2.65. Функція: Контроль за фінансовими установами

Містить такі процедури:

2.65.1. дотримання вимог законодавчих та розпорядчих документів при здійсненні контролю за фінансовими установами;

2.65.2. проведення документальних перевірок з питань оподаткування фінансових установ;

2.65.3. контроль за використанням суб’єктами господарювання ліцензій, дозволів та інших документів, які регламентують діяльність фінансових установ;

2.65.4. здійснення документальних перевірок фінансових установ за матеріалами підрозділів податкової міліції, постановами (ухвалами) судів, органів дізнання, слідчого, прокурора, винесеними у кримінальних справах, що перебувають у їх провадженні, а також у інших випадках, у межах порушених кримінальних справ;

2.65.5. оформлення результатів перевірок, підготовка та направлення податкових повідомлень-рішень про застосування штрафних (фінансових) санкцій (штрафів) до платників податків за наслідками проведення перевірок;

2.65.6. складання протоколів про адміністративні правопорушення на посадових осіб платників податку – юридичних осіб та направлення їх до судових органів для винесення постанов у справах про адміністративні правопорушення;

2.65.7. аналіз причин та оцінка фактів порушень податкового законодавства за результатами перевірок фінансових установ;

2.65.8. забезпечення надходжень до бюджету донарахованих сум податкових зобов’язань за результатами перевірок фінансових установ;

2.65.9. узагальнення та аналіз результатів перевірок фінансових установ, підготовка та надання аналітичних матеріалів до регіональної ДПС;

2.65.10. підготовка документів, необхідних для ведення позовної роботи, участь у судових засіданнях за матеріалами перевірок фінансових установ та надання інформації регіональній ДПС про результати судових рішень;

2.65.11. вивчення та аналіз судової практики з питань контролю за фінансовими установами;

2.65.12. внесення до регіональної ДПС пропозицій щодо удосконалення податкового законодавства;

2.65.13. участь у семінарах, нарадах тощо з питань контролю за фінансовими установами;

2.65.14. взаємодія з відповідними структурними підрозділами ДПІ з питань контролю за фінансовими установами.

2.66. Функція: Здійснення валютного контролю, контролю за своєчасністю проведення розрахунків та оподаткуванням у сфері зед

Містить такі процедури:

2.66.1. здійснення контролю за дотриманням податкового та валютного законодавства резидентами і нерезидентами України, а саме:

за достовірністю декларування валютних цінностей, що знаходяться за кордоном і належать суб’єктам господарювання України, та поверненням їх в Україну;

за оподаткуванням доходів, отриманих нерезидентами та постійними представництвами нерезидентів, з джерелом походження з України;

за здійсненням нерезидентами інвестиційної діяльності на території України;

за здійсненням резидентами інвестиційної діяльності за межами території України;

повнотою та своєчасністю проведення розрахунків між суб’єктами ЗЕД;

2.66.2. проведення перевірок з питань валютного контролю, контролю за своєчасністю проведення розрахунків та оподаткування доходів, отриманих нерезидентами та постійними представництвами нерезидентів, з джерелом їх походження з України (далі – оподаткування у сфері ЗЕД);

2.66.3. оформлення результатів перевірок, підготовка та направлення податкових повідомлень-рішень про застосування штрафних (фінансових) санкцій (штрафів) до платників податків за порушення законів з питань валютного контролю, контролю за своєчасністю проведення розрахунків та оподаткування у сфері ЗЕД;

2.66.4. здійснення контролю за використанням ліцензій, дозволів та інших документів, які регламентують зовнішньоекономічну діяльність;

2.66.5. підготовка, складання протоколів про адміністративні правопорушення на платників податку, посадових осіб підприємств, установ, організацій та направлення їх до судових органів, а також постанов у справах про адміністративні правопорушення у випадках, передбачених законодавством;

2.66.6. забезпечення надходжень до бюджету донарахованих сум податкових зобов’язань (пені за порушення у сфері ЗЕД) за результатами перевірок;

2.66.7. виявлення фактів ведення нерезидентом господарської діяльності через постійне представництво на території України без взяття на податковий облік;

2.66.8. підготовка та надання до регіональної ДПС інформації про результати перевірок суб’єктів ЗЕД, які порушили Закон України „Про зовнішньоекономічну діяльність”, з метою застосування до них спеціальних санкцій, передбачених ст. 37 зазначеного Закону;

2.66.9. аналіз ефективності контрольно-перевірочної роботи з питань валютного контролю, контролю за своєчасністю проведення розрахунків та оподаткування у сфері ЗЕД, внесення пропозицій щодо її поліпшення;

2.66.10. узагальнення результатів перевірок, підготовка та надання аналітичних матеріалів до регіональної ДПС;

2.66.11. підготовка документів, необхідних для ведення позовної роботи, участь у судових засіданнях за матеріалами перевірок з питань валютного контролю, контролю за своєчасністю проведення розрахунків та оподаткування у сфері ЗЕД та надання інформації регіональній ДПС про результати судових рішень;

2.66.12. вивчення та аналіз судової практики з питань валютного контролю, контролю за своєчасністю проведення розрахунків та оподаткування у сфері ЗЕД;

2.66.13. внесення до регіональної ДПС пропозицій щодо вдосконалення податкового та валютного законодавства;

2.66.14. участь у семінарах, нарадах тощо з питань валютного контролю, контролю за своєчасністю проведення розрахунків та оподаткування у сфері ЗЕД;

2.66.15. взаємодія з відповідними структурними підрозділами ДПІ з питань валютного контролю, контролю за своєчасністю проведення розрахунків та оподаткування у сфері ЗЕД.