. Региональные налоги
- •14.Местные налоги
- •15.Специальные налоговые режимы
- •7.5. Методические рекомендации для преподавателя
- •Результаты усовения материала
- •II. Материалы, устанавливающие содержание и порядок проведения текущего контроля и промежуточной аттестации Примерные вопросы для повторения материала курса перед зачетом
- •Примерный перечень вопросов для зачета
Раздел 5. Участники налоговых правоотношений
Темы:
Понятие участников налоговых правоотношений, их классификация.
Налогоплательщики: понятие, права, обязанности.
Налоговые органы: понятие, система, правовой статус.
Таможенные органы: понятие, система, правовой статус.
Налоговые агенты: понятие, правовой статус.
Представительство в налоговых правоотношениях.
Иные участники налоговых правоотношений.
список литературы дополнительный:
Положение о Министерстве финансов Российской Федерации, утвержденное постановлением Правительства РФ от 30.07.2007г. №329.
Об утверждении положения о Федеральной налоговой службе. Постановление Правительства РФ от 30.09.2007 г. № 506.
О Федеральной таможенной службе. Постановление Правительства РФ от 26.07.2007 г. № 459.
Винницкий Д.В. Субъекты налогового права. М.: НОРМА, 2000.
Затулина Т.Н. Конституционно-правовой статус участников налоговых отношений. Современное право, 2007, № 4.
Лукаш Ю.А. Права налогоплательщика. М.: Книжный мир, 2008.
Налоговое право: Учебник / Под ред. С.Г. Пепеляева. М.: Юристъ, 2009.
Налоговое право России: учебник для вузов. Отв. ред. Крохина Ю.А. М.: Издательство Норма, 2007.
Осипова Е.С. Налоговый потенциал в системе налоговых отношений. «Налоги» (журнал), 2006, № 3.
Соколов Д.В. Принципы налогообложения, обеспечивающие реализацию конституционных принципов в налоговой системе РФ и информирование участников налоговых отношений об их правах и обязанностях. «Налоги» (журнал), 2006, № 1.
Раздел 6. Юридический состав налога
Темы:
Понятие юридического состава налога, значение элементов налога, классификация элементов.
Основные элементы:
А) объект налога;
Б) налоговая база;
В) налоговый период;
Г) налоговая ставка;
Д) порядок исчисления налога;
Е) порядок и сроки уплаты налога.
Факультативные элементы налога.
список литературы дополнительный:
По делу о проверке конституционности ряда нормативных актов города Москвы и Московской области, Ставропольского края, Воронежской области и города Воронежа, регламентирующих порядок регистрации граждан, прибывающих на постоянное место жительства, в названные регионы: Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 04.04.2006 № 9-П.
По делу о проверке конституционности статьи 11.1 закона Российской Федерации от 01.04.1993 г. «О государственной границе Российской Федерации» в редакции от 19.07.1997 г.: Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 11.11.1997 г. № 16-П.
Демин А.В. Законодательство о налогах и сборах: понятие, состав, проблемы. Финансовое право, 2007, № 7.
Иванова В.Н. Оптимизация юридической конструкции налога как одна из проблем совершенствования налоговой системы. Финансовое право, 2005, № 7.
Ногина О.А. К вопросу об элементном составе налога. Финансовое право, 2005, № 7.
Пепеляев С.Г. Закон о налоге: элементы структуры. М.: ФБК-ПРЕСС, 2000.
Чуркин А.В. Объект налогообложения: правовые характеристики: Учебное пособие. М., 2009.
Кучеров И.И. Состав принципов налогообложения и их правовое закрепление. "Финансовое право", 2009, N 3.
Павленко С.П. Некоторые проблемы определения объекта налогообложения по налогу на доходы физических лиц в России и за рубежом. "Финансовое право", 2010, N 5.
Кучеров И.И. К вопросу о юридических конструкциях налогов и сборов. "Финансовое право", 2010, N 1.