- •Счетный комитет по контролю
- •Раздел I. Заключение на исполнение основных параметров республиканского бюджета за 2007 год
- •Анализ выполнения основных параметров и оценка сбалансированности республиканского бюджета
- •Прогнозные и фактические макроэкономические показатели, использованные при формировании республиканского бюджета
- •Показатели исполнения основных параметров республиканского бюджета
- •1.2. Оценка исполнения Закона Республики Казахстан «о республиканском бюджете на 2007 год»
- •1.3. Реализация рекомендаций Счетного комитета по повышению качества исполнения республиканского бюджета
- •Раздел II. Заключение на исполнение поступлений
- •2.1. Анализ и оценка полноты налоговых поступлений республиканского бюджета
- •Структура налоговых поступлений республиканского бюджета в 2006-2007 гг.
- •Динамика сумм возмещений облагаемого по нулевой ставке ндс из республиканского бюджета в 2005-2007 гг. В млрд. Тенге
- •2.2. Анализ и оценка полноты поступлений неналоговых и других платежей республиканского бюджета
- •Раздел III. Заключение на исполнение расходов
- •3.1. Анализ исполнения расходов республиканского бюджета в разрезе функциональных групп и экономических направлений
- •3.2. Основные результаты контрольных мероприятий по отдельным администраторам бюджетных программ
- •3.3. Анализ представленных государственных гарантий, поручительств и оценка параметров государственного долга
- •3.4. Соблюдение стандартов государственного финансового контроля
- •Раздел IV. Оценка эффективности использования трансфертов республиканского бюджета регионами
- •4.1. Анализ и оценка эффективности использования трансфертов республиканского бюджета местными исполнительными органами
- •Структура целевых трансфертов на развитие, выделенных регионам в 2007 году
- •4.2. Основные результаты контрольных мероприятий по вопросам использования трансфертов республиканского бюджета
- •Раздел V. Оценка эффективности реализации государственных, отраслевых программ и использования активов государства
- •5.1. Оценка эффективности реализации государственных и отраслевых программ
- •5.2. Оценка эффективности использования активов государства
- •Раздел VI. Выводы и предложения
Раздел I. Заключение на исполнение основных параметров республиканского бюджета за 2007 год
Исполнение республиканского бюджета в 2007 году осуществлялось в условиях сохранения устойчивых темпов роста экономики, обусловленных преимущественно благоприятной конъюнктурой мировых цен на энергоносители и сырьевые товары, а также усиления инфляционного давления, рисков рецессии мировой экономики и замедления деловой активности отдельных секторов экономики. В свою очередь, сложившийся уровень выполнения заданных параметров бюджета в целом оказал влияние на показатели социально-экономического развития республики.
Анализ выполнения основных параметров и оценка сбалансированности республиканского бюджета
Сложившиеся по итогам реализации экономической политики макроэкономические показатели за 2007 год позволили поддерживать в запланированных значениях основные параметры доходов и расходов республиканского бюджета. Так, объем валового внутреннего продукта (ВВП), по данным Агентства по статистике, за 2007 год составил 12 726,0 млрд. тенге, темп прироста реального ВВП – 8,5 процента. Основную долю в ВВП, по прежнему, составляет промышленность (28,1%), объем производства которой за отчетный период составил 7 703,8 млрд. тенге, что на 4,5% больше показателя 2006 года. При этом по итогам 2007 года, темп роста производства в обрабатывающей промышленности (6,7%) превысил темп роста в горнодобывающей промышленности (2,6%). Объем валовой продукции сельского хозяйства за отчетный период увеличился на 8,4% и составил 1 069,6 млрд. тенге.
Инвестиции в основной капитал составили 3 234,2 млрд. тенге, что по сравнению с 2006 годом выше на 8,2 процента. При этом, в добычу нефти и природного газа инвестировано 27,9% от общего объема инвестиций, на операции с недвижимым имуществом, аренду и предоставление услуг потребителям – 25,4%, на транспорт и связь – 13,4% и на обрабатывающую промышленность – 10,5 процента.
Внешнеторговый оборот, по данным Комитета таможенного контроля Министерства финансов, без учета неорганизованной торговли по сравнению с 2006 годом увеличился на 30% и составил 80,5 млрд. долл. США, в том числе объем экспорта – 47,8 млрд. долл. США (на 24,8%), импорта – 32,8 млрд. долл. США (на 38,3%). Несмотря на то, что по сравнению с прошлым годом удельный вес сырьевой продукции в казахстанском экспорте снизился на 2,2%, значительная доля экспорта (69,7%) приходилась на минеральное сырье.
