-f-file-2014-Ekoturizm_gudebook_USAIDUNDP LEED

Практические кейсы и задачи

3.Изучите понятие «полная процентная ставка». В чем ее отличие от ставки кредитования? Что ее определяет. Какие выплаты не входят ни в ставку кредитования, ни в полную процентную ставку.

4.Проведите расчет полной процентной ставки на основе данных задачи 1 (табл. 39).

Информация для размышления

Несмотря на то, что банк может определять размер кредита с точки зрения его обеспеченности, организации следует также определить предельный размер несобственного капитала с точки зрения выгодности (эффективности) привлечения средств из разных источников. Основным требованием при этом является формирование эффективной структуры капитала, а главным критерием — достижение максимального эффекта финансового левереджа.

Эффект финансового левереджа рассчитывается по формуле:

ЭФЛ = (1 — Днп) х (РК-ССК) х ЗПК/СК, дифференциал плечо рычага рычага,

где

ЭФЛ — эффект финансового левереджа, заключающийся в приросте рентабельности собственного капитала при данной структуре капитала.

Днп — доля налогов и неналоговых платежей, уплачиваемых из прибыли. РК — уровень рентабельности вложенного капитала организации.

ССК — средневзвешенная стоимость заемного и привлеченного капитала организации. ЗПК, СК — сумма или удельный вес заемного и привлеченного и собственного капитала.

Дифференциал финансового рычага — это важнейший информационный импульс не только для организации, но и для банков, так как он позволяет определить уровень (меру) риска предоставления новых займов организации. Чем больше дифференциал, тем меньше риск для банков, и наоборот. Дифференциал должен быть положительным. Организация имеет определенные рычаги воздействия на дифференциал, однако влияние ограничено возможностями наращивания производства.

Плечо финансового рычага несет принципиальную информацию как для организации, так и для банков. Большое плечо означает значительный риск для обоих участников экономического процесса. Таким образом, эффект финансового рычага позволяет определять и возможности привлечения заемных средств для повышения рентабельности собственных средств, и связанный с этим финансовый риск (для организации и банков).

201

ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ ПРЕДПРИЯТИЙ В СФЕРЕ ГОСТЕПРИИМСТВА

Вывод: таким образом, увеличение доли заемных и привлеченных средств на 1 %

привело бы к _____________________________ рентабельности на 631,8 %.

уменьшению/увеличению

Информация для размышления

Важный совет: постарайтесь до кредитного комитета максимально подробно согласовать кредитный продукт, сроки, ставки, комиссии, обязательства, залог и дисконт по нему и зафиксировать договоренности хотя бы через электронную почту. Нередко клиенты рассказывают негативные истории о своих обслуживающих банках. Например, прошел кредитный комитет, прислали решение, прописана ставка, залог. Клиент получил договоры на подписание, а там множество комиссий, которые ранее не только не обсуждались, но даже не упоминались!

Разница между декларируемой процентной ставкой и полной (которая включает дополнительные платежи) может быть очень существенной, особенно в случае микрокредитов и кредитов на пластиковые карты.

Полная процентная ставка за пользование кредитом (ППС) — это процентная ставка, которая рассчитана с учетом дополнительных расходов по кредиту. Расходы по кредиту обычно включают в себя проценты и комиссии по предоставлению и обслуживанию кредита. Банк обязан письменно ознакомить Вас с ППС до подписания кредитного договора.

202

Практические кейсы и задачи

ППС рассчитывается:

РСП+РСК

РСОЗ

х ДГ х 100 = ППС,

где

РСП — расчетная сумма процентов за весь срок пользования кредитом.

РСК — расчетная сумма комиссионных и иных платежей банку за весь срок пользования кредитом.

РСОЗ — расчетная сумма ежедневных остатков задолженности по кредиту за весь срок пользования кредитом.

ДГ — количество дней в году, применяемое банками при начислении процентных доходов за пользование кредитом в соответствии с условием кредитного договора (360, 365 или

366).

