Добавил:

Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Киевский национальный торгово-экономический университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

kursach (2)оля.doc

Скачиваний:

Добавлен:

08.02.2016

Размер:

723.97 Кб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 56 / 66

Розділ VI

Розрахункова частина

Наскрізна задача

Завдання передбачає ведення обліку та складання звітності за ІІ квартал 2012 року. Відсутні реквізити в ході виконання задачі прийняти умовно.

У процесі вирішення задачі необхідно виконати наступне:

На основі наведених вихідних даних скласти журнал реєстрації господарських операцій ТОВ «Аврора стиль» та вказати кореспонденцію рахунків;
До операцій, в яких не вказана сума, зробити відповідні розрахунки, передбачені умовою завдання;
Відкрити рахунки синтетичного та аналітичного, внести залишки на 1 квітня 2012р., визначити обороти по рахунках та розрахувати залишки на 1 травня 2012 року;
Скласти оборотну відомість за ІІ квартал 2012 р.;
Заповнити первинні документи, вказані викладачем; дані яких недостатньо для заповнення документів, взяти довільно;
Скласти Баланс та Звіт про фінансові результати за ІІ квартал 2012 року.

Вихідні дані.

Залишки по рахунках ТОВ «Аврора стиль» на 01 квітня 2012 р.

Код Рахунку	Назва рахунку	Сума
10	Основні засоби	95517
131	Знос основних засобів	25500
12	Нематеріальні активи	1236
133	Накопичена амортизація нематеріальних активів	600
201	Сировина й матеріали	56333
22	Малоцінні та швидкозношувані предмети	12600
23А	Виробництво: вироби А	10355
23Б	Виробництво: вироби Б	5575
26	Готова продукція	4700
301	Каса в національній валюті	750
302	Каса в іноземній валюті (100 доларів США – 7,92 грн/дол. США)	792
311	Поточний рахунок в банку в національній валюті	76060
312	Поточний рахунок в банку в іноземній валюті (3250Є – 11,06грн/Є)	35945
361	Розрахунки з вітчизняними покупцями	36725
40	Статутний капітал	98600
44	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	2767
48	Цільове фінансування	18000
501	Довгострокові кредити банку в національній валюті	27800
631	Розрахунки з вітчизняними постачальниками	68200
641	Розрахунки за податками	35420
661	Розрахунки за заробітною платою	35700
685	Розрахунки з іншими кредиторами	24001

Розшифровка до рахунку 201 «Сировина й матеріали»

№	Найменування		Кількість	Ціна, грн.	Сума, грн.
1	Тканина віскозна	201.1	273	54	14742
2	Тканина льняна	201.2	1790	20,10	35979
3	Тканина вовняна	201.3	80	70,15	5612
4	Тканина кашмілон	201.4	-	-	-
	Разом				56333

Розшифровка до рахунку 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями»

№	Найменування		Сума, грн.
1	Магазин «Сюртук+»	361.1	19700
2	ТОВ «Париж – Київ»	361.2	17025
	Разом		36725

Розшифровка до рахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками»

№	Найменування		Сума
1	ВАТ «Сяйво»	631.1	13100
2	ЗАТ «Планета»	631.2	14200
3	ВАТ «Райдуга»	631.3	20500
4	КП «Київенерго»	631.4	20400
5	ТОВ «Посейдон»	631.5	-
6	Юджес	632	-
7	ТОВ «Глобал швейний сервіс»	631.6	-
	Разом		68200

Розшифровка до рахунку 641 «Розрахунки за податками»

№	Найменування		Сума
1	Розрахунки з ПДВ	641.1	17000
2	Розрахунки за податками на доходи фізичних осіб	641.2	-
3	Розрахунки за податком на прибуток	641.3	18420
4	Комунальний податок	641.4	-
	Разом		35420

Розшифровка до рахунку685 «Розрахунки з іншими кредиторами»

№	Найменування		Сума
1	Банк «Укрсиббанк»	685.1	1700
2	АТП-112233	685.2	18900
3	ВАТ «Енергія»	685.3	3401
4	Митниця	685.4	-
5	ПП «Коніка Мінолта»	684.5	-
	Разом		24001

Журнал господарських операцій ТОВ «Аврора стиль» за ІІ квартал 2012 року.

