Б. Пасиви балансу

Пасив

Код

рядка

Графа 3 і 4 форми № 1 "Баланс" (сальдо відповідного рахунку на початок і кінець звітного періоду)

1

2

3

I. Власний капітал

Статутний капітал

300

Кт 40 "Статутний капітал"

Пайовий капітал

310

Кт 41 "Пайовий капітал"

Додатковий вкладений капітал

320

Кт 421 "Емісійний доход", Кт 422 "Інший вкладений капітал"

Інший додатковий капітал

330

Кт 423 "Дооцінка активів",

Кт 424 "Безоплатно одержані необоротні активи",

Кт 425 "Інший додатковий капітал"

Резервний капітал

340

Кт 43 "Резервний капітал"

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

350

Кт 441 "Прибуток нерозподілений",

Дт 442 "Непокриті збитки"

Неоплачений капітал

360

Дт 46 "Неоплачений капітал"

Вилучений капітал

370

Дт 45 "Вилучений капітал"

Всього за розділом І

380

Сума рядків 300, 310, 320, 330, 340 плюс чи мінус рядок 350 мінус рядки 360 і 370

II. Забезпечення майбутніх витрат і платежів

.

Забезпечення виплат персоналу

400

Кт 471 "Забезпечення виплат відпусток",

Кт 472 "Додаткове пенсійне забезпечення"

Інші забезпечення

410

Кт 473 "Забезпечення гарантійних зобов'язань",

Кт 474 "Забезпечення інших витрат і платежів"

Рядки, що вписуються

415

Кт 491 "Технічні резерви"

Кт 492 "Резерви зі страхування життя"

416

Кт 493 "Частка перестраховиків у технічних резервах",

Кт 494 "Частка перестраховиків у резервах зі страхування життя"

417

Кт 475 "Забезпечення призового фонду (резерв виплат)"

418

Кт 476 "Резерв на виплату джек-поту, незабезпеченого сплатою участі в лотереї"

Цільове фінансування

420

Кт 48 "Цільове фінансування і цільові надходження"

Всього за розділом II

430

Сума рядків 400, 410, 420 плюс різниця рядків 415 і 416, що вписуються, плюс рядки 417 і 418, що вписуються

III. Довгострокові зобов'язання

Довгострокові кредити банків

440

Кт 501 "Довгострокові кредити банків у національній валюті",

Кт 502 "Довгострокові кредити банків в іноземній валюті", Кт 503 "Відстрочені довгострокові кредити банків у національній валюті", Кт 504 "Відстрочені довгострокові кредити банків в іноземній валюті"

Інші довгострокові фінансові зобов'язання

450

Кт 505 "Інші довгострокові позики в національній валюті", Кт 506 "Інші довгострокові позики в іноземній валюті", Кт 51 "Довгострокові векселі видані", Кт 52 "Довгострокові зобов'язання за облігаціями"

Відстрочені податкові

зобов'язання

460

Кт 54 "Відстрочені податкові зобов'язання"

Інші довгострокові зобов'язання

470

Кт 53 "Довгострокові зобов'язання з оренди",

Кт 55 "Інші довгострокові зобов'язання"

Всього за розділом III

480

Сума рядків 440, 450, 460, 470

IV. Поточні зобов'язання

Короткострокові кредити банків

500

Кт 60 "Короткострокові позики"

Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями

510

Кт 61 "Поточна заборгованість за довгостроковими

зобов'язаннями"

Векселі видані

520

Кт 62 "Короткострокові векселі видані"

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

530

Кт 63 "Розрахунки з постачальниками і підрядниками"

Поточні зобов'язання за розрахунками:

- з одержаних авансів

540

Кт 681 "Розрахунки за авансами одержаними"

- з бюджетом

550

Кт 641 "Розрахунки за податками"

- з позабюджетних платежів

560

Кт 642 "Розрахунки за обов'язковими платежами"

- зі страхування

570

Кт 65 "Розрахунки зі страхування"

- з оплати праці

580

Кт 66 "Розрахунки з оплати праці"

- з учасниками

590

Кт 67 "Розрахунки з учасниками"

- із внутрішніх розрахунків

600

Кт 377 "Розрахунки з іншими дебіторами"

Кт 682 "Внутрішні розрахунки",

Кт 683 "Внутрішньогосподарські розрахунки"

Інші поточні зобов'язання

610

Кт 372 "Розрахунки з підзвітними особами",

Кт 643 "Податкові зобов'язання",

Кт 644 "Податковий кредит",

Кт 684 "Розрахунки за нарахованими відсотками",

Кт 685 "Розрахунки з іншими кредиторами"

Всього за розділом IV

620

Сума рядків 500, 510, 520, 530, 540, 550, 560, 570, 580, 590, 600, 610

V. Доходи майбутніх періодів

Доходи майбутніх періодів

630

Кт 69 "Доходи майбутніх періодів"

Баланс

640

Сума рядків 380, 430, 480, 620, 630