- •Министерство сельского хозяйства и продовольствия республики беларусь
- •1. Характеристика предприятия уп «Борисовхлебпром» Жодинский хлебозавод
- •2.Описание продукции и области ее применения
- •3.Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга
- •4.Производственный план
- •5. Организационный план
- •6. Инвестиционный план
- •6. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности
- •7. Показатели эффективности проекта
- •8. Анализ безубыточности
- •Заключение
- •График погашения кредита
- •График погашения кредита
4.Производственный план
Производство продукции отражено в табл.4.1
Производство готовой продукции в год составляет 880 т.
Табл. 4.1Расчет объема производства продукции, т.
|
Вид продукции |
Производительность в смену, т |
Объем производства в год, смен |
Производство готовой продукции в год, т |
|
Хлеб «Отменный» |
1,6 |
530 |
880 |
Производство продукции планируется осуществлять равными объемами в течение всего года, т.к. спрос не зависит от сезонности.
Производственный план разрабатывается на срок реализации проекта (горизонт расчета), т.е. рассчитываем на 3 года.
Табл. 4.2 – Исходные данные по проекту
|
Горизонт расчета, лет |
4 |
|
Ставка дисконтирования, % |
36 |
|
Дата начала реализации |
1.01.2014г. |
|
Валюта расчета |
Бел. руб. |
|
Дата составления бизнес-плана |
25.12.2012г. |
При выборе оборудования для производства продукции учитывалось, что оно должно быть куплено при оптимальном соотношении цены и качества.
УП «Борисовхлебпром филиал «Жодинский хлебозавод» имеет производственное помещение, оборудованное подачей воздуха, воды, электроэнергии, требуемых параметров в соответствии с технической документацией. Для производства хлеба 2 года назад была куплена новая печь и новый тестоделитель А2-хпо, а мы приобретаем оборудование по упаковке и клипсованию хлебобулочных изделий в пакеты автоматическая горизонтальная машина IPEKA CL-35.
Общая стоимость закупочного оборудования представлена в таблице 4.3
Табл. 4.3– Стоимость оборудования
|
Наименование оборудования |
Стоимость, млн. руб. |
|
IPEKA CL-35- |
138 |
|
Всего |
138 |
Транспортировка, монтаж, установка оборудования входят в стоимость оборудования.
Ниже представлена основная характеристика оборудования, необходимого для реализации проекта.
Табл. 4.4Технические характеристики оборудования по упаковке хлеба
|
Упаковочная машина IPEKA CL-35 | |
|
Производительность , шт/час |
1700 |
|
Мощность, кВт |
3 |
|
Размеры, м |
1.53*1,65*1.06 |
|
ширина |
1,53 |
|
длина |
1,65 |
|
высота |
1,06 |
|
Масса, кг |
250 |
Машина предназначена для упаковки хлеба в готовые полиэтиленовые мешки с закрытием клапана клипсой.
С учетом рецептуры, выпускаемого вида хлеба, определим затраты на производство 1 т. продукции. Цены по которой предприятие закупает сырьё для хлебопечения следующие: обдирная мука – 1887,9 тыс.руб за т, а пшеничная мука 2 сорта –1813,1 тыс руб. за 1 т.
Табл. 4.5 – Расчет стоимости сырья на производство 1 т. хлеба.
|
Наименование показателей |
Ед. Изм. |
Ставка НДС,% |
Норма расхода 1т |
2014 | ||
|
цена за ед. тыс. руб |
Количество, т |
стоимость, млн.руб | ||||
|
Мука обдирная |
т |
10 |
0,385 |
1887,9 |
338,8 |
639,6 |
|
Мука пшеничная 2 сорт |
т |
10 |
0,435 |
1813,1 |
382,8 |
694,1 |
|
Дрожжи |
т |
20 |
0,033 |
11070 |
29,04 |
321,5 |
|
Соль, |
т |
10 |
0,013 |
6586 |
11,44 |
75,3 |
|
Сахар |
т |
10 |
0,0335 |
12196 |
29,48 |
359,5 |
|
Закваска |
т |
10 |
0,0469 |
9395 |
41,272 |
387,8 |
|
Итого |
|
|
1 |
|
|
2478,8 |
|
Клипстер |
М2 |
20 |
0,02 |
5,9 |
13,2 |
0,08 |
|
Плёнка |
м |
20 |
0,34 |
8,8 |
299,2 |
2,63 |
|
Итого затраты сырьё на всё производство |
|
|
|
|
|
2480,4 |
Основным компонентом при производстве хлеба является ржаная обдирная и пшеничная мука второго сорта.