№ п\п	Дата	Документ	Зміст господарської операції	Сума грн.	Кореспонденція рахунків
№ п\п	Дата	Документ	Зміст господарської операції	Сума грн.	Д	К
1	02.04	Прибуткова накладна	Отримано від постачальника ТОВ «Посейдон» тканину віскозну	10710	201.1	631.5
2	02.04	Податкова накладна	Відображено податковий кредит з ПДВ	2142	641.1	631.5
3	03.04	Банківська виписка	Отримано короткостроковий кредит банку від АКБ «Укрсиббанк»	30000	311	60
4	03.04	Банківська виписка	Придбано акції підприємства «Престиж» зі строком обігу 5 місяців	2500	14	311
5	03.04	Акт приймання-передачі	Відображено вартість безоплатно отриманої машини ГАЗ	25100	10	424
6	03.04	Прибуткова накладна	Отримано від постачальника ВАТ «Енергія» оверлок	3000	152	685.3
7	03.04	Податкова накладна	Відображено податковий кредит з ПДВ	600	641.1	685.3
8	03.04	Рахунок	Нарахована оплата АТП-112233 за доставку оверлока	55	152	685.2
9	03.04	Податкова накладна	Відображено податковий кредит з ПДВ	11	641.1	685.2
10	03.04	Акт приймання-передачі	Введено в експлуатацію оверлок	3055	10	152
11	04.04	Банківська виписка	Погашена заборгованість перед «Укрсиббанком» за розрахункове обслуговування	1700,00	685.1	311
12	04.04	Банківська виписка, Платіжне доручення	Перераховано аванс постачальнику ВАТ «Сяйво» за льняне полотно	6048	371	311
13	04.04	Податкова накладна	Відображено податковий кредит з ПДВ	1008	641.1	644
14	05.04	Прибуткова накладна	Оприбутковано від ВАТ «Сяйво» льняне полотно	5040	201.2	631.1
15	05.04	Податкова накладна	Відображено податковий кредит з ПДВ	1008	644	631.1
16	05.04	Довідка бухгалтерії	Відображено залік заборгованостей	6048	631.1	371
17	05.04	Банківська виписка, ПКО	Надійшли кошти з банку в касу для виплати заробітної плати	35700	301	311
18	05.04	ВКО, Платіжна відомість	Виплачена заробітна плата	35000	661	301
19	06.04	Прибуткова накладна	Оприбутковано тканину вовняну від постачальника ЗАТ «Планета»	10716	201.3	631.2
20	06.04	Податкова накладна	Відображено податковий кредит з ПДВ	2143,2	641.1	631.2
21	07.04	Банківська виписка	Перераховано постачальнику ЗАТ «Планета» за тканину вовняну в повному обсязі	12859,2	631.2	311
22	08.04	Реєстр депонованої заробітної плати	Депоновано невиплачену заробітну плату	700	661	662
23	08.04	Банківська виписка, ВКО	Зараховано депоновану заробітну плату на рахунок в банку	700	311	301
24	11.04	Видаткова накладна, Лімітно-забірна картка	Відпущено МШП для виготовлення: виробу А виробу Б	1000	23А	22
24	11.04	Видаткова накладна, Лімітно-забірна картка	Відпущено МШП для виготовлення: виробу А виробу Б	2570	23Б	22
25	11.04	Рахунок	Нарахована плата КП «Київенерго» за використану електроенергію для виробничих потреб	950	91	631.4
26	11.04	Податкова накладна	Відображено податковий кредит з ПДВ	190	641.1	631.4
27	12.04	Банківська виписка	Перераховано АТП-112233 за транспортні послуги	66	685.2	311
28	12.04	Видаткова накладна, Лімітно-забірна картка	Відпущено тканину віскозну (метод ФІФО) для виготовлення виробу А	5400	23А	201.1
29	12.04	Видаткова накладна, Лімітно-забірна картка	Відпущено тканину вовняну (метод ФІФО) для виготовлення виробу Б	2806	23Б	201.3
30	13.04	Прибуткова накладна	Оприбутковано на склад тканину кашмілон від іноземного постачальника «Юджес»	10930	201.4	632
31	13.04	Банківська ви-писка,Рахунок, Платіжне доручення	Нараховане та перераховане мито на імпорт Нарахована та перерахована плата за митне оформлення	16395 16395	201.4 685.4	685.4 311
31	13.04	Банківська виписка, Рахунок		273,5 273,5	201.4 685.4	685.4 311
32	13.04	Банківська виписка	Нараховане податкове зобов'язання з ПДВ на імпортні матеріали та сплачено ПДВ на митниці	2186	201.4 641.1	641.1 311
33	14.04	Банківська виписка, Платіжне доручення	Перераховано заборгованість іноземному постачальнику «Юджес» за матеріали	10950	632	312
34	14.04	Розрахунок бухгалтерії	Відображено курсову різницю між курсом на дату нарахування та погашення заборгованості постачальнику «Юджес»	20	632	714
35	14.04	Розрахунково-платіжна відомість	Нарахована заробітна плата працівникам за виготовлення: виробів А виробів Б	111000 81700	23А 23Б	661 661
36	14.04	Розрахунок бухгалтерії	Відображено формування резерву для виплати відпускної заробітної плати робітникам, зайнятим виготовленням: виробів А (3%) виробів Б (5%)	3330 4085	23А 23Б	471 471
37	14.04	Розрахунково-платіжна відомість	Нараховані відрахування ЄСВ на заробітну плату робітників, зайнятих виготовленням виробу А	41913,6	23А	651
