3.Анализ работ по капитальному строительству

Основной задачей ООО « Газпром трансгаз Ухта» в части капитального строительства является освоение отдельных вложений в пределах выделенного лимита за счет всех источников финансирования и ввод средств в основные фонды. В 2007 году источниками финансирования являлись:

• Договор на реализацию инвестиционных проектов с ОАО «Газпром»

• Собственные средства ООО «Газпром трансгаз Ухта»

Основную долю в капитальных вложений занимает промышленное строительство 88,3%

Таблица 3.1-Технико-экономические показатели работы по капитальному строительству.

Наименование	Ед.изм	2007 год		Откл. от плана (+/-)	Процент вып. плана	2006 год план (тыс.руб)	Процентное соотн вып. 2007г. к 2006г.
		план	факт
Объем кап. вложений по источникам финансирования в тек. ценах	Тыс.руб.	11668870	15056221	3387338	129,0	21950939	68,6
Инвестиционные договоры	Тыс.руб.	98745340	13291095	3415755	134,6	20538692	64,7
Собственные средства	Тыс.руб.	1793530	1765126	-28404	98,4	1412247	125,0
Другие договора	Тыс.руб.	-	-	-	-	-	-
Кроме того: Приобретено основных средств от бывших в употреблении у другой организации	Тыс.руб.	145400	84351	-	-	-	-

За 2007 год освоено капитальных вложений на сумму 15056221 тыс.руб., что составляет 129% к плану. В основном повышение произошло за счет инвестиционных договоров.

4. Анализ финансового состояния предприятия ооо «Газпром трансгаз Ухта»

За отчетный период произошли значительные изменения в составе и стуктуре Общества в связи с реструктуризацией.

Велечина внеооборотных активов по сравнению с началом года уменьшилась на 2,8 млрд.руб., а также снизилась на 7% и их доля в общей сумме активов(51%). Соответственно оборотные активы составили на конец отчетного периода 49% имущества Общества, или 22.3 млрд.руб., что на 3,6 млрд.руб. выше их величины на начало года.

Основными причинами изменений величины и структуры стали:

По внеооборотным активам:

Снижение за счет:

• Снижения стоимости основных средств на 7.1 млрд.руб.,( с 14,1 до 7,0 млрд. руб). – в том числе переданы основные средства в ООО «Газпром переработка» и ООО «Газпром югподземремонт Ухта»;

• Снижение долгосрочных финансовых вложений на 543 млн. руб. ( с 830 до 287 млн. руб.) – по разделительному балансу произошла передача долгосрочных финансовых вложений в ООО «Газпром переработка» и ООО «Газпромтранс-Ухта»;

Увеличение за счет:

• Роста общего объема незавершенного строительства на 5 млрд. руб., в том числе за счет роста незавершенного инвестиционного строительства на 6 млрд. руб. , и снижения незавершенного собственного строительства на 1 млрд. руб.(в связи с передачей в ООО «Газпром переработка»)

По оборотным активам:

Увеличение за счет:

• Роста запасов на 2,9 млрд. руб., в том числе рост запасов по инвестиционному договору, который составил 2,3 млрд. руб., а по основной деятельности – 602 млн. руб. (увеличение вызвано тем, что в состав запасов включен так называемый газ на пласте: на 31.12.2007 г. его величина – 73 млн.руб.); в результате реорганизации были переданы запасы МТР по Вуктыльскому ГПУ, Сосногорскому ГПЗ и Ремонтно-восстановительному управлению в сумме 286 млн.руб.;

• Роста краткосрочной и долгосрочной дебиторской задолженности на 1,8 млрд.руб., в том числе краткосрочная задолженность покупателей и заказчиков увеличились на3,6 млрд.руб. задолженность по выданным авансам и прочим дебиторам снизилась на 1,8 млрд .руб.;

• Роста денежных средств на счетах на 201 млн. руб.;

Снижение за счет:

• Снижения НДС на ТМЦ и оборудование, приобретаемые на объекты собственного инвестиционного капитального строительства на 0,8 млрд. руб., в том числе по объектам инвестиционных договоров – на 1,1 млрд.руб., а по объектам собственного капитального строительства произошло увеличение на 0,3 млрд. руб.;

• Снижение величины краткосрочных финансовых вложений на 419 млн. руб.

Денежные средства на 31.12.2007 г. составили 512 млн. руб., или на 1,2% от общего имущества и 2,3% от стоимости оборотных активов Общества.

Продолжительность оборота запасов (за вычетом запасов на объектах инвестиционного договора) составили 46,6 дней, что на 17,2 дня медленнее, чем в 2006 г. Снижение оборачиваемости – за счет наличия запаса газа в пласте.

По состоянию на 31.12.2007 г., Общество имеет суммарную дебиторскую задолженность в размере 12192 млн. руб.

Существенных изменений в структуре оборотных активов в 2007 году не было: уменьшился удельный вес дебиторской задолженности с 56% до 55%, денежных средств и краткосрочных финансовых вложений – с 4 до 2%, а доля материальных запасов (с НДС) увеличился на 3% и составили 43%.

По состоянию на 31.12.2007 г. Общество имеет собственные оборотные средства в размере 8652 млн.руб. Коэффициент обеспеченности собственными средствами для формирования всех оборотных средств на 31.12.2007г. имеет величину 0,492 при достаточном значении не менее 0,1. На динамику обеспеченности собственными оборотными средствами оказали влияние следующие факторы:

На повышение:

• Снижение суммы внеооборотных активов на 2,8 млрд.руб.

На понижение:

• Снижение собственного капитала на 5,0 млрд.руб., в том числе: за счет уменьшения уставного и резервного капитала в связи с реорганизацией – на 1,5 млрд.руб.

• Рост величины активов на 3,6 млрд.руб.

Формирование запасов и затрат производилось за счет собственных источников. Коэффициент независимости в части формирования запасов и затрат

(обеспеченности запасов и затрат собственными оборотными средствами) по состоянию на 21.12.2007 г. составил 1,507 при достаточной величине 0,5.

Оборачиваемость запасов и затрат в днях по сравнению с прошлым годом в отчетном периоде снизилась на 17,2 дня и составила 46,6 дней. Количество оборотов запасов на 2007г. составил 7,7 раза. Снижение скорости оборота связано с ростом величины запасов на 2847 млн. руб., в том числе по инвестиционному договору- на 2784 млн.руб.

Если проанализировать приведенные выше показатели, то можно придти к выводу, что в целом Общество платежеспособно и финансово устойчиво.