Сравнительный анализ фактически сложившихся и прогнозных макроэкономических показателей за 2007 год, представленных в Среднесрочном плане социально-экономического развития Республики Казахстан на 2007-2009 годы, показывает, что сохраняются отклонения между значениями данных показателей (см. Таблицу 1).
Таблица 1.
Прогнозные и фактические макроэкономические показатели, использованные при формировании республиканского бюджета
|
2006 год |
2007 год |
2007 г. в % к 2006 г. |
ВВП, млрд. тенге Уточненный прогноз* Факт |
8725,0 10213,7 |
13315,2 12726,0 |
152,6 124,6 |
Темпы прироста реального ВВП, в % Уточненный прогноз Факт |
8,3 10,7 |
9,7 8,5 |
|
Экспорт товаров, млрд. долл. США Уточненный прогноз Факт |
29,4 38,3 |
45,9 47,8 |
156,1 124,8 |
Импорт товаров, млрд. долл. США Уточненный прогноз Факт |
21,0 23,7 |
33,2 32,8 |
158,1 138,4 |
Инвестиции в основной капитал, млрд. тенге Уточненный прогноз Факт |
2602,1 2824,5 |
3186,9 3234,0 |
122,5 114,5 |
Индекс потребительских цен, % Уточненный прогноз Факт |
5,7-7,6 8,6 |
5-7 10,8 |
|
Мировая цена на нефть (BRENT), долл. США Уточненный прогноз Факт |
55,0 65,4 |
69,5 72,7 |
126,4 111,2 |
Дефицит бюджета (профицит) в % к ВВП Уточненный прогноз Факт |
-1,4 0,5 |
-1,7 -1,7 |
|
*- Постановление Правительства РК от 29 августа 2007 года № 753, статсборники Национального банка и Агентства по статистике
Правительством, как видно из таблицы 1, при уточнении прогнозных показателей объемы и темпы роста ВВП, импорта товаров были скорректированы в сторону увеличения, а объем инвестиций в основной капитал, цены на нефть, экспорт товаров и уровень инфляции – в сторону уменьшения.
Сравнительный анализ динамики прогнозных показателей, использованных при формировании республиканского бюджета, за 2006-2007 годы показывает, что наблюдалось некоторое снижение погрешностей макроэкономического прогнозирования, однако, при исполнении республиканского бюджета дважды уточнялись макроэкономические показатели и шесть раз корректировались параметры бюджета. Последнее уточнение было осуществлено в октябре 2007 года. Кроме того, недостатки планирования поступлений в разрезе отдельных видов налогов и других платежей, а также расходов по бюджетным программам сказались на качестве и уровне финансовой дисциплины исполнения бюджета (см. стр. 52-74, 89-97 Отчета).
Вместе с тем, значительно повысилась погрешность в прогнозировании уровня инфляции, так как предпринятые Правительством и Национальным банком меры по сдерживанию бюджетной и денежно-кредитной политики не позволили обеспечить стабильность цен и удержать инфляцию в установленном в среднесрочном плане «коридоре» (5-7%). По данным Национального банка, годовой уровень инфляции в 2007 году достиг своего максимального значения за последние 7 лет и составил 18,8 процента. В свою очередь, ошибки в прогнозировании уровня инфляции, по оценке Счетного комитета, «исказили» реальную стоимость расходов бюджета, предусмотренных Законом «О республиканском бюджете на 2007 год», и в определенной степени повлияли на качество реализации бюджетной политики. Так, при формировании затрат бюджета учитывался 5-7%-ый уровень инфляции, то есть индексация затрат при планировании объемов финансирования бюджетных программ произведена максимум на 7 процентов. Учитывая, что среднегодовой рост цен составил 10,8%, минимальное обесценивание затрат бюджета составило 3,8 процента. При этом, следует отметить, что при уточнении и корректировке бюджета не менялись утвержденные значения минимального размера заработной платы, государственной базовой пенсионной выплаты, минимального размера пенсии, месячного расчетного показателя и величины прожиточного минимума. Согласно отчету Правительства об исполнении республиканского бюджета за 2007 год, рост размера прожиточного минимума по сравнению с 2006 годом составил 11,2%, среднего размера пенсии – 9,5 процента. Таким образом, при планировании, уточнении, корректировке и исполнении бюджета в отчетном году не в полной мере был обеспечен рост социальных затрат бюджета в реальном выражении по сравнению с предыдущим годом.
В целом исполнение основных параметров республиканского бюджета за 2007 год характеризовалось следующими показателями.
Таблица 2.