38	14.04	Розрахунково-платіжна відомість	Нараховані відрахування ЄСВ на заробітну плату робітників, зайнятих виготовленням виробу Б	30849,92	23Б	651
39	18.04	Банківська виписка	Отримано кошти від покупців ТОВ «Париж-Київ» за реалізовану продукцію	17025	311	361.2
40	19.04	Банківська виписка, Платіжне доручення	Перераховано постачальнику ТОВ «Глобал швейний сервіс» за напівавтомат 2516V2 для пришивання карманів	25584	371	311
41	19.04	Податкова накладна	Відображено право на податковий кредит з ПДВ	4264	641.1	644
42	20.04	Прибуткова накладна	Оприбутковано на склад від ТОВ «Глобал швейний сервіс» напівавтомат 2516V2 для пришивання карманів	21320	152	631.6
43	20.04	Податкова накладна	Відображено податковий кредит з ПДВ	4264	644	631.6
44	21.04	Довідка бухгалтерії	Відображено залік заборгованостей	25584	631.6	371
45	29.04	Розрахунково-платіжна відомість	Нарахована заробітна плата майстру Степанюк Л.О. Кількість відпрацьованих годин 176.	2816	91	661
46	29.04	Розрахунково-платіжна відомість	Утримано із заробітної плати майстра: ЄСВ ПДФО	101,38 407,19	661 661	651 641.2
47	29.04	Розрахунково-платіжна відомість	Нарахована заробітна плата бухгалтеру Черній М.Б. (самотня мати 2-х дітей віком 10 та 8 років). Кількість відпрацьованих днів – 21, кількість робочих днів у місяці – 22.	3600	92	661
48	29.04	Розрахунково-платіжна відомість	Утримано із заробітної плати бухгалтера: ЄСВ ПДФО	129,6 520,56	661 661	651 641.2
49	29.04	Розрахунок бухгалтерії	Нараховані відрахування ЄСВ від заробітної плати загальновиробничого персоналу	1063,32	91	651
50	29.04	Розрахунок бухгалтерії	Нараховані відрахування ЄСВ від заробітної плати адміністративного персоналу	1359,36	92	651
51	30.04	Банківська виписка, ПКО	Надійшли кошти в касу для виплати заробітної плати майстру та бухгалтеру	5257,27	301	311
52	30.04	ВКО	Виплачена заробітна плата майстру та бухгалтеру	5257,27	661	301
53	30.04	Акт приймання-передачі	Введено в експлуатацію напівавтомат 2516V2 для пришивання карманів	21320	10	152
54	30.04	Акт приймання-передачі	Прийняте офісне обладнання в оперативну оренду від ПП «Коніка мінолта»	23000	01	-
55	30.04	Рахунок	Нарахована орендна плата ПП «Коніка мінолта»	850	92	685.5
56	30.04	Податкова накладна	Відображено право на податковий кредит з ПДВ	170	641.1	685.5
57	30.04	Відомість нарахування амортизації	Нарахований знос основних засобів виробничого призначення	1350	91	131
58	30.04	Відомість нарахування амортизації	Нарахована амортизація комп'ютерної програми «1С: Бухгалтерія»	400	92	133
59	30.04	Банківська виписка, Платі-жне доручення	Перерахована орендна плата за офісне обладнання ПП «Коніка мінолта»	1020	685.5	311
60	02.05	Розрахунок бухгалтерії	Нараховані відсотки за користування короткостроковим кредитом банку ( під 10% річних)	250	951	684
61	02.05	Банківська виписка, Платіжне доручення	Перераховані відсотки за користування кредитом банку «Укрсиббанк»	250	684	311
62	03.05	Банківська виписка, ПКО	Надійшли кошти в касу з валютного рахунку	2190	302	312
63	03.05	ВКО	Видано аванс на відрядження за кордон майстру Степанюк Л.О.	2190	372	302
64	03.05	Відомість нарахування амортизації	Нарахований знос оверлока	127,29	91	131
65	04.05	Прибуткова накладна	Повернуто на склад невикористані матеріали при виготовленні: виробу А виробу Б	15 7	201.1 201.3	23А 23Б
66	05.05	Рахунок	Нарахована плата за проведення поточного ремонту основних засобів виробничого призначення підрядним способом ВАТ «Енергія»	1405	91	685.3
67	05.05	Податкова накладна	Відображено право на податковий кредит з ПДВ	281	641.1	685.3
68	06.05	Договір, Розрахунок бухгалтерії	Нарахована заборгованість банку «Укрсиббанк» за розрахункове обслуговування	250	92	685.1
69	09.05	Авансовий звіт	Затверджено авансовий звіт майстра Степанюк Л.О. по відрядженню за кордон	866,8	91	372
70	10.05	ПКО	Повернуто до каси залишок невикористаного авансу	755,25	302	372
71	10.05	Розрахунок бухгалтерії	Відображено курсову різницю між курсом на дату затвердження звіту та на дату погашення заборгованості	-	-	-
72	10.05	Банківська виписка	Відображено дохід від реалізації основних засобів	6000	311	742
73	10.05	Податкова накладна	Відображене податкове зобов'язання з ПДВ	1000	742	641.1
74	12.05	Прибуткова накладна	Оприбутковані лишки МШП, виявлені під час інвентаризації	25	22	719
75	13.05	Акт інвентаризації	Відображено нестачу тканини вовняної, якщо винна особа не встановлена	150	947	201.3
76	13.05	Акт інвентаризації	Відображена заборгованість матеріально-відповідальної особи за завдані збитки. Коєфіцієнт – 1,05.	378	375	716
