- •Сравнительная характеристика важных направлений анализа инвестиционной деятельности хозяйствующих субъектов.
- •Система показателей ади
- •Комплексного анализа долгосрочных инвестиций (кади)
- •Структура бизнес плана и направления экономического анализа
- •Анализ направлений инвестирования в соответствии с целями и стратегией предприятия (млн. Руб.)
- •Инвестиционные мероприятия предприятия авс
- •Приемлемые значения финансовых показателей
- •Инвестиционный бюджет компании n
- •Обобщающие показатели эффективности долгосрочных инвестиций
Комплексного анализа долгосрочных инвестиций (кади)
Таблица 5
Структура бизнес плана и направления экономического анализа
Разделы бизнес-плана |
Основные информационные данные и показатели бизнеса (проекта) |
Направление и модули экономического анализа |
1.Титульный лист |
Наименование и адрес предприятия, срок и дата подготовки проекта, состав разработки бизнес-плана, название проекта. |
- |
2. Вводная часть |
Базовое положение бизнес-плана, основная концепция бизнеса (проекта), информация о руководстве фирмы, ее параметры, инвесторы и кредиторы. |
Обобщение, аналитическое заключение и выводы |
3. Анализ финансового состояния предприятия |
Показатели структуры, динамики, обновляемости, оборачиваемости и ликвидности имущества; показатели платежеспособности и финансовой устойчивости, кредитоспособности и инвестиционной привлекательности, показатели формирования финансовых результатов, деловой активности, величины и структуры денежных потоков. |
Анализ бухгалтерской отчетности |
4. Анализ внешней среды бизнеса |
Показатели законодательной, политической, макроэкономической, демографической среды ведения бизнеса; характеристика конкурентной среды, условия работы с потенциальным партнером (поставщиками, покупателями); показатели технического и технологического развития на рынке, вероятные и фактические показатели государственной помощи. |
Маркетинговый и макроэкономический анализ |
5. Оценка экономического потенциала предприятия |
Качественные и количественные показатели анализа трудовых ресурсов, технического уровня ОФ, инновационного развития, производственной мощности предприятия, качество и конкурентность выпускаемого товара; оценка каналов распределения, сбыта готовой продукции, эффективности материально-технического обеспечения, наличие внутренней возможности привлечения внутренних средств финансирования. |
Комплексный внутрихозяйственный анализ |
6. Обоснование сущности нового бизнеса (инновационного проекта) |
Характеристика стратегических направлений и ориентиров развития фирмы, ее специализация, сведения о выпускаемой продукции, информация о потребности и фактическом наличии производственных площадей, инфраструктура, уровня материально-технического обеспечения, характеристика инвестиций по технологической структуре, общий объем финансирования, предполагаемые источники средств. |
Анализ организационно – технического уровня развития производства и сбыто товара |
7. Оценка рыночного сегмента в вероятной доли продаж |
Показатель среднеотраслевой рентабельности и срока окупаемости; прогноз по периодам ожидаемого спроса; объем производства и продаж в натуральных и стоимостных единицах; объем продаж у конкурентов; ожидаемая доля от продаж рыночного сегмента; уровня цен, ассортимента; вариации качественных и ценовых характеристик товаров; прогноз этапа цикла товара; сезонные колебания; потребительские группы; географические районы производства и сбыта товара. |
Маркетинговый анализ, анализ информации по операционным и географическим сегментам |
8. План маркетинга |
Стратегические маркетинговые ориентиры и целевые показатели, характеристика конкурентных преимуществ; выражение количественных показателей (масштабы деятельности, затратоемкости, каналы распределения товара, зависимость от аффилированных лиц и государства), перечень мероприятий на расходы дизайна, упаковки, рекламы, прочие мероприятия по продвижению товара на рынке. Ожидаемые показатели эффективности маркетинговых мероприятий. |
Маркетинговый анализ, анализ сбыта товара, анализ рекламной деятельности и конкурентных преимуществ |
9.План инвестиций и операционной деятельности |
При более подробной детализации делится на инвестиционный, технический, технологический, производственные подразделы. Приводится описание мероприятий, их очередность, календарные сроки выхода на проектную мощность и конкретный исполнитель, составляющие производственного процесса, применяемые технологии, схемы (этапы) материальных и производственных потоков, трудоемкость товара, нормативные значения всех издержек, запасов сырья и готовой продукции, номенклатура комплектующих, сроки и периодичность поставки сырья, плановая структура расходов по обычным видам деятельности, режим работы предприятия. |
Управленческий, операционный анализ, финансово-инновационный анализ, функционально-стоимостной анализ |
10. Обоснование организационно – правовой структуры бизнеса |
Указание организационно - правовой формы, устанавливается правовая бизнеса, необходимость лицензирования, обосновывается его организационная структура, определяется штатное расписание, должностные инструкции уровня подчинения, характер взаимоотношений с госорганами и административными лицами, структура акционерного капитала. |
Анализ организационной структура, анализ законодательной базы |
11. Кадровое обеспечение |
Структура персонала, показатели профессионального уровня и квалификации, потребность в трудовых ресурсах, расходы на повышение квалификации, система заработной платы, стимулирования и социальной поддержки. |
Анализ трудовых ресурсов и оценка материального стимулирования труда |
12. Финансовый план |
Установление объема и источников поступления необходимых средств финансирования, сроки и схемы возврата заемных средств, ожидаемый уровень отчислений из чистой прибыли, устанавливаются методы начисления амортизации, определения финансовых результатов, планирование по видам деятельности притока и оттока денег, рассчитываются показатели критического объема продаж, устанавливаются методы ведения бухгалтерского учета, предусматривается возможность внутреннего и внешнего контроля (аудит). |
Финансово-инвестиционный анализ, анализ прогнозной бухгалтерской отчетности, анализ формирования и распределения прибыли, оценка денежных потоков, дисконтный анализ |
13.Оценка и способы снижения риска |
Детализируются внутренние и внешние факторы риска, прогнозируются вероятные возникновения кризисной ситуации, оценивается уровень предпринимательского и финансового риска, разрабатываются управленческие воздействия (способы) с целью предотвращения или снижения негативных последствий риска. |
Финансово-инвестиционный анализ, анализ риска и неопределенности |
14.Экологическая и социальная среда бизнеса |
Проводятся основные параметры окружающей среды, их расчетные значения до и после реализации управленческих решений, оговариваются требования экологической экспертизы, определяется объем расходов на охранные мероприятия, рассчитываются демографические, социальные и культурные мероприятия, оценивается влияние бизнес проекта на уровень занятости населения, прогнозирования социального последствия реализации бизнес плана. |
Экологический и социальный анализ |
15. Приложение |
Перечень документов, подтверждающих достоверность, полноту и объективность информации (договоров поставок сырья и комплектующих, контакты на закупку технологического оборудования, прочие листы, копии экспертных заключений (аудиторских)). |
Аналитические расчеты, графики, таблицы |
Таблица 6