- •Тема 11 Учет финансовых результатов.
- •Закрытие счетов 25 и 26 в бухгалтерском учете.
- •Списание расходов основного производства и корректировка плановой себестоимости
- •Регламентные операции по налоговому учету
- •Со счета 25.01, вид учета ну на счет 20.01.1, вид учета ну переносятся прямые общепроизводственные расходы (рис.11.6).
- •Закрытие налогового счета 90
- •Составление бухгалтерского баланса
- •Составление отчета о прибылях и убытках.
- •Составление декларации по налогу на прибыль
Составление бухгалтерского баланса
Задание № 11-16. Сформировать отчет «Бухгалтерский баланс(форма № 1)» ЗАО «Силуэт» за период «Январь-Февраль т.г.».
Решение:
- командой меню Отчеты - Регламентированные отчеты открыть форму «Регламентированная и финансовая отчетность»;
- открыть группу отчетов Бухгалтерская отчетность;
- выбрать строку с наименованием Бухгалтерский баланс (форма № 1) и дважды щелкнуть мышью;
- в стартовой форме отчета «Баланс» с помощью стрелок установить период формирования отчета Январь-Февраль т.г.;
- после нажатия кнопки ОК на экран будет выведена форма отчета «Баланс».
- в форме отчета «Баланс» установить единицу измерения -В рублях, точность - 0 и нажать кнопку Заполнить.
Если рассчитанные показатели выводятся в ячейках, выделенных желтым цветом, то они доступны для редактирования. При их изменении значение других показателей, связанных формулой с корректируемым показателем, пересчитывается автоматически.
- щелкнуть по кнопке Печать и выбрать режим Показать бланк;
- для сохранения данных в форме отчета «Баланс» нажать на кнопку ОК.
Валюта баланса должна составлять 4 872 390 руб (рис.11.19,11.20).
Рис. 11.19. Бухгалтерский баланс страница 1
Рис. 11.20 Бухгалтерский баланс страница 2
Составление отчета о прибылях и убытках.
Задание № 11-17. Сформировать отчет о прибылях и убытках за период «Январь-февраль т.г.». Показатели выводить в целых рублях.
Решение:
- в группе отчетов Бухгалтерская отчетность выбрать строку Отчет о прибылях и убытках (форма № 2) и дважды щелкнуть мышью;
- в стартовой форме отчета «Форма № 2» с помощью стрелок установить период формирования отчета Январь-Февраль т.г. и нажать на кнопку ОК.
- в выведенной на экран форме отчета «Форма №2» установить единицу измерения -В рублях, точность - 0 и нажать кнопку Заполнить;
- щелкнуть по кнопке Печать и выбрать режим Показать бланк;
- для сохранения данных в форме отчета «Форма № 2» нажать на кнопку ОК.
Данные для контроля: чистая прибыль 209 932 руб. (значение в строке с кодом 190) (рис. 11.21).
Составление декларации по налогу на прибыль
Задание № 11-18. Составить декларацию по налогу на прибыль за период «Январь-февраль т.г. ». Показатели выводить в целых рублях.
Решение:
- в группе отчетов Налоговая отчетность выбрать строку Прибыль и дважды щелкнуть мышью;
Рис. 11.21. Отчет о прибылях и убытках
- в стартовой форме отчета «Декларация по налогу на прибыль» в поле «Периодичность» указать Ежемесячно, с помощью стрелок установить период формирования декларации Январь-Февраль т.г и нажать на кнопку ОК.
- в форме отчета установить единицу измерения - В рублях,
точность - 0 и нажать кнопку Заполнить;
- щелкнуть по кнопке Печать и выбрать режим Показать бланк;
- для сохранения данных в форме отчета «Декларация по налогу на прибыль» нажать на кнопку ОК.
Сверьте значение показателей вашего отчета с контрольной цифрой. Сумма налога на прибыль к уплате должна составлять 46 621 руб.(значение в строке с кодом 180 на листе 02))
По данным бухгалтерского учета сумма налога составляет 46 621.26 руб. (оборотно-сальдовая ведомость, сальдо кредитовое по счету 68.04.2), что подтверждает полное соответствие данных бухгалтерского и налогового учета