77	13.05	Податкова накладна	Відображено зменшення доходу на суму заборгованості перед бюджетом	60	716	641.1
78	16.05	ПКО	Внесено в касу кошти матеріально-відповідальною особою в погашення заборгованості за завдані збитки	378	301	375
79	17.05	Акт на брак	Відображено виправний брак при виготовленні виробів Б	78	24	23Б
80	18.05	Розрахунок бухгалтерії	Нарахована заробітна плата працівнику за виправлення браку	16	24	661
81	18.05	Розрахунок бухгалтерії	Нараховані відрахування ЄСВ від зарплати робітника, зайнятого виправленням браку	12,08	24	651
82	18.09	Видаткова накладна	Відпущені матеріали для виправлення браку	80	24	201.1
83	19.05	Розрахунок бухгалтерії	Відображено собівартість браку виробів Б	174,58	23Б	24
84	20.05	Розрахунок бухгалтерії	Розподілено та списано загальновиробничі витрати на собівартість (пропорційно до зарплати виробничих робітників): виробів А виробів Б	4877,12 3589,74	23А 23Б	91 91
85	23.05	ВКО	Видано з каси бухгалтеру Черній М.Б. готівку для придбання канцтоварів	200	372	301
86	23.03	Авансовий звіт, Прибутковий ордер	Оприбутковані канцтовари, придбані бухгалтером Черній М.Б. за рахунок підзвітних коштів	150	22	372
87	23.05	Податкова накладна	Відображено право на податковий кредит з ПДВ	30	641.1	372
88	23.05	ПКО	Повернуто до каси невикористану частину авансу	20	301	372
89	24.05	Відомість випуску	Оприбутковані на склад вироби А за фактичною виробничою собівартістю	167505,72	26А	23А
90	24.05	Відомість випуску	Оприбутковані на склад вироби Б за фактичною виробничою собівартістю	125795,74	26Б	23Б
91	26.05	Банківська виписка	Отримано аванс від магазину «Сюртук +» за вироби А	880000	311	681
92	26.05	Податкова накладна	Відображене податкове зобов'язання з ПДВ	146666,7	643	641.1
93	27.05	Видаткова накладна, Рахунок фактура	Відвантажено магазину «Сюртук+» вироби А та відображено дохід	880000	361.1	701
94	27.05	Податкова накладна	Відображено податкове зобов'язання з ПДВ	146666,7	701	643
95	27.05	Довідка бухгалтерії	Відображено залік заборгованостей	880000	681	361.1
96	27.05	Розрахунок бухгалтерії	Списано собівартість реалізованих виробів А (реалізовані всі вироби А, які здані на склад)	167505,72	901	26А
97	28.05	Видаткова накладна	Відвантажено ТОВ «Париж-Київ» вироби Б і визнано дохід від реалізації	510000	361.2	701
98	28.05	Податкова накладна	Відображено податкове зобов'язання з ПДВ	85000	701	641.1
99	28.05	Довідка бухгалтерії	Списано собівартість реалізованих виробів А (реалізовані всі вироби Б, які здані на склад)	125717,74 167505,72	901 901	26Б 26A
100	31.05	Банківська виписка	Отримано на банківський рахунок кошти від ТОВ «Париж-Київ» за відвантажену раніше продукцію в повному обсязі	510000	311	361.2
101	07.06	Банківська виписка, Платіжне доручення	Перераховано кошти з поточного рахунку в погашення заборгованості перед ВАТ «Енергія»	1686	685.3	311
102	09.06	Банківська виписка, Платіжне доручення	Перераховано до бюджету ПДВ	1500	641.1	311
103	10.06	Банківська виписка, Платіжне доручення	Перераховано до бюджету ПДФО	6250	641.2	311
104	10.06	Банківська виписка, Платіжне доручення	Перераховано до бюджету податок на прибуток	10200	641.3	311
105	10.06	Банківська виписка, Платіжне доручення	Перераховано до фонду соціального страхування ЄСВ	75361,58	651	311
106	17.06	Розрахунок бухгалтерії	Списано на фінансовий результат нараховані доходи (закриття рахунків класу 7 на рахунок 79 «Фінансові результати»)	1158333,33 5000 340	701 71 74	791 791 791
107	17.06	Розрахунок бухгалтерії	Списано на фінансовий результат нараховані витрати (закриття рахунків класу 9 на рахунок 79 «Фінансові результати»)	293223,46 6233,93 170 250	791 791 791 791	90 92 94 95
108	21.06	Розрахунок бухгалтерії	Нарахований податок на прибуток	181377,65	981	641.3
109	21.06	Розрахунок бухгалтерії	Списаний на фінансовий результат нарахований податок на прибуток	181377,65	791	981
110	22.06	Розрахунок бухгалтерії	Відображений нерозподілений прибуток	682325,45	791	441
111	23.06	Розрахунок бухгалтерії	Поповнено за рахунок нерозподіленого прибутку резервний капітал (5%)	34162,7	441	43
112	24.06	Розрахунок бухгалтерії, Колективний договір	Нараховані дивіденди учасникам (25%)	170581,36	44	671
113	27.06	Банківська виписка	Отримано цільове фінансування	15000	311	48
114	28.06	ПКО	Отримано кошти в касу для виплати дивідендів	170581,36	301	311
115	28.06	ВКО	Виплачені з каси дивіденди учасникам	174630,76	671	301
116	29.06	Банківська виписка	Отримано довгостроковий кредит банку	29000	311	50