Хотя с 2013 г. все банки Беларуси обязаны указывать именно ППС, а не ставку за пользование кредитом, она не всегда отражает полную картину.

При расчете ППС не учитываются некоторые платежи, которые в той или иной мере зависят от решения самого клиента. Например:

•Вы получили корпоративную кредитную карточку, но решили, что Вам будет удобнее в зарубежной командировке не рассчитываться безналичным образом за услуги и товар, а снять деньги в банкомате. При снятии наличности с Вас удержат комиссию, однаков расчете ППСона учитываться небудет, ведь желаниеобналичить средства по кредитной карточке полностью исходило от Вас, банк не обязывал Вас это делать.

•Вы получили кредитную карточку в долларах США, а провели платеж по ней в евро. Комиссии за осуществление платежей в валюте, которая отличается от валюты предоставленного кредита, также не войдут в расчет полной процентной ставки.

•Не учитываются в расчете ППС и штрафные санкции, которые банк устанавливает за несоблюдение кредитополучателем условий кредитного договора.

Таблица 39

Пример расчета полной процентной ставки

203

Практические кейсы и задачи

Задача 4:«Подготовка обращения в банк»

Дополните перечень действий, которые следует выполнить перед обращением в банк за кредитом, заменяя подчеркивания словами с соответствующим количеством букв, а вопросы — дополнительными требованиями:

источников планируется гасить кредит.

•Проработать вопрос о том, что может выступить обеспечением (залогом).

•Проанализировать, готовы ли Вы работать с данным банком и по другим продуктам.

•Провести анализ предложений банков и иных кредитно-финансовых учреждений.

•Оценить свою

•?

•?

•?

205

УСТОЙЧИВЫЙВведение ТУРИЗМ И АГРОЭКОТУРИЗМ

МЕНЕДЖМЕНТ

206206

7.МЕНЕДЖМЕНТ ПЕРСОНАЛА В СФЕРЕ ГОСТЕПРИИМСТВА

(МАЛЫЙ И СРЕДНИЙ БИЗНЕС)

7.1. Понятие и сущность управления персоналом

Менеджмент любого туристского предприятия включает два основных аспекта:

Стратегический —определениецелейфирмы.Разрабатываютсямероприятияпоих осуществлению и контролируется результат. В этом аспекте менеджмент направлен на решение материально-логических задач, организацию событий на предприятии и управление ими.

Тактический — это руководство предприятием и управление людьми. Удовлетворение потребностей работников предприятия — одна из важнейших целей, залог эффективной его работы. Успех в этом деле обеспечивает функционирование предприятия, а также жизненные потребности его сотрудников.

Управление персоналом – это комплексное,

целенаправленное воздействие на коллектив с целью обеспечения оптимальных условий для творческого, инициативного, сознательного труда отдельных его работников, направленного на достижение целей

предприятия.

Предпринимательские цели являются предпосылкой для успеха. Лишь там работа будет иметь долгосрочный успех, где личные ценности работников переплетаются с философией предприятия.

Условия для наиболее эффективного использования кадрового потенциала формируются в результате создания механизма управления персоналом, который состоит из ряда элементов (рис. 11).

207

Как видно из рис. 11, механизм управления персоналом состоит из двух крупных компонентов — организации управления и системы руководства персоналом на предприятии.

Успех реализации механизма управления персоналом зависит в основном от качествменеджера.Практикапоказывает,чтооднируководителиумеловедутлюдейза собой,успешно преодолеваявозникающие трудности, другие же в подобных условиях вызывают лишь недоверие со стороны подчиненных и терпят неудачу. Неумение убедить, мотивировать действия подчиненных, повлиять на человека, чтобы он захотел выполнить решение, которое принял менеджер, — свидетельство того, что у лидера нет полного набора качеств, необходимых менеджеру.

