3.3.2 Расчет экономической эффективности мероприятия 2 «Стимулирование продаж – розыгрыш путевки»

Данные исследований турфирм г.СПб а выставке-конференции, проходившей в сентябре 2011г. показали, что стимулирование продаж путем розыгрыша путевки позволяет увеличить выручку организации в среднем на 6%.

Планируется, что вследствие стимулирования продаж выручка ООО «Вертикаль» увеличится на 6%: 9520 тыс.руб. * 6% = 571,2 тыс.руб.

Выручка после внедрения мероприятия 2 составит: 9520 тыс.руб. + 571,2 тыс.руб. = 10091,2 тыс.руб.

Структура себестоимости до проведения мероприятия: полная себестоимость в 2010 году составила 8600 тыс.р.

Постоянные затраты до проведения мероприятия = 8114 тыс. руб.

Переменные затраты до проведения мероприятия = 486 тыс. руб.

Выручка от реализации до проведения мероприятия = 9520 тыс. руб.

Планируемая выручка от реализации = 10091,2 тыс. руб.

Единовременные затраты составили 212 тыс.руб.

Текущие затраты отсутствуют.

Расчет изменения себестоимости после внедрения мероприятия производится по следующей формуле:

Планируемая себестоимость = Постоянные затраты до проведения мероприятия +Изменение постоянных затрат в результате проведения мероприятий + Планируемые переменные затраты.

Изменение постоянных затрат в результате проведения мероприятий рассчитывается в соответствии с данными о единовременных затратах по проекту в соответствии с их экономическим содержанием.

Планируемые переменные затраты = Переменные затраты до проведения мероприятия*индекс роста выручки от реализации.

Расчет себестоимости после внедрения мероприятия:

• постоянные затраты не увеличатся и составят: 8114 тыс.руб.;

• планируемый индекс роста выручки от реализации = 10091,2 : 9520 = 1,06;

• планируемые переменные затраты = 486 * 1,06 = 515,16 тыс.руб.;

• затраты на проведение мероприятия составили 212 тыс.руб.

Таким образом, планируемая себестоимость после внедрения мероприятия составит: 8114 тыс.руб. + 515,16 тыс.руб. + 212 тыс.руб. = 8841,16 тыс.руб.

Стоимость ОПФ, численность персонала, размер средней заработной платы остался без изменений.

Произведем в табл. 3.3.2 расчет основных технико-экономических показателей эффективности мероприятия 2 «Стимулирование продаж – розыгрыш путевки».

Таблица 3.3.2

Технико-экономические показатели эффективности мероприятия 2 «Стимулирование продаж – розыгрыш путевки»

№ п/п	Наименование показателя	Ед. изм.	До проведения мероприятий	После внедрения мероприятий	Изменения
					+/-	%
1	Выручка (без НДС)	тыс. руб.	9520,0	10091,20	+571,20	106,00
2	Себестоимость	тыс. руб.	8600,0	8841,16	+241,16	102,80
3	Стоимость ОПФ	тыс. руб.	2150,0	2150,0	0	100,00
4	Численность работников	чел.	8,0	8,0	0	100,00
5	Фонд оплаты труда	тыс. руб.	1320,0	1320,0	0	100,00
6	Прибыль от реализации (с.1-с.2)	тыс. руб.	920,0	1250,04	+330,04	135,87
7	Рентабельность производства (с.6/с.2)х100%	%	10,7	14,14	+3,44	Х
8	Рентабельность продаж (с.6/c.1)х100%	%	9,66	12,39	+2,73	Х
9	Производительность труда (с.1/c.4)	тыс.руб./ чел.	1190,0	1261,40	+71,40	106,00
10	Фондоотдача (с.1/с.3)	тыс.руб./ тыс.руб.	4,43	4,69	+0,26	105,95
11	Средняя заработная плата (с.5/с.4)	тыс. руб./чел.	165,0	165,0	0	100,00

Произведенные расчеты показывают, что произошло изменение следующих показателей:

• выручка организации увеличилась на 6,0% (+571,2 тыс.руб.);

• себестоимость увеличилась на 2,8% (+241,16 тыс.руб.);

• прибыль от реализации увеличилась на 35,87% (+330,04 тыс.руб.);

• рентабельность производства увеличилась на 3,44%;

• рентабельность продаж увеличилась на 2,73%;

• производительности труда увеличилась на 6,0% (+71,4 тыс.руб./чел.);

• фондоотдача увеличилась на 5,95% (+0,26 тыс.руб./тыс.руб.).

Стоимость ОПФ, численность персонала, размер средней заработной платы остался без изменений.

В целом, проведение мероприятия 2 «Стимулирование продаж – розыгрыш путевки» будет экономически эффективным мероприятием.