Головна книга

10 «Основні засоби»		131 «Знос основних засобів»
Сп = 95517			Сп = 25500
5) 24100 10) 3050 53) 21320			57) 1350 64) 127,29
Об = 48475	Об = 0	Об = 0	Об = 1477,29
Ск = 143992			Ск = 26977,29

12 «Нематеріальні активи»		133«Накопичена амортизація нематеріальних активів»
Сп = 1236			Сп = 600
			58) 400
Об = 0	Об = 0	Об = 0	Об = 400
Ск = 1236			Ск = 1000

201 «Сировина й матеріали»		22 «Малоцінні та швидкозношувані предмети»
Сп = 56333		Сп = 12600
1) 10710 14)5040 19)10716 30) 10930 31) 1639,5 31) 273,25 65) 15 65) 7	28)5400 29)2806 75) 150 82) 80	86) 150 74) 25	24) 1000 24) 2570
Об = 39330,75	Об = 8436	Об = 175	Об = 3570
Ск = 87227,75		Ск = 9250

23А «Виробництво вироби А»		23Б «Виробництво вироби Б»
Сп = 10355		Сп = 5575
24) 1000 28) 5400 35) 111000 36) 3336 37) 41913,6 84) 4877,12	65) 15 89) 167505,72	24) 2570 29) 2806 35) 81700 36) 4085 83) 202,08 84) 3589,74 38) 30849,92	65) 7 79) 78 90) 125795,74
Об = 167520,72	Об = 167520,72	Об = 125802,74	Об = 125802,74
Ск = 10355		Ск = 5575

26 «Готова продукція»		361.1 «Сюртук+»
Сп = 4700		Сп = 19700
89) 167505,72 90) 125795,74	96) 167505,72 99) 125795,74	99) 880000	95) 880000
Об = 293301,46	Об = 293301,46	Об = 880000	Об = 880000
Ск = 4700		Ск = 19700

