8. Результаты усовения материала

Результат зачета основывается на полноте и правильности ответов на поставленные вопросы, знании нормативной базы, понимании связей между анализируемыми явлениями и понятиями, наличии аргументов в обосновании той или иной позиции.

II. Материалы, устанавливающие содержание и порядок проведения текущего контроля и промежуточной аттестации Примерные вопросы для повторения материала курса перед зачетом

К темам 1-2:

1. Предмет и метод налогового права.

2. Источники налогового права.

3. Налоговые правоотношения.

4. Развитие налогообложения в России.

К темам 3-6:

1. Понятие и функции налога.

2. Понятие и элементы налоговой системы РФ.

3. Права и обязанности налогоплательщиков.

4. права и обязанности налоговых органов.

5. Обязательные элементы налога.

6. Факультативные элементы налога.

К темам 7-8:

1. Понятие налоговой обязанности, основания ее возникновения и прекращения.

2. Изменение срока исполнения налоговой обязанности.

3. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.

4. Принудительный порядок исполнения налоговой обязанности.

К темам 9-11:

1. Понятие налогового контроля, формы его проведения.

2. Налоговые проверки: понятие, особенности, виды.

3. Процедура оформления результатов налоговой проверки.

4. Понятие налогового правонарушения.

5. Ответственность за совершение налоговых правонарушений.

6. Виды налоговых правонарушений.

7. Административный порядок обжалования актов налоговых органов.

К темам 12-15:

1. Основные элементы налога на прибыль организаций.

2. Налог на добавленную стоимость.

3. Налог на доходы физических лиц.

4. Транспортный налог.

5. Налог на имущество организаций.

6. Земельный налог.

7. Упрощенная система налогообложения.

Примерный перечень вопросов для зачета

1. Налоговое право. Предмет и метод.

2. Источники налогового права.

3. Налоговый кодекс РФ. Его значение.

4. Общая характеристика налоговой системы РФ.

5. Понятие налога, его признаки и функции. Виды налогов.

6. Конституционные принципы налогообложения.

7. Налоговые правоотношения и их особенности.

8. Участники налоговых правоотношений.

9. Права и обязанности налогоплательщиков.

10. Налоговые агенты: понятие, права и обязанности.

11. Права и обязанности налоговых органов.

12. Представительство в налоговых правоотношениях.

13. Налоговая обязанность: понятие, основания возникновения и прекращения.

14. Элементы налога.

15. Порядок уплаты налогов физическими и юридическими лицами.

16. Требование об уплате налогов и сборов.

17. Изменение срока уплаты налога и сбора: условия, формы предоставления, основания прекращения.

18. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов: понятие, общие правила установления.

19. Понятие и формы налогового контроля.

20. Учет налогоплательщиков.

21. Понятие налогового правонарушения. Состав.

22. Виды налоговых правонарушений.

23. Ответственность за налоговые правонарушения.

24. Понятие и порядок взыскания налоговых санкций.

25. Административный и судебный порядок обжалования результатов налогового контроля.

26. Порядок принудительного взыскания налогов с физических лиц.

27. Порядок принудительного взыскания налогов с юридических лиц.

28. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога.

29. Налоговая проверка: понятие, виды и общие условия проведения.

30. Камеральная налоговая проверка.

31. Выездная налоговая проверка.

32. Налоговые льготы: понятие, виды.

33. Налог на прибыль организаций.

34. Налог на добавленную стоимость.

35. Налог на доходы физических лиц.

36. Государственная пошлина.

37. Единый социальный налог.

38. Налог на имущество организаций.

39. Транспортный налог.

40. Земельный налог.

41. Налог на имущество физических лиц.

42. Акцизы.

3