Табл. 4.6 Расчет потребности и стоимость в топливно-энергетических ресурсах
|
Наименование показателей |
Ед. |
Ставка НДС, % |
Норма расхода |
2014 |
|
Тарифы на топливно-энергетические ресурсы (ТЭР) без НДС: | ||||
|
электрическая энергия |
1000 руб./кВт |
20 |
х |
1,55 |
|
тепловая энергия |
1000 руб./Гкалл |
20 |
х |
1256 |
|
Природный газ |
1000 руб./ м3 |
20 |
х |
2,401 |
|
вода + слив |
1000 руб./м3 |
20 |
х |
16,6 |
|
Продолжительность работы |
сут |
|
|
530 |
|
Продолжительность тепловой энергии |
|
|
|
180 |
|
Потребность в ТЭР, приобретаемых со стороны |
х |
х |
|
|
|
электрическая энергия |
кВт |
х |
40,1 |
21253 |
|
тепловая энергия |
гкалл |
х |
0,02 |
360 |
|
Природный газ |
1000 руб./ м3 |
х |
5,85 |
97,11 |
|
вода + слив |
м куб |
х |
4,3 |
2279 |
|
Затраты на ТЭР, расходуемые на технологические цели (без НДС): |
млн.руб |
х |
|
|
|
электрическая энергия |
тыс. руб |
20 |
|
32942,15 |
|
тепловая энергия |
тыс. руб |
20 |
|
452160 |
|
Природный газ |
тыс. руб |
20 |
|
233 |
|
вода + слив |
тыс. руб |
20 |
|
37831,4 |
|
Всего затраты на ТЭР |
|
|
|
523,16671 |
|
Сумма НДС на ТЭР |
|
|
|
104,63 |
|
Всего затраты на ТЭР с НДС |
|
|
|
627,8 |
Всего на топливно-энергетические ресурсы необходимо 627,8 млн. руб с НДС.
В соответствии с технологическими и техническими характеристиками линии для ее обслуживания будут привлекать работников, обученных на работе такой линии.
Для работы на оборудовании необходимо привлечение работников в количестве 3 человек.
Согласно штатному расписанию определяется фонд заработной платы по каждой категории работников. Полученные данные представлены в таблице.
Табл. 4.7 – Расчет потребности в трудовых ресурсах и расход на оплату труда, млн. руб.
|
Наименование профессий |
Главный оператор машины |
Мастер цеха |
Формовщик |
|
Разряд |
5 |
4 |
3 |
|
Тарифный к-т |
1,73 |
1,57 |
1,35 |
|
Тарифная ставка за 7 час смену, тыс руб |
25,2 |
22,8 |
19,6 |
|
Количество смен за год |
530 |
530 |
530 |
|
Количество работников в смену |
1 |
1 |
1 |
|
Годовой тарифный фонд, млн.руб |
13,3 |
12,1 |
10,4 |
|
Надбавка за стаж, млн руб |
2,7 |
2,4 |
2,1 |
|
Доплаты за качество, сроки, проф мастерство |
5,3 |
4,8 |
4,2 |
|
Итого фонд оплаты с доплатами и надбавками, млн руб |
21,3 |
19,4 |
16,7 |
|
Премии |
8,5 |
7,7 |
6,7 |
|
Всего фонд оплаты труда, млн руб |
29,9 |
27,1 |
23,3 |
|
Фонд на отпуска |
2,6 |
2,3 |
2,0 |
|
Всего фонд оплаты труда с отпусками, млн руб |
32,4 |
29,4 |
25,3 |
|
Среднемесячная з/пл, тыс руб |
2702,2 |
2452,2 |
2108,6 |
|
Итого |
87,2 | ||
Фонд оплаты труда работников составит 87,2 млн руб.