361.2 «Париж - Київ»		40 «Статутний капітал»
Сп = 17025			Сп = 98600
97) 510000	39)17025 100) 510000
Об = 510000	Об = 527025	Об = 0	Об = 0
Ск = 0			Ск = 98600

44 «Нерозподілений прибуток»		48 «Цільове фінансування»
	Сп = 2767		Сп = 18000
111) 34162,7 112) 170581,36	110) 682325,45		113) 15000
Об = 204641,63	Об = 682325,45	Об = 0	Об = 15000
	Ск = 480394,82		Ск = 33000

50 «Довгострокові позики»		661 «Розрахунки за заробітною платою»
	Сп = 27800		Сп = 35700
	116) 28000	18) 35000 22) 700 46) 101,38 46) 407,19 48) 23,71 48) 496,9 52) 5123,18	35) 111000 35) 81700 45) 2816 47) 3436,36 80) 32
Об = 0	Об = 28000	Об = 41952,36	Об = 198984,36
	Ск = 55800		Ск = 192732

671 «Розрахунки за нарахованими дивідентами»		24 «Брак у виробництві»
	Сп = 0	Сп = 0
115) 170599,7	112) 170599,7	79) 78 80) 32 81) 12,08 82) 80	83) 202,08
Об = 170599,7	Об = 170599,7	Об = 202,08	Об = 202,08
	Ск = 0	Ск = 0

301 «Каса в національній валюті»		302 «Каса в іноземній валюті»
Сп = 750		Сп = 792
17) 35700 51) 5123,18 78) 60 88) 20 114) 170581,36	18) 35000 23) 700 52) 5123,18 85) 200 115) 170581,36	70) 1590 62) 834,75	63) 1590
Об = 211484,54	Об = 211606,54	Об = 2424,75	Об = 1590
Ск = 628		Ск = 1626,75

311 «Поточні рахунки в національній валюті»		312 «Поточні рахунки в іноземній валюті»
Сп = 76060		Сп = 35945
3) 30000 23) 700 39) 17025 72) 6000 91) 880000 100) 510000 113) 15000 116) 28000	4) 2000 11) 1700 12) 6048 17) 35700 21) 12859,2 27) 66 31) 273,25 31) 1639,5 32) 286 40) 25584 51) 5123,18 59) 1020 61) 250 101) 1686 102) 1500 103) 6250 104) 10200 105) 75361,58 114) 170581,36		62) 10950 33) 1590
Об = 1486725	Об = 358128,07	Об = 0	Об = 12540
Ск = 12046569,93		Ск = 23405

631.1 «ВАТ Сяйво»		631.2 «ЗАТ Планета»
	Сп = 13100		Сп = 14200
16) 6048	14) 5040 15) 1008	21) 12859,2	19) 10716 20) 2143,2
Об = 6048	Об = 6048	Об = 12859,2	Об = 12859,2
	Ск = 13100		Ск = 14200
631.3 «ВАТ Райдуга»		631.4 «КП Київенерго»
	Сп = 20500		Сп = 20400
			25) 450 26) 190
Об = 0	Об = 0	Об = 0	Об = 1140
	Ск = 20500		Ск = 21540

631.5 «ТОВ Посейдон»		631.6 «ТОВ Глобал швейний сервіс»
	Сп = 0		Сп = 0
	1) 10710 2) 2142	44) 25584	42) 21320 43) 4264
Об = 0	Об = 12852	Об = 25584	Об = 25584
	Ск = 12852		Ск = 0

641.1 «Розрахунки з ПДВ»		641.2 «ПДФО»
	Сп = 17000	Сп = 0
2) 2142 7) 600 9) 11 13) 1008 20) 2143,2 26) 190 32) 2186 41) 4264 56) 170 67) 281 87) 30 102) 1500	32) 2186 73) 1000 77) 60 92) 146666,67 98) 85000	103) 6250	46) 407,19 48) 496,9
Об = 14525,2	Об = 997726,67	Об = 6250	Об = 904,09
	Ск = 1000201,47	Ск = 5345,91

641.3 «Податок на прибуток»		641.4 «Комунальний податок»
	Сп = 18420		Сп = 0
104) 10200	108) 181377,65
Об = 10200	Об = 181377,65	Об = 0	Об = 0
	Ск = 189597,65		Ск = 0

