- •Зав. Кафедрой упд: проф., д.Э.Н. Шарафанова е.Е.
- •Введение
- •1.Теоретическая часть
- •Понятие сезонности и ее влияние на деятельность организации в сфере услуг
- •1.2 Характеристика современных методов изучения сезонного спада спроса на услуги
- •3. Метод нахождения взвешенных индексов сезонности.
- •1. Метод постоянной средней.
- •4. Метод скользящей средней.
- •2. Метод переменной средней.
- •Организация управления объектом исследования
- •2. Аналитическая часть
- •2.1 Общая характеристика ооо «Вертикаль»
- •Анализ организационной структуры ооо «Вертикаль»
- •Анализ объема продаж и ассортимента услуг ооо «Вертикаль»
- •Анализ себестоимости и затрат ооо «Вертикаль»
- •Анализ прибыли и рентабельности ооо «Вертикаль»
- •Структура прибыли турфирмы ооо «Вертикаль» за 2009 и 2010 год
- •2.2 Анализ рынка туристических услуг г.СПб
- •2.3 Анализ деятельности ооо «Вертикаль» в период сезонного спада спроса на услуги
- •3.Проектная часть
- •3.1 Разработка дерева целей по повышению эффективности деятельности ооо «Вертикаль» в период сезонного спада спроса на услуги
- •1. Внедрение нового тура – «Зимние забавы»
- •3.2.2 Мероприятие 2. Стимулирование продаж – розыгрыш путевки
- •3.2.3 Мероприятие 3. Обучение персонала
- •3.3 Оценка эффективности мероприятий по повышению эффективности деятельности ооо «Вертикаль» в период сезонного спада спроса на услуги
- •3.3.1. Расчет экономической эффективности мероприятия 1 «Внедрение нового тура – «Зимние забавы»»
- •3.3.2 Расчет экономической эффективности мероприятия 2 «Стимулирование продаж – розыгрыш путевки»
- •3.3.3 Расчет экономической эффективности мероприятия 3 «Обучение персонала»
- •4. Технологическая часть
- •4.1 Приобретение офисного сейфа valberg
- •4.2 Внедрение программного комплекса «Туристический офис»
- •5. Безопасность жизнедеятельности
- •Заключение
- •Список литературы
Анализ объема продаж и ассортимента услуг ооо «Вертикаль»
В табл. 2.1.4 проведен анализ ассортимента услуг ООО «Вертикаль» по трем основным направлениям: российский туризм, страны Европы, страны Востока.
Таблица 2.1.4
Анализ ассортимента услуг ООО «Вертикаль»
|
Наименование услуги |
Объем реализации, тыс.руб. |
Изменения | ||
|
2009г. |
2010г. |
+/- |
% | |
|
Российский туризм |
1937 |
2290 |
+353 |
118,22 |
|
Страны Европы |
3963 |
4343 |
+380 |
109,59 |
|
Страны Востока |
2310 |
2887 |
+577 |
124,98 |
|
Итого |
8210 |
9520 |
+1310 |
115,96 |
В 2009 году наибольшую часть из всего объема предоставляемых услуг занимают страны Европы (48,27%), в 2010 году туры в страны Европы остались на первом месте (45,62%), увеличился при этом на 380 тыс.руб. по сравнению с 2009г.
На втором месте по объему услуг – туры в страны Востока: в 2009г. стоимость услуг составила 2310 тыс.руб., в 2010г. – 2887 тыс.руб., увеличившись на 24,98%.
Российские туры оказались и в 2009г. и в 2010г. на третьем месте.
В 2009г. объем услуг составил 1937 тыс.руб., в 2010г. 2290 тыс.руб., увеличившись за период на 18,22%.
Анализ себестоимости и затрат ооо «Вертикаль»
Себестоимость - это стоимостная оценка используемых в процессе производства продукции (работ, услуг) природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов и других затрат на ее производство и реализацию.
Структура себестоимости на предоставление услуг ООО «Вертикаль» приведена в табл. 2.1.5.
Себестоимость услуг ООО «Вертикаль» в 2010г. увеличилась на 12,86% (+980 тыс.руб.) и в 2009 году составила 7620 тыс.руб., в 2010г. – 8600 тыс.руб.
Таблица 2.1.5
Структура себестоимости на предоставление услуг турфирмы ООО «Вертикаль»
|
Показатель |
Период |
Изменения | ||
|
2009г. |
2010г. |
+/- |
% | |
|
1.Оплата труда |
1180 |
1320 |
+140 |
111,86 |
|
2.Оплата тура туроператору |
4888,8 |
5585,2 |
+696,4 |
114,24 |
|
3.Страховые взносы (в 2009г. – ЕСН) |
401,2 |
448,8 |
+47,6 |
111,86 |
|
4.Аренда помещения |
444 |
480 |
+36 |
108,11 |
|
5.Амортизация (12%) |
266 |
280 |
+14 |
105,26 |
|
6.Прочие затраты: |
190 |
206 |
+16 |
108,42 |
|
- обслуживание банка |
117 |
119 |
+2 |
101,71 |
|
- обслуживание ККМ |
18 |
19 |
+1 |
105,56 |
|
- затраты на Internet |
55 |
68 |
+13 |
123,64 |
|
7.Коммерческие затраты (реклама) |
250 |
280 |
+30 |
112,00 |
|
Полная себестоимость |
7620 |
8600 |
+980 |
112,86 |
|
Итого переменных затрат (прочие + коммерческие затраты) |
440 |
486 |
+46 |
110,45 |
|
Итого постоянных затрат (оплата труда, оплата тура, страховые взносы, аренда, амортизация) |
7180 |
8114 |
+934 |
113,01 |
Можно сделать вывод, что в структуре себестоимости 2010г.:
увеличились затраты оплату труда на 140 тыс.руб. (11,86%);
отчисления на социальные нужды увеличились на 47,6 тыс.руб. (11,86%);
аренда помещения увеличилась на 36 тыс.руб. (8,11%);
затраты на оплату тура туроператору увеличились на 696,4 тыс.руб. (14,24%);
прочие затраты увеличились на 16 тыс.руб. (8,42%);
коммерческие затраты увеличились на 30 тыс.руб. (12%).
Постоянные расходы ООО «Вертикаль» в 2010г. увеличились по сравнению с 2009г. на 13,01% (+934 тыс.руб.) и составили в 2009г. 7180 тыс.руб., в 2010г. - 8114 тыс.руб.
Переменные расходы ООО «Вертикаль» в 2010г. увеличились на 10,45% (+46 тыс.руб.) по сравнению с 2009г. и составили в 2009г. - 440 тыс.руб., в 2010г. - 486 тыс.руб.