2.3. Рассчет численности персонала и затрат на оплату труда

Генеральный директор – занимается непосредственным руководством подчиненными ему функциональными руководителями и менеджерами с целью максимизации эффективности работы предприятия, также принимает решения относительно изменений технологии, покупке оборудования и кадровым вопросам. Зарплата – 80 000 руб.

Менеджер по производству – занимается управлением производством и подчиненными ему работниками, следит за выполнением техпроцессов и состоянием оборудования. Зарплата – 35 000 руб.

Менеджер по продажам – заключает контракты на поставки продукции, налаживает торговые связи с покупателями и занимается прочей работой по реализации продукции. Зарплата – 35 000 руб.

Менеджер по поставкам – обеспечивает контракты на поставки сырья для производства и дополнительных материалов. Зарплата -30 000 руб

Бухгалтер – занимается бухгалтерией на предприятии. Зарплата – 25 000 руб.

Работники (10 человек) – занимаются непосредственно производственной деятельностью. Зарплата повременная, от 100 руб/час. Численность основных работников продиктована количеством рабочих мест с учётом необходимости замены 1 работника в случае его болезни или отсутствия ввиду выходного.

Суммарные затраты труда в месяц при планируемом режиме работы составят

575600 рублей.

2.4. Оценка потребности в оборотных средствах

Таблциа 7

Стоимость сырья и материалов для производства сыра Моцарелла

Тип сырья	Стоимость
Молоко	18000 руб/т
Ферметы, добавки и вспомогательные материалы	2700 руб/т молока

Таблица 8

Затраты на электроэнергию, обслуживание оборудования и прочие

Тип затрат	Стоимость
Электроэнергия при расчетной загрузке	67 000 руб/месс
Вспомогательные материалы	10 000 руб/мес
Вода, отопление и пр.	14 000 руб/мес
Упаковочные материалы	20 000 руб/мес

Таблица 9

Затраты на заработную плату работников с налоговыми отчислениями составят

Тип работников	Затраты
АУП	197 600 руб
Производственные работники и менеджеры	378 000 руб

Средний выход сырья в виде сыра моцарелла составляет 280 кг на 1 тонну молока при соблюдении указанного техпроцесса.

Посчитаем годовые издержки с учётом выплаты % по кредиту.

Статьи затрат	Года
	2016	2017	2018	2019
Амортизация (прямой метод)	3313750	3313750	3313750	3313750
Здания и помещения	81000	81000	81000	81000
Заработная плата	575600	575600	575600	575600
Переменные издержки
Сырье и материалы	50700	50700	50700	50700
Электроэнергия	67000	67000	67000	67000
Прочие	14000	14000	14000	14000
Выплаты по кредиту	4199513	4199513	4199513	4199513
Итого	8301563	8301563	8301563	8301563

Также рассмотрим производственный план. Так как у нас производится только один вид продукции, будем исходить из этого. Учитывая, что на полуострове существует стабильный спрос на сыры Моцарелла, значительно превышающий мощности предприятия, предположим работу на 100% мощности, что при режиме работы в 1 смену и ограничении оборудования даст нам производительность порядка 300 кг за день.

Таблица 11

Производственный план на 2016-2019 гг.

Год	2016					2017					2018		2019
Квартал	1	2	3	4	1		2	3	4
Объем производства, т.	15	20	24.3	24.3	24.3		24.3	24.3	24.3	97,2		97,2
Объем производства, тыс. руб.	2870,3	3827,0	4649,8	4649,8	4649,8		4649,8	4649,8	4649,8	18599,3		18599,3

Объем производства рассчитывался по себестоимости продукции, которая составила согласно расчетам 191 350 руб/т, с учётом включения в себестоимость выплат по банковскому кредиту и прочих затрат, что соответствует 191 руб 35 коп за 1 кг.