- •Зав. Кафедрой упд: проф., д.Э.Н. Шарафанова е.Е.
- •Введение
- •1.Теоретическая часть
- •Понятие сезонности и ее влияние на деятельность организации в сфере услуг
- •1.2 Характеристика современных методов изучения сезонного спада спроса на услуги
- •3. Метод нахождения взвешенных индексов сезонности.
- •1. Метод постоянной средней.
- •4. Метод скользящей средней.
- •2. Метод переменной средней.
- •Организация управления объектом исследования
- •2. Аналитическая часть
- •2.1 Общая характеристика ооо «Вертикаль»
- •Анализ организационной структуры ооо «Вертикаль»
- •Анализ объема продаж и ассортимента услуг ооо «Вертикаль»
- •Анализ себестоимости и затрат ооо «Вертикаль»
- •Анализ прибыли и рентабельности ооо «Вертикаль»
- •Структура прибыли турфирмы ооо «Вертикаль» за 2009 и 2010 год
- •2.2 Анализ рынка туристических услуг г.СПб
- •2.3 Анализ деятельности ооо «Вертикаль» в период сезонного спада спроса на услуги
- •3.Проектная часть
- •3.1 Разработка дерева целей по повышению эффективности деятельности ооо «Вертикаль» в период сезонного спада спроса на услуги
- •1. Внедрение нового тура – «Зимние забавы»
- •3.2.2 Мероприятие 2. Стимулирование продаж – розыгрыш путевки
- •3.2.3 Мероприятие 3. Обучение персонала
- •3.3 Оценка эффективности мероприятий по повышению эффективности деятельности ооо «Вертикаль» в период сезонного спада спроса на услуги
- •3.3.1. Расчет экономической эффективности мероприятия 1 «Внедрение нового тура – «Зимние забавы»»
- •3.3.2 Расчет экономической эффективности мероприятия 2 «Стимулирование продаж – розыгрыш путевки»
- •3.3.3 Расчет экономической эффективности мероприятия 3 «Обучение персонала»
- •4. Технологическая часть
- •4.1 Приобретение офисного сейфа valberg
- •4.2 Внедрение программного комплекса «Туристический офис»
- •5. Безопасность жизнедеятельности
- •Заключение
- •Список литературы
Анализ прибыли и рентабельности ооо «Вертикаль»
Далее проведем анализ прибыли ООО «Вертикаль» за 2009-2010г.г. (табл.2.1.6).
Таблица 2.1.6
Структура прибыли турфирмы ооо «Вертикаль» за 2009 и 2010 год
|
Наименование |
2009 год, тыс.руб. |
2010 год, тыс.руб. |
абсол., +/- |
относ., % |
|
Выручка от реализации работ (услуг) за вычетом НДС и других аналогичных платежей |
8210 |
9520 |
+1310 |
115,96 |
|
Себестоимость реализации работ (услуг) |
7620 |
8600 |
+980 |
112,86 |
|
Прибыль от реализации |
590 |
920 |
+330 |
155,93 |
|
Налогооблагаемая прибыль |
580 |
910 |
+330 |
156,90 |
|
Налог на прибыль |
139,2 |
218,4 |
+79,2 |
156,90 |
|
Чистая прибыль (убыток) |
450,8 |
701,6 |
+250,8 |
155,63 |
Рентабельность оказания услуг и рентабельность продаж ООО «Вертикаль» в 2009 и 2010 г.г. представлена в табл. 2.1.7.
Таблица 2.1.7
Рентабельность оказания услуг и рентабельность продаж ООО «Вертикаль» в 2009-2010г.г.
|
Показатели |
2009 год |
2010 год |
Изменения, +/- |
|
1.Выручка от реализации работ (услуг) за вычетом НДС и других аналогичных платежей |
8210 |
9520 |
+1310 |
|
2.Себестоимость реализации работ (услуг) |
7620 |
8600 |
+980 |
|
3.Прибыль от реализации |
590 |
920 |
+330 |
|
4.Рентабельность производства (оказания услуг), % (стр.3/стр.2) |
7,74 |
10,70 |
+2,95 |
|
5.Рентабельность продаж, %(стр.3/стр.1) |
7,19 |
9,66 |
+2,48 |
Выручка от реализации в 2010г. увеличилась на 1310 тыс.руб., себестоимость услуг увеличилась на 980 тыс.руб., прибыль от реализации увеличилась на 330 тыс.руб.
