Журнал господарських операцій ТзОв «Альфа-комфорт» за місяць 2015 р.

№ з/п

Зміст господарської операції

Кореспонденція рахунків

Сума, грн.

Дт

Кт

1

2

3

4

5

1

Нарахування основної заробітної плати працівникам

23, 91, 92, 93

661

436610

1.1

фінансовому директору та працівникам управлінського персоналу

92

661

29600

1.2

працівникам відділу маркетингу та логістики

93

661

6400

1.3

директору з виробництва

91

661

3500

1.4

головному механіку-енергетику

91

661

3000

1.5

головному інженеру-технологу

91

661

3000

1.6

працівникам відділу якості продукції

91

661

5600

1.7

завідувачу складу готової продукції

91

661

2500

1.8

директору служби безпеки

91

661

2600

1.9

працівникам основного виробництва (конструкторський цех)

23

661

187840

1.10

працівникам основного виробництва (оздоблювальний цех)

23

661

177120

1.11

прибиральниці адміністративного корпусу

92

661

1000

1.12

прибиральнику виробничого корпусу

91

661

1200

1.13

продавцям магазину

93

661

13250

2

Нарахування додаткової заробітної плати бітникам за складність виконання робіт (5 % від суми нарахованої заробітної плати працівникам основного виробництва)

23

661

18248

а) у конструкторському цеху

23

661

9392

б) в оздоблювальному цеху

23

661

8856

3

Нарахування за роботу у вихідні дні (10 % від суми нарахованої заробітної плати працівникам основного виробництва)

23

661

36496

а) у конструкторському цеху

23

661

18784

б) в оздоблювальному цеху

23

661

17712

4

Нарахування оплати за час відпустки у зв’язку з навчанням у вищому навчальному закладі (25 % від заробітної плати працівникам відділу маркетингу та логістики)

93

661

17712

5

Нарахування єдиного внеску на соціальне страхування на заробітну плату працівників підприємства

23,91,

92,93

651

182097

6

Витрати матеріалів, напівфабрикатів і комплектуючих у. т. ч.:

23

201

3461700

а) у конструкторському цеху:

23

201

1370500

дошка дубова

23

201

675000

дошка соснова

23

201

540000

плита дерев’яна (ДВП)

23

201

100000

шурупи

23

202

55500

б) у оздоблювальному цеху зі складу:

23

202

2091200

дверні завіси

23

202

70000

дверні ручки

23

202

143000

фарба меблева

23

202

49500

клей меблевий

23

202

26000

лак меблевий

23

202

263500

тканина для оббивки меблів

23

201

67200

тканина для декору

23

201

198000

скло вітражне

23

201

540000

скло дзеркальне

23

201

320000

матрац

23

202

400000

поролон

23

201

14000

7

Оплата за використання води:

91, 92

685

2700

а) у конструкторському цеху

91

685

1000

б) в оздоблювальному цеху

91

685

1200

в) в адміністративному корпусі

92

685

500

8

Оплата за використання електроенергії на виробництво:

91,92

685

25755

8.1

а) у конструкторському цеху:

91

685

15950

8.1.2

на технологічні цілі

91

685

15500

8.1.3

на освітлення цеху

91

685

450

8.2

б) в оздоблювальному цеху:

91

685

9505

8.2.1

на технологічні цілі

91

685

9055

8.2.2

на освітлення цеху

91

685

450

8.3

в) на освітлення офісу

92

685

300

9

Зворотні відходи (дошка дубова)

а) у конструкторському цеху

209

23

90000

10

Амортизація приміщень:

91

131

27232

а) конструкторського цеху

91

131

9876

б) оздоблювального цеху

91

131

16266

в) офісу

92

131

1090

11

Амортизація обладнання та устаткування

91

131

23800

а) у конструкторському цеху

91

131

10300

б) в оздоблювальному цеху

91

131

13500

12

Знос офісної техніки, що використовується для цілей адміністрації

92

131

120

13

Амортизація авттранспорту, який використовують для транспортування продукції між цехами

91

131

350

14

Амортизація автотранспорту, який використовують для потреб адміністрації

92

131

400

15

Знос комп’ютерної програми «1С : Бухгалтерія»

92

133

256

16

Нарахування оплати за операційну оренду складу

91

685

4500

17

Придбання канцелярських товарів:

91

22

900

а) для працівників конструкторського цеху

91

22

300

б) для працівників оздоблювального цеху

91

22

400

в) для працівників адміністративного персоналу

92

22

200

18

Сплата за телефонні переговори управл персоналу

92

685

780

19

Витрати на сторожову охорону:

6000

а) конструкторського цеху

91

685

2500

б) оздоблювального цеху

91

685

3000

в) офісу

92

685

500

20

Витрати на страхування майна:

91,92

685

3850

а) у конструкторському цеху

91

685

1500

б) у оздоблювальному цеху

91

685

1700

в) офісу

92

685

650

21

Витрати на послуги банку (оформлення чекової книжки)

92

685

180

22

Оплата СП «Легенда» за розробляння і видання рекламного листка і проспекту меблів

93

685

3560

23

Витрати на презентацію нових виробів

93

685

3200

24

Нарахування і сплата земельного податку

92

641

900

25

Витрати на упакування готових меблів (матеріали)

91

20

2545

26

Витрати на транспортування ГП зі складу в магазин транспортною компанію «Люкс-транс»

93

685

1000

27

Витрати на гарантійний ремонт основних засобів загальновиробничого призначення з метою підтримання їх у робочому стані (матеріали)

91

201

1300

28

Витрати на транспортування виробів з цеху в цех

91

203

1200

29

Витрати, пов’язані з утриманням майстерні гарантійного ремонту меблів (матеріали)

93

201

1300

30

Витрати пов’язані із транспортуванням сировини та матеріалів сторонніми організаціями

91

685

1400

31

Витрати на оплату службових відряджень адміністративного персоналу

92

372

7800

32

Витрати на паливо для автомобілів що здійснюють транспортування ГП від магазину до кінцевого споживача

93

20

5000

33

Витрати на дослідження та розробки

94

685

5000