Расчет величины амортизационных отчислений представлен в таблице:
Таблица 4.8 - Расчёт амортизационных отчислений, млн. руб.
|
Наименование показателей |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
|
Стоимость амортизируемого имущества на начало периода |
125 |
327 |
327 |
327 |
327
|
|
Сумма платы за кредит, относимая на увеличение стоимости амортизируемого имущества после ввода его в эксплуатацию |
31,8
|
|
|
|
|
|
зданий и сооружений |
56 |
80 |
80 |
80 |
80 |
|
машин и оборудования |
69 |
247 |
247 |
247 |
247 |
|
Стоимость амортизируемого имущества, введенного в эксплуатацию за период (год): |
170 |
|
|
|
|
|
В т.ч зданий и сооружений |
24 |
|
|
|
|
|
машин и оборудования |
146 |
|
|
|
|
|
Амортизационные отчисления за период |
9 |
32 |
32 |
32 |
32 |
|
зданий и сооружений |
0,56 |
0,80 |
0,80 |
0,80 |
0,80 |
|
машин и оборудования |
9 |
31 |
31 |
31 |
31 |
|
4.Накопительные амортизационные отчисления на конец периода |
48 |
79 |
111 |
142 |
174 |
|
В том числе зданий и сооружений |
29 |
29 |
30 |
31 |
32 |
|
машин и оборудования |
19 |
50 |
81 |
112 |
142 |
|
Остаточная стоимость на конец периода |
77 |
248 |
216 |
184 |
153 |
|
зданий и сооружений |
27 |
51 |
50 |
49 |
48 |
|
машин и оборудования |
50 |
197 |
166 |
135 |
104 |
Все затраты на производство хлеба в упаковке сведены в табл.4.9
Таблица 4.9 – Расчёт затрат на производство хлеба, млн. руб:
|
Элементы затрат |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
|
Затраты на производство и реализацию продукции – всего |
3618 |
3618 |
3618 |
3618 |
|
Материальные затраты – всего |
3004 |
3004 |
3004 |
3004 |
|
В том числе: |
2478 |
2478 |
2478 |
2478 |
|
сырье и материалы | ||||
|
покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты |
2,63 |
2,6 |
2,6 |
2,6 |
|
топливно-энергетические ресурсы |
523 |
523 |
523 |
523 |
|
Расходы на оплату труда |
87 |
87 |
87 |
87 |
|
В том числе на производство нового продукта: |
87,2 |
87,2 |
87,2 |
87,2 |
|
Отчисления на социальные нужды |
30,5 |
30,5 |
30,5 |
30,5 |
|
Амортизация основных средств и нематериальных активов |
32 |
32 |
32 |
32 |
|
ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ И ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ |
315 |
315 |
315 |
315 |
|
Коммерческие расходы |
150 |
150 |
150 |
150 |
|
Прочие затраты – всего |
48,30 |
48,30 |
48,30 |
48,30 |
|
В том числе: |
48,30 |
48,30 |
48,30 |
48,30 |
|
налоги и неналоговые платежи |
Результаты проведенных вычислений издержек представлены также в расчете себестоимости продукции (табл. 4.10).
Таблица 4.10 – Калькуляция отпускной цены
|
Наименование статьи затрат |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
|
Сырье и материалы |
2480 |
2480 |
2480 |
2480 |
|
Топливо и энергия на технологические цели |
523 |
523 |
523 |
523 |
|
Расходы на оплату труда производственных рабочих |
87 |
87 |
87 |
87 |
|
Отчисления на социальные нужды |
31 |
31 |
31 |
31 |
|
Общепроизводственные расходы |
315 |
315 |
315 |
315 |
|
Общехозяйственные расходы | ||||
|
Амортизация |
32 |
32 |
32 |
32 |
|
Прочие производственные расходы, включая налоги |
48,30 |
48,30 |
48,30 |
48,30 |
|
Коммерческие расходы |
150 |
150 |
150 |
150 |
|
Полная себестоимость |
3667 |
3667 |
3667 |
3667 |
|
Рентабельность, % к себестоимости |
19,9 |
19,9 |
19,9 |
19,9 |
|
Прибыль |
730 |
730 |
730 |
730 |
|
Отпускная цена, тариф без налога на добавленную стоимость |
4396 |
4396 |
4396 |
4396 |
|
НДС |
440 |
440 |
440 |
440 |
|
Розничная цена |
5750 |
5750,4 |
5750,4 |
5750,4 |
Отпускная цена хлеба – 4396 руб. Розничная цена 1 кг хлеба составит 5750 руб. Рентабельность продукта составила 19,9 %.