Раздел 5. Участники налоговых правоотношений

Понятие участников налоговых правоотношений, их классификация. Налогоплательщики: понятие, права, обязанности. Налоговые органы: понятие, система, правовой статус. Таможенные органы: понятие, система, правовой статус. Налоговые агенты: понятие, правовой статус. Представительство в налоговых правоотношениях. Взаимозависимые лица. Иные участники налоговых правоотношений.

Раздел 6. Юридический состав налога

Понятие юридического состава налога, значение элементов налога, классификация элементов. Объект налога. Понятие реализации товаров, работ, услуг. Понятие товара, имущества, доходов, дивидендов в целях налогообложения. Налоговая база. Масштаб налога. Единица налогообложения. Методы учета налоговой базы. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления налога. Методы исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога. Факультативные элементы налога. Налоговые льготы.

Раздел 7. Налоговая обязанность

Понятие налоговой обязанности, ее юридическая природа. Основания возникновения налоговой обязанности. Основания прекращения налоговой обязанности. Общие положения изменения срока исполнения налоговой обязанности. Отсрочка. Рассрочка. Инвестиционный налоговый кредит. Обеспечение исполнения налоговой обязанности. Залог. Поручительство. Пени. Приостановление операций по счетам в банках. Арест имущества.

Раздел 8. Порядок исполнения налоговой обязанности

Добровольный порядок исполнения налоговой обязанности. Требование об уплате налога. Принудительный порядок взыскания задолженности по налогам с физических лиц. Принудительный порядок взыскания задолженности по налогам с организаций и индивидуальных предпринимателей путем обращения взыскания на денежные средства на счетах в банках. Принудительный порядок взыскания задолженности по налогам с организаций и индивидуальных предпринимателей путем обращения взыскания на имущество налогоплательщиков.

Раздел 9. Налоговый контроль

Учет налогоплательщиков. Идентификационные номера. Налоговая декларация. Понятие налогового контроля, его задачи. Формы и методы налогового контроля. Налоговые проверки: понятие, виды, особенности проведения. Процедура оформления результатов налогового контроля. Налоговая тайна.

Раздел 10. Ответственность за налоговые правонарушения, предусмотренная Налоговым кодексом рф

Понятие и признаки налогового правонарушения. Состав налогового правонарушения, его элементы. Понятие ответственности за налоговые правонарушения. Порядок привлечения к ответственности за налоговые правонарушения. Налоговая санкция. Виды налоговых правонарушений. Виды нарушений банками налогового законодательства и ответственность за их совершение, предусмотренная Налоговым кодексом Российской Федерации. Давность привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

Раздел 11. Защита прав налогоплательщиков

Общая характеристика защиты прав налогоплательщиков. Административный порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) должностных лиц. Порядок рассмотрения жалоб и принятия по ним решений. Судебный порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) должностных лиц. Налоговые споры, их разновидности.

Раздел 12. Федеральные налоги

Понятие федеральных налогов, особенности их установления. Налог на прибыль организаций. Налог на добавленную стоимость. Налог на доходы физических лиц. Акцизы. Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Государственная пошлина.

Раздел 13. Региональные налоги

Понятие региональных налогов, особенности их установления. Налог на имущество организаций. Налог на игорный бизнес. Транспортный налог. Налогообложение в Пермском крае.

Раздел 14. Местные налоги

Понятие местных налогов, особенности их установления. Земельный налог. Налог на имущество физических лиц.

Раздел 15. Специальные налоговые режимы

Понятие и виды специальных налоговых режимов. Единый сельскохозяйственный налог. Упрощенная система налогообложения.

5. ТЕМЫ ПРАКТИЧЕСКИХ (СЕМИНАРСКИХ) ЗАНЯТИЙ

При подготовке к практическим (семинарским) занятиям студенту следует руководствоваться, прежде всего, источниками, указанными в настоящем УМК.

Раздел 1. Понятие налогового права

Темы:

1. Предмет и метод налогового права.

2. Источники налогового права.

3. Налоговые нормы.

4. Налоговые правоотношения.

5. Место налогового права в системе российского права, соотношение с другими отраслями права.

Список литературы дополнительнЫй:

1. Белинский Д.А. Согласование систем налогового права и налогового законодательства. Финансовое право, 2006, № 11.

2. Варфоломеева Ю.А. Налоговое право: курс лекций. — М.: Ось-89, 2009.

3. Верстова М.Е. К вопросу о месте налогового права в системе права. Законодательство и экономика, 2007, № 8.

4. Парыгина В.А. Российское налоговое право. Проблемы теории и практики: Учебное пособие. М., 2009

5. Филина Ф.Н. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учеб. пособие. — М.: Гросс-Медиа, 2009.

6. Грачева ЕЮ., Соколова Э.Д., Налоговое право. Вопросы и ответы. М.: Новый Юрист, 1998. С. 3

7. Нормативный договор в системе источников современного российского налогового права. «Налоги» (журнал), 2006, № 1.

8. Караваева И.В. Налоговое регулирование рыночной экономики. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000.

9. Вылкова Е.С.Налоги и налогообложение: Учебник для вузов. 2-е изд. /Сердюков А. Э, Вылкова Е.С., М.: Финансы и статистика, 2008- 704 с.

10. Карасева М.В. Финансовое правоотношение. Воронеж: Изд-во Воронежского гос. университета, 1997.

11. Налоговое право: Учебник / Под ред. Крохина Ю.А..:М. Юрайт, 2011.

12. Чибинев В.М. Проблемы определения места налогового права в системе российского права. «Налоги» (журнал), 2006, № 2.