Понимание ситуации и знание того, как управлять человеческими ресурсами, — важнейшие компоненты эффективного руководства. Все это свидетельствует о том, что управленческая работа относится к числу таких видов человеческой деятельности, которые требуют специфических личностных качеств, делающих конкретную личность профессионально пригодной к менеджменту.

208

Менеджмент персонала в сфере гостеприимства (малый и средний бизнес)

Определенный интерес в этой связи представляет концепция ограничений (Вудкок М., Фрэнсис Д. Раскрепощенный менеджер. — М., 1991). Идея состоит в том, что все менеджеры имеют возможность развивать и повышать эффективность своей работы. Однако присутствуют области, в которых они не компетентны. Такие действия менеджера и трактуются как ограничения. Выявив подобные ограничения, можно сосредоточить внимание на тех факторах, которые препятствуют полной реализации всех личных возможностей менеджера.

Памятка 11 потенциальных ограничений в деятельности руководителя

1)Неумение управлять собой (неумение правильно «разряжаться», бороться с конфликтами и стрессами, эффективно использовать время, энергию и навыки).

2)Размытые личные ценности (неопределенность собственных принципов, ценностей, идеалов).

3)Неясные личные цели (не знает, чего он в действительности хочет).

4)Заторможенное личное развитие (неспособность к саморазвитию и самосовершенствованию).

5)Неумение решать проблемы и принимать решения (оставляет нерешенные проблемы на завтра, копит проблемы).

6)Отсутствие творчества в работе (редко выдвигает новые идеи, действует по шаблону, не умеет действовать в условиях неопределенности).

7)Неумение влиять на людей (не может найти взаимопонимание с окружающими, не умеет выражать себя, коммуницировать).

8)Непонимание специфики управленческого труда (не понимает, что достигать целей нужно не личным трудом, а через труд других людей, мотивируя и направляя их).

9)Низкие организаторские способности (неспособность оптимально организовать трудовой процесс, добиваться практических результатов от своих подчиненных).

10)Неумение обучать (непонимание того, что одна из основных ролей руководителя — роль учителя, что предполагает способность развивать, оказывать поддержку, спокойно относиться к ошибкам).

11)Неумение формировать коллектив (неумение сформировать общность интересов и целей, наладить формальные и неформальные отношения, построить структуру).

7.2. Планирование потребности в персонале

Планирование потребности в кадрах означает установление существующей и прогноз будущей потребности в персонале: какая и сколько рабочей силы будет необходимо в заданной временной точке? где в ней нуждаются? какие и сколько имеется рабочих мест?

Обратим внимание на то, что нужно планировать будущую потребность в работниках, а не просто открывать вакансии. Допустим, сегодня все вакантные места заняты,

209

МЕНЕДЖМЕНТ

но поскольку Ваша компания развивается, вводятся в эксплуатацию новые мощности (например номерной фонд, новые точки обслуживания), планируется выход на новые рынки и т. д., необходимо заранее (иногда за год и даже два) планировать прием новых работников. Это же актуально и для сокращения — необходимо заранее планировать судьбу специалистов, которые могут быть уволены или переведены.

С точки зрения планирования потребность в кадрах имеет качественный, количественный, временной и пространственный аспекты.

Планирование потребности в персонале носит системный характер, который в обобщенном виде представлен на рис. 12.

Рисунок 12

Технология планирования потребности в персонале

Планирование приема на работу

Планирование сокращения кадров

Планирование профессионального обучения персонала

Планирование перспектив развития персонала

Планирование потребности в кадрах осуществляется в три этапа:

1.Установление существующей и прогнозирование будущей потребности в кадрах (потребность в кадрах брутто).

2.Установление существующего и прогнозирование будущего наличия кадров (фактическое наличие).

3.Установление существующего и прогнозирование будущего несоответствия фактических и плановых показателей наличия кадров (потребность в кадрах нетто).

Этапы планирования потребности в персонале представлены на рисунке 13.

210