Вопросник для проверки кассы и расчетного счета

№ п/п

Вопрос

Вариант ответа

Информация или документ, который следует затребовать

Назначаемая аудиторская проверка

1.

Кому было предоставлено право подписи приходных и расходных кассовых ордеров в качестве главного бухгалтера

Образец подписи главного бухгалтера

Проверка наличия на приходных и расходных кассовых ордерах подписи главного бухгалтера

2.

Кому предоставлено право подписи расходных кассовых документов в качестве руководителя организации

Образец подписи руководителя

Проверка наличия на приходных и расходных кассовых ордерах подписи руководителя организации

3.

В каком размере банком установлен лимит денег в кассе

Лимит остатка денег в кассе организации, установленный банком

Проверка соблюдения установленного банком лимита остатка кассы

4.

Заключен ли договор с кассиром о полной материальной ответственности

Договоры с кассирами о полной материальной ответственности

5.

Производит ли организация реализацию услуг, товаров населению за наличные

6.

Имеются ли в организации контрольно - кассовые машины

Карточка учета основных средств на ККМ и платежные документы

7.

Зарегистрированы ли контрольно - кассовые машины в налоговых органах

Карточка регистрации ККМ в налоговых органах

8.

Ведется ли в организации кассовая книга

Кассовая книга

Проверка совпадения входящего остатка по кассе на каждый день с конечным остатком по кассе за предыдущий день; проверка итогов кассовых отчетов

9.

Имеется ли в организации список лиц, которым разрешено выдавать деньги на хозяйственные нужды, утвержденный приказом

Список лиц, которым разрешено выдавать деньги на хозяйственные нужды

10.

При выдаче денег на хозяйственные нужды устанавливается ли срок, на который они выдаются

Проверка своевременности расчетов сотрудников по средствам, выданным на хозяйственные нужды

11.

Организация имеет один расчетный счет

Договор с банком, выписки банка, первичные документы

Проверка полноты банковских выписок по расчетному счету и документов к ним

№ п/п

Содержание вопроса

Вариант ответа

Примечание

Да

Нет

Нет ответа

1

2

3

4

5

6

1. Соблюдение положений законодательства о труде, состояние внутреннего контроля по трудовым отношениям

1.

1.1.

1.2.

1.3. 1.4.

Применяются ли типовые формы документов по учету личного состава:

Личные карточки на работающих (ф. № Т-2) Приказ (распоряжение) о предоставлении отпуска (ф. № Т-6)

Приказ о переводе на другую работу (ф. № Т-5)

Приказ (распоряжение) о прекращении трудового договора (контракта) (ф.№Т-8)

+

+

-

-

2.

Ведутся ли на работающих трудовые книжки

-

3.

Проверяется ли отделом кадров соответствие применяемых окладов и разрядов рабочих, установленных в штатном расписании

+

4.

Ведутся ли в цехах (отделах) табели рабочего времени

+

2. Учет и начисление повременных и других видов оплат

5.

Ведутся ли расчеты по начислению повременных видов оплат согласно табелю рабочего времени

+

6.

Проверяет ли отдел труда или внутренний аудитор правильность расчетов по начислениям различных видов оплат

+

7.

Применяются ли ПК для выполнения расчетов по начислению заработной платы

-

3. Расчеты удержании из заработной платы физических лиц

8.

8.1 8.2

8.3

Проставлены ли в расчетных ведомостях (лицевых счетах) данные для правильного исчисления удержаний:

Налога на доходы физических лиц

Удержания по исполнительным листам

Прочие удержания

+

-

-

14.

Применяются ли ПК для расчета удержаний

-

9.

Проверяли ли органы фондов социального страхования и налоговых служб расчеты по подоходному налогу на доходы физических лиц

4. Аналитический учет по работающим (по видам начислений и удержаний)

10.

10.1

10.2

Какие ведутся документы по аналитическому учету:

Расчетно-платежные ведомости Расчетно-платежные ведомости и лицевые счета на работающих

+

+

11.

Применяются ли ПК для ведения аналитического учета

-

12.

Организовано ли архивное хранение документов по аналитическому учету с работающими

-

5. Сводные расчеты по заработной плате

13.

Имеют ли сквозную нумерацию расчетно-платежные ведомости

-

14.

Применяются ли ПК для сводных расчетов по оплате труда

-

15.

Имеются ли на предприятии задержки с расчетами и выплатами по оплате труда

-