- •I Объем работы: написание перечисленных ниже разделов с необходимыми обоснованиями и расчетами
- •II Исходные данные:
- •III Рекомендуемая литература:
- •2 Миссия и цели автотранспортной организации
- •3 Анализ внешней среды автотранспортной организации Анализ внешней среды включает изучение следующих групп факторов:
- •5 Формирование допущений, используемых при планировании
- •6 Производственный план
- •6.1 Определение прогнозируемого объёма перевозок
- •6.2 Обоснование величины основных средств
- •7 Организационный план
- •Результаты расчета расходов на топливо для подвижного состава приведены в таблице 8.5
- •Результаты расчетов приведены в таблице 8.6.
- •9 Обоснование величины оборотных средств автотранспортной организации
- •10 Финансовый план и оценка риска
- •10.2 Определение планируемой величины выручки от оказания услуг
- •10.2 Определение планируемых величин прибыли до и после уплаты налогов
- •10.2.3 Прогнозирование уровней рентабельности активов компании
- •Заключение
- •Приложение а
- •Приложение в
- •Продолжение таблицы в2
9 Обоснование величины оборотных средств автотранспортной организации
При расчете потребности предприятия в собственных оборотных средствах пользуемся таблицей 9.1. Расчет ведем по формуле:
, (9.1)
где НОбi – норма запаса, дни, %, принимается по [4];
ДК – дни календарные, ДК=365 дней.
руб.
Расчет остальных составляющих собственных средств проводится аналогично.
Потребность в фонде оборотных агрегатов принимается в размере 1% от стоимости комплектов агрегатов, необходимых на весь парк подвижного состава. Стоимость комплектов агрегатов для расчета можно принять в размере 55% от стоимости автомобилей:
OCkагр = 0,01 34 497 357 0,55 = 189735,46 руб.
Годовые расходы по малоценному и быстроизнашивающемуся инвентарю принимаем из расчета 2500 рублей в год на одного работника:
руб.
Расходы на спецодежду по водителям и ремонтным рабочим примем исходя из 4500 рублей на одного ремонтного рабочего и 3500 рублей на одного водителя в год:
руб.
Затраты на топливо для котельной примем из расчёта 12000 руб в год на каждый автомобиль:
руб.
Потребность в прочих собственных оборотных средствах принимается 10% от общей потребности в оборотных средствах.
Таблица 9.1 – Расчет потребности предприятия в собственных оборотных средствах
Наименование статей |
Годовые расходы, руб. |
Норма запаса, дней, % |
Потребность в оборотных средствах, руб. |
Топливо для автомобилей |
13899467,59 |
4 |
152322,93 |
Смазочные, обтирочные и прочие материалы |
733527,61 |
10 |
20096,65 |
Автошины |
1142419,78 |
20 |
62598,34 |
Запчасти для автомобилей |
415025,23 |
20 |
22741,11 |
Ремонтные материалы |
281123,29 |
20 |
15404,02 |
Фонд ремонтных агрегатов |
18973546,35 |
1 |
189735,46 |
Продолжение таблицы 9.1 – Расчет потребности предприятия в собственных оборотных средствах
МБП |
212500,00 |
250 |
145547,95 |
Спецодежда |
277000,00 |
100 |
75890,41 |
Топливо для котельной |
396000,00 |
80 |
86794,52 |
Прочие расходы |
|
10 |
82127,78 |
ИТОГО |
|
|
848244,53 |
10 Финансовый план и оценка риска
10.1 Обоснование тарифов на перевозки
Тариф на перевозку для КамАЗ-65117 рассчитаем исходя из расходов на 1 км пробега, так как выполняются междугородние перевозки. Тариф на перевозку для Газ 3302 рассчитаем исходя из расходов на один авточас работы автомобиля на линии, т. к. выполняются пригородные перевозки.
Тариф на 1км пробега:
, (10.1)
где Рi – сумма расходов по i-ой марке, руб.;
–пробег автомобиля за год.
руб.
Тариф на перевозку для Газ 3302рассчитаем исходя из расходов на один авточас работы автомобиля на линии, т. к. выполняются пригородные перевозки.
Тариф получим, исходя из расчетной рентабельности 22%.
Расходы на 1 авточас работы:
. (10.2)
где – сумма расходов поi-ой марке, руб.;
АЧРi – авточасы работы автомобиля i-ой марки за год.
руб.
Величины принятых тарифов и планируемая выручка за перевозки представлены в таблице 10.1.