Статья 68. Информация, которая подается для учета налогоплательщиков органами государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности и другими органами

68.1. Орган государственной регистрации юридических лиц и физических лиц - предпринимателей не позднее следующего рабочего дня с даты государственной регистрации такого лица, государственной регистрации прекращения юридического лица или предпринимательской деятельности физического лица - предпринимателя, внесения любых других записей в Единый государственный реестр юридических лиц и физических лиц - предпринимателей должен передать соответствующему органу государственной налоговой службы уведомления и сведения из регистрационной карточки о совершении регистрационных действий, предусмотренных Законом.

68.2. Исключен.

(Пункт 68.2 статьи 68 исключен на основании Закона от 24.05.2012 г. N 4834-VI)

68.3. Органы, ведущие учет или регистрацию движимого имущества и других активов, которые являются объектом налогообложения, обязаны уведомлять о владельцах и/или пользователях такого движимого имущества и других активов, размещенных на соответствующей территории, или о транспортных средствах, зарегистрированных в этих органах, и их владельцах органы государственной налоговой службы по своему местонахождению ежемесячно, но не позднее 10 числа следующего месяца. Порядок такого уведомления устанавливает Кабинет Министров Украины.

68.4. Государственные органы должны подавать органам государственной налоговой службы другую информацию в случаях, предусмотренных данным Кодексом и другими нормативно-правовыми актами Украины.

Статья 69. Требования к открытию и закрытию счетов налогоплательщиков в банках и других финансовых учреждениях

69.1. Банки и другие финансовые учреждения открывают текущие и другие счета налогоплательщикам - юридическим лицам (резидентам и нерезидентам) независимо от организационно-правовой формы, обособленным подразделениям и представительствам юридических лиц, для которых Законом установлены особенности их государственной регистрации и которые не включаются в Единый государственный реестр юридических лиц и физических лиц - предпринимателей, физическим лицам, осуществляющим независимую профессиональную деятельность, при наличии документов, выданных органами государственной налоговой службы, подтверждающих взятие их на учет в таких органах, или выписки из Единого государственного реестра юридических лиц и физических лиц - предпринимателей (для лиц, постановка на учет которых в органах государственной налоговой службы осуществляется на основании сведений из регистрационной карточки, предоставленных государственным регистратором согласно Закону Украины "О государственной регистрации юридических лиц и физических лиц - предпринимателей.

(Пункт 69.1 статьи 69 в редакции   Закона от 24.05.2012 г. N 4834-VI)  (Изменения, внесенные пунктом 19 раздела I Закона от 24.05.2012 г. N 4834 - VI, вступают в силу одновременно с вступлением в силу Закона о внесении изменений в некоторые Законы Украины относительно взятия на учет юридических лиц и физических лиц - предпринимателей)

69.2. Банки и другие финансовые учреждения обязаны направить уведомление об открытии или закрытии счета налогоплательщика - юридического лица, в том числе открытого через его обособленные подразделения, или самозанятого физического лица органу государственной налоговой службы, в котором учитывается налогоплательщик, в течение трех рабочих дней со дня открытия/закрытия счета (включая день открытия/закрытия).

В случае открытия или закрытия счета налогоплательщика - банка, в том числе открытого через его обособленные подразделения, уведомление направляется в порядке, определенном этим пунктом, лишь в случае открытия или закрытия корреспондентского счета.

В случае открытия или закрытия собственного корреспондентского счета банки обязаны направить уведомление органу государственной налоговой службы, в котором учитываются, в сроки, определенные этим пунктом.

69.3. Орган государственной налоговой службы в течение трех рабочих дней со дня получения уведомления от финансового учреждения об открытии счета обязан направить уведомление о взятии счета на учет или отказ во взятии органом государственной налоговой службы счета на учет с указанием оснований.

69.4. Датой начала расходных операций по счету налогоплательщика, определенного пунктом 69.1 этой статьи (кроме банка), в банках и других финансовых учреждениях является дата получения банком или другим финансовым учреждением уведомления органа государственной налоговой службы о взятии счета на учет в органах государственной налоговой службы.

69.5. Порядок представления, форма и содержание уведомлений об открытии/закрытии счетов налогоплательщиков в банках и других финансовых учреждениях, перечень оснований для отказа органов государственной налоговой службы во взятии счетов на учет определяются центральным органом государственной налоговой службы по согласованию с соответствующими государственными органами, которые регулируют деятельность финансовых учреждений.

69.6. Банки и другие финансовые учреждения за невыполнение норм этой статьи несут ответственность, предусмотренную данным Кодексом.

Исключен.

(Абзац второй пункта 69.6 статьи 69 исключен на основании Закона от 07.07.2011 г. N 3609-VI)

69.7. Физические лица - предприниматели и лица, осуществляющие независимую профессиональную деятельность, обязаны уведомлять о своем статусе банки и другие финансовые учреждения, в которых такие лица открывают счета.