685.1 «Банк Укрсиббанк»		685.2 «АТП - 112233»
	Сп = 1700		Сп = 18900
11) 1700	68) 250	27) 66	8) 55 9) 11
Об = 1700	Об = 250	Об = 66	Об = 66
	Ск = 250		Ск = 18900

685.3 «ВАТ Енергія»		685.4 «Митниця»
	Сп = 3401		Сп = 0
101) 1686	6) 3000 7) 600 66) 1405 67) 281	31) 1639,5 31) 273,25	31) 1639,5 31) 273,25
Об = 1686	Об = 5286	Об = 1912,75	Об = 1912,75
	Ск = 7001		Ск = 0

685.5 «ПП Коніка - Мінолта»		14 «Інвестиції»
	Сп = 0	Сп = 0
59) 1020	55) 850 56) 170	4) 2500
Об = 1020	Об = 1020	Об = 2500	Об = 0
	Ск = 0	Ск = 2500

15 «Капітальні інвестиції»		371 «Розрахунки за виданими авансами»
Сп = 0		Сп = 0
6) 3000 8) 55 42) 21320	10) 3055 53) 21320	12) 6048 40) 25584	16) 6048 44) 25584
Об = 24375	Об = 24375	Об = 31362	Об = 31362
Ск = 0		Ск = 0

372 «Розрахунки з підзвітними особами»		375 «Розрахунки за відшкодуванням завданих збитків»
Сп = 0		Сп = 0
63) 1590 85) 200	69) 755,25 70) 834,75 86) 150 87) 30 88) 20	76) 378	78) 378
Об = 1790	Об = 1790	Об = 378	Об = 378
Ск = 0		Ск = 0

42 «Додатковий капітал»		43 «Резервний капітал»
	Сп = 0		Сп = 0
	5) 24100		111) 34119,94
Об = 0	Об = 24100	Об = 0	Об = 34119,94
	Ск = 24100		Ск = 34119,94

47 «Забезпечення майбутніх витрат і платежів»		60 «Короткострокові позики»
	Сп = 0		Сп = 0
	36) 3330 36) 4085		3) 30000
Об = 0	Об = 7415	Об = 0	Об = 30000
	Ск = 7415		Ск = 30000

632 «Юджес»		643 «Податкові зобов’язання»
	Сп = 0		Сп = 0
33) 10930 34) 20	39) 10950	92) 146666,67	94) 146666,67
Об = 10950	Об = 10950	Об = 146666,67	Об = 146666,67
	Ск = 0		Ск = 0

644 «Податковий кредит»		651 «Розрахунки за пенсійним забезпеченням»
	Сп = 0		Сп = 0
15) 1008 43) 4264	13) 1008 41) 4264	105) 75361,58	37) 41913,6 38) 30849,92 46) 101,38 48) 123,71 49) 1063,32 50) 1297,57 81) 12,08
Об = 5272	Об = 5272	Об = 75361,58	Об = 75361,58
	Ск = 0		Ск = 0

662 «Розрахунки з депонентами»		681 «Розрахунки за авансами одержаними»
	Сп = 0		Сп = 0
	22) 700	95) 880000	91) 880000
Об = 0	Об = 700	Об = 880000	Об = 880000
	Ск = 700		Ск = 0

684 «Розрахунки за нарахованими відсотками»		70 «Доходи від реалізації»
	Сп = 0		Сп = 0
61) 250	60) 50	94) 146666,67 98) 85000 106)1158333,33	93) 880000 97) 510000
Об = 250	Об = 250	Об = 1390000	Об = 1390000
	Ск = 0		Ск = 0

71 «Інший операційний дохід»		74 «Інші доходи»
	Сп = 0		Сп = 0
77) 63 106) 340	74) 25 76) 378	73) 1000 106) 5000	72) 6000
Об = 403	Об = 403	Об = 6000	Об = 6000
	Ск = 0		Ск = 0

79 «Фінансові результати»		90 «Собівартість реалізації»
	Сп = 0	Сп = 0
107) 293223,46 107) 6233,93 107) 170 107) 250 109) 181397,5 110) 682398,79	106)1158333,33 106) 5000 106) 340	96) 16705,72 99) 125717,74	107) 293223,46
Об = 1163673,33	Об =1163673,33	Об = 293223,46	Об = 293223,46
	Ск = 0	Ск = 0

91 «Загальновиробничі витрати»		92 «Адміністративні витрати »
Сп = 0		Сп = 0
25) 950 45) 2816 49) 1063,32 57) 1350 64) 127,29 66)1405 69) 755,25	84) 4877,12 84) 3589,74	47) 3436,36 50) 1297,57 55) 850 58) 400 68) 250	107) 6233,93
Об = 8466,86	Об = 8466,86	Об = 6233,93	Об = 6233,93
Ск = 0		Ск = 0