Уровень рентабельности услуг в 2010г. увеличился на 2,95% по сравнению с 2009г. Уровень рентабельности продаж в 2010г. увеличился на 2,48% по сравнению с 2009г.
Основные показатели финансово-экономической деятельности ООО «Вертикаль» за 2009-2010г.г. представлены в табл.2.1.8.
Таблица 2.1.8
Основные показатели финансово-экономической деятельности ООО «Вертикаль» за 2009-2010г.г.
|
№ пп |
Наименование показателя |
Ед. изм. |
2009г. |
2010г. |
Изменения | |
|
+/- |
% | |||||
|
1 |
Выручка (без НДС) |
тыс. руб. |
8210 |
9520 |
+1310 |
115,96 |
|
2 |
Себестоимость |
тыс. руб. |
7620 |
8600 |
+980 |
112,86 |
|
переменные |
тыс. руб. |
440 |
486 |
+46 |
110,45 | |
|
постоянные |
тыс. руб. |
7180 |
8114 |
+934 |
113,01 | |
|
3 |
Стоимость основных фондов |
тыс. руб. |
2050 |
2150 |
+100 |
104,88 |
|
4 |
Численность работающих |
Чел. |
8 |
8 |
0 |
100,00 |
|
5 |
Фонд оплаты труда |
тыс. руб. |
1180 |
1320 |
+140 |
111,86 |
|
6 |
Прибыль от реализации (с.1 – с.2) |
тыс. руб. |
590 |
920 |
+330 |
155,93 |
|
7 |
Рентабельность производства (с.6/с.2)х100 |
% |
7,74 |
10,70 |
+2,95 |
Х |
|
8 |
Рентабельность продаж (с.6/c.1)х100% |
% |
7,19 |
9,66 |
+2,48 |
Х |
|
9 |
Производительность труда (с.1/c.4) |
Руб./чел. |
1026,25 |
1190,00 |
+163,75 |
115,96 |
|
10 |
Фондоотдача (с.1/с.3) |
Руб./ руб. |
4,00 |
4,43 |
+0,42 |
110,56 |
|
11 |
Средняя заработная плата (с.5/с.4) |
тыс.руб./ чел. |
147,5 |
165,00 |
+17,50 |
111,86 |
Выручка от реализации услуг ООО «Вертикаль» за 2010г. увеличилась на 1310 тыс. руб. (15,96%), себестоимость реализации услуг увеличилась на 12,86% (+980 тыс.руб.). Постоянные расходы ООО «Вертикаль» в 2010г. увеличились по сравнению с 2009г. на 13,01% (+934 тыс.руб.) и составили в 2009г. 7180 тыс.руб., в 2010г. - 8114 тыс.руб. Переменные расходы ООО «Вертикаль» в 2010г. увеличились на 10,45% (+46 тыс.руб.) по сравнению с 2009г. и составили в 2009г. - 440 тыс.руб., в 2010г. - 486 тыс.руб. Прибыль от реализации за период увеличилась на 55,93% (+330 тыс. руб.).
Рентабельность производства увеличилась на 2,95%, рентабельность продаж ООО «Вертикаль» увеличилась на 2,48%.
Численность рабочих осталась без изменений. Стоимость основных фондов увеличилась на 4,88%. Фонд оплаты труда увеличился на 11,86%. Производительность труда увеличилась на 15,96%. Фондоотдача увеличилась на 10,56%. Средняя заработная плата на одного сотрудника увеличилась на 11,86%.
Полученные результаты позволяют сделать вывод, что ООО «Вертикаль» осуществляет экономически эффективный вид деятельности.