6.4. Жизненный цикл товара

7. План производства

7.1. Планируемый объём производства и услуг

Таблица 7

Наименование вида продукции	Отпускная цена за единицу (тыс.руб)	Плановый объём производства	Единицы измерения	Рентабельность себестоимости
1.Продукция производственно-технического назначения
1.1.Электродвигатели 10-15 кВт	2,7	50000	шт.	1,8%
1.2.Электродвигатели 1-3 кВт	2,74	54600	шт.	10,2%
1.3.Электродвигатели 0,1-0,6 кВт	1,00	125000	шт.	10,3%
1.4.Запчасти	0,075	7,5	млн. руб.	28%
2.Товары народного потребления
2.1.Кухонные комбайны	2	80500	шт.	41%
2.2.Деревянная дачная мебель	2,5	1000	Комплект	25%
2.3.Пластмассовая домашняя утварь	1,5	20000	Комплект	25%
2.4. Автоматические стиральные машины	5	0	шт.	12,1%
3.Производственные услуги		5	млн. руб.

7.2. Потребность в основных фондах

Так как качество продукции значительно снизилось, требуется провести ревизию производственных мощностей, выявить неполадки и заменить оборудование на более современное, способное поддерживать качество продукции на должном уровне. В частности: токарные станки (7 шт.), сверлильные станки (5 шт.), вертикально-фрезерный станок (2 шт.), горизонтально-фрезерные станки (4 шт.), заточные станки (3 шт.), сборочные станки (3 шт.), металлорежущие станки (4 шт.), трамбовки (4 шт.), пневматические рубильные молотки (3 шт.), деревообрабатывающие станки (5 шт.), фрезеровочный центр (2 шт.), электроискровой станок (2 шт.), подъёмно-транспортное оборудование, конвейер (10 шт.).

В дополнительных производственных площадях предприятие не нуждается.

7.3. Потребность в ресурсах на производственную программу.

Для реализации производственной программы потребуются следующие ресурсы: листовая сталь, дерево, металл, различные мелкие детали и провода, заказываемые у соответствующих поставщиков, пластмасса.

7.4. Смета расходов

Из общих сведений:

Допустим, что мы сможем вернуть 70% дебиторской задолженности и отправить её на погашение кредиторской задолженности.

9692*0,7=6784,4 тыс. р.

Итого кредиторская задолженность: 18401 - 6784,4 = 11616,6 тыс. р.

Себестоимость реализации продукции за отчётный период 1998 г.: 55600 тыс. р.

Операционные расходы: 4925 тыс. р.

Внереализационные расходы: 4800 тыс. р.

Налог на прибыль: 120 тыс. р.

­Из финансового анализа:

1999 год:

Затраты в незавершённом производстве (издержках обращения): 760 тыс. руб.

НДС: 430 тыс. руб.

Долгосрочные пассивы: 1931 тыс. руб.

Краткосрочные пассивы:

• Кредиторская задолженность: 10191 тыс. руб. (в том числе поставщики и подрядчики: 2093 тыс. руб., по оплате труда: 2925 тыс. р., по социальному страхованию и обеспечению: 1770 тыс. руб., задолженность перед бюджетом: 3403 тыс. руб.).

Допустим, что мы сможем вернуть 70% дебиторской задолженности и отправить её на погашение кредиторской задолженности. (Дебиторская задолженность (платежи ожидаются > 12 мес. с отчётной даты): 4210 тыс. руб., Дебиторская задолженность (платежи ожидаются <= 12 мес. с отчётной даты): 4898 тыс. руб.).

(4210 + 4898) * 0,7 = 6375,6 тыс. руб.

Итого кредиторская задолженность: 10191 - 6375,6 = 3815,4 тыс. руб.

2000 год:

Затраты в незавершённом производстве (издержках обращения): 790 тыс. руб.

НДС: 567 тыс. руб.

Долгосрочные пассивы: 2000 тыс. руб.

Краткосрочные пассивы:

• Кредиторская задолженность: 15399 тыс. руб. (в том числе поставщики и подрядчики: 3668 тыс. руб., по оплате труда: 4175 тыс. руб., по социальному страхованию и обеспечению: 4066 тыс. руб., задолженность перед бюджетом: 3490 тыс. руб.).

Допустим, что мы сможем вернуть 70% дебиторской задолженности и отправить её на погашение кредиторской задолженности. (Дебиторская задолженность (платежи ожидаются > 12 мес. с отчётной даты): 4417 тыс. руб., Дебиторская задолженность (платежи ожидаются <= 12 мес. с отчётной даты): 5275 тыс. руб.).

(4417 + 5275) * 0,7 = 6784,4 тыс. руб.

Итого кредиторская задолженность: 15399 - 6784,4 = 8614,6 тыс. руб.