94 «Інші витрати операційної діяльності»		95 «Фінансові витрати»
Сп = 0		Сп = 0
75)150 34)20	107) 170	60) 250	107) 250
Об = 170	Об = 170	Об = 250	Об = 250
Ск = 0		Ск = 0

98 «Податок на прибуток»
Сп = 0
108) 181397,15	109) 181397,15
Об = 181397,15	Об = 181397,15
Ск = 0

Оборотно-сальдова відомість

№ рахунку	Сальдо початкове		Оборот		Сальдо кінцеве
№ рахунку	Д	К	Д	К	Д	К
10	95517	-	48475	-	143992	-
131	-	25500	-	1477,29	-	26977,29
12	1236	-	-	-	1236	-
133	-	600	-	400	-	1000
201	56333	-	41516,75	8436	89413,75	-
22	12600	-	175	3570	9205	-
23.А	10355	-	167520,72	167520,72	10355	-
23.Б	5575	-	125802,74	125802,74	5575	-
26	4700	-	293223,46	233223,46	4700	-
361.1	19700	-	880000	880000	19700	-
361.2	17025	-	510000	597025	-	-
40	-	98600	-	-	-	98600
44	-	2767	204719,64	682398,79	-	480446,5
48	-	18000	-	15000	-	33000
50	-	27800	-	28000	-	55800
661	-	35700	41952,36	198984,36	-	192732
671	-	-	170599,7	170559,7	-	-
24	-	-	202,08	202,8	-	-
301	750	-	211820,88	211622,88	948	-
302	792	-	2424,75	1590	162675	-
311	76060	-	1486725	360546,41	1202238,59	-
312	35945	-	-	12540	24405	-
631.1	-	13100	6048	6048	-	13100
631.2	-	14200	12859,2	12859,2	-	14200
631.3	-	20500	-	-	-	20500
631.4	-	20400	-	1140	-	21540
631.5	-	-	-	12852	-	12852
631.6	-	-	25584	25584	-	-
641.1	-	17000	14525,2	23495,67	-	237390,47
641.2	-	-	6250	904,09	5345,91
641.3	-	18420	10200	181397,15	-	189617,15
641.4	-	-	-	-	-	-
685.1	-	1700	1700	250	-	250
685.2	-	18900	66	66	-	18900
685.3	-	3101	1686	5286	-	7001
685.4	-	-	-	-	-	-
685.5	-	-	1020	1020	-	-
14	-	-	2500	-	2500	-
15	-	-	24375	24375	-	-
371	-	-	31362	31362	-	-
372	-	-	1790	1790	-	-
375	-	-	378	378	-	-
42	-	-	-	24100	-	24100
43	-	-	-	34119,94	-	34119,94
47	-	-	-	7415	-	7415
60	-	-	-	30000	-	30000
632	-	-	10950	10950	-	-
643	-	-	146666,67	146666,67	-	-
644	-	-	5272	5272	-	-
651	-	-	75361,59	75361,59	-	-
662	-	-	-	700	-	700
681	-	-	880000	880000	-	-
684	-	-	250	250	-	-
70	-	-	1390000	1390000	-	-
71	-	-	403	403	-	-
74	-	-	6000	6000	-	-
79	-	-	1163673,33	1163637,33	-	-
90	-	-	293223,46	293223,46	-	-
91	-	-	8466,86	8466,86	-	-
92	-	-	6233,93	6233,93	-	-
94	-	-	170	170	-	-
95	-	-	250	250	-	-
98	-	-	181397,15	181397,15	-	-
Разом	336588	336588	8496002,21	8496002,21	150241	150241

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 56 / 66

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

#
27.08.2019181.53 Кб2Konyaki_TAVRIYa.docx
#
31.08.20192.05 Mб1kr06145a.doc
#
27.04.2019391.17 Кб1kultura.doc
#
21.09.201992.77 Кб1Kultura_GOTOVA.docx
#
08.02.2016249.86 Кб16kursach (2)оля.doc
#
08.02.2016723.97 Кб19kursach (2)оля.doc
#
20.08.2019525.82 Кб1KURSACh_1.doc
#
20.08.2019566.78 Кб0KURSACh_1111111111111111.doc
#
08.02.2016106.63 Кб29Kursova.docx
#
16.09.201983.01 Кб7kursova.docx
#
20.08.2019264.19 Кб1KURSOVA.EMM.doc