Глава 3. Основные направления улучшения организации кредитования оао кб «восточный»

3.1 Программы оценки кредитоспособности заемщика

Оценка кредитоспособности юридических лиц проводится с помощью приложения Ms Exel и Ms Word. Создается документ Analiz.xls в который консолидирует данные. Основой Analiz.xls являются данные документов бухгалтерской отчетности (баланса, формы 2 и других документов) рассчитывается комплекс финансовых коэффициентов, используемых при анализе кредитоспособности юридических лиц.

Скоринговая программа «заценивает» потенциальных заемщиков. СКОРИНГ (англ. scoring) - метод классификации всех заемщиков на различные группы для оценки кредитного риска; представляет собой математическую или статистическую модель. Scoring дословно переводится как зарабатывание, подсчет очков.

В России появление скоринговых моделей оценки кредитоспособности заёмщика было обусловлено начавшимся несколько лет назад самым настоящим кредитным бумом. Экспресс-кредит - решение за 15 минут! Полчаса - и счастливые россияне уходили домой с покупками. Создавалась иллюзия, что кредиты раздают всем подряд. На самом деле скоринговая модель уже работала, хотя еще плохо ложилась "на российскую почву".  Итак, скоринг - это математический анализ введеной информации. Потенциальный заемщик отвечает на вопросы - сотрудник банка вводит информацию в компьютер - система присваивает каждому ответу определенный бал. Выстраивается математическая модель на основании данных о поведении заемщика в прошлом с целью определить "стремление к оплате кредита" и "возможность в будущем погашать долг". 

Кроме этого, скоринговая программа анализирует и фиксирует самые рискованные операции по кредитованию определённых групп товаров в режиме «он-лайн». Например, если процент невозвратов и задержек по кредитам на мобильные телефоны становится высоким, то эта группа товаров определяется как рискованная, требования к количеству баллов повышается, а скоринг перераспределяет кредитный портфель банка в пользу кредитования других товаров. 

Скоринговые модели во всех без исключения банках – тайна, которая никому не раскрывается. Известно, что в параметрах каждой стандартной скоринг-программы для оценки кредитоспособности физических лиц обязательно присутствуют: отрицательные факты кредитной истории, профессия, длительность работы на одном месте, домовладение, количество недавних обращений в банк, время проживания по текущему адресу. Есть упрощенные варианты, допустим, на кредитование заемщика небольшой суммой без указания конкретной цели. В таком случае скоринг-программа представляет собой простую анкету, куда вводятся паспортные данные, некоторые ведомости из справки о доходах и т.д. Для выдачи ипотеки модель более сложная, для оплаты ипотечного кредита необходимы более высокие постоянные доходы и достаточность залога. При этом такие параметры как пол, возраст, образование имеют значительно меньший вес, чем те же параметры при выдаче кредитной карты.  Существуют следующие типы скоринговых программ: 

1. Application-скоринг - оценка кредитоспособности заемщиков для получения кредита. Это наиболее актуальный тип скоринга для России. 

2. Collection-скоринг – определение приоритетных дел и направлений работы в отношении заемщиков, состояние кредитного счета которых классифицировано как «неудовлетворительное». Использование этого типа скоринга позволяет вести планомерную работу с просроченной задолженностью до момента ее передачи в коллекторское агентство. Например, согласно результатам ряда исследований около 40% всех неплатежей приходится на забывчивых заемщиков, которые без всякого умысла забывают внести платеж по кредиту и «исправляются» после первых напоминаний. 

3. Behavioral-скоринг (поведенческий скоринг) - оценка динамики состояния кредитного счета заемщика. Поведенческий скоринг позволяет спрогнозировать изменение платежеспособности заемщика, определить оптимальные лимиты по кредитной карте и т.д. В России практически не применяется из-за отсутствия скоринговых систем, способных решать подобные задачи. 

4. Fraud-скоринг – оценка вероятности мошенничества потенциального заемщика. Его актуальность для российского рынка достаточно велика. По данным ряда отечественных банков откровенное мошенничество составляет до 10% от всех неплатежей, и этот показатель с каждым годом продолжает медленно, но неуклонно увеличиваться. 

Данные баланса и отчета о прибылях и убытках вводятся в электронную таблицу (format.xls), где автоматически приложение подсчитывает К4 «Коэффициент соотношения собственных и заемных средств», «Оборачиваемость дебиторской задолженности», «Оборачиваемость кредиторской задолженности», «Оборачиваемость запасов, дней», «Рентабельность основной деятельности» К5, «Рентабельность с учетом прочей деятельности» и определяет класс кредитоспособности заемщика.

Так же для анализа финансового состояния заемщика на основе «Коэффициента мгновенной ликвидности», «Коэффициента критической ликвидности», «Коэффициента покрытия», «Коэффициента соотношения собственных и заемных средств», «Экономической рентабельности продаж» рассчитывается кредитный рейтинг²⁵.

Также рассчитываются показатели характеризующие справочный характер на вероятность банкротства: двуфакторная модель, пятифакторная модель Альтмана, модель Таффлера, модель Лиса, модель Фулмера.

Большое внимание уделяется изменению структурной и абсолютной динамики активов и пассивов заемщика, анализируется прогноз движения средств, подсчитывается суммарная величина среднемесячных оборотов по счетам.

В заключении анализа указывается динамика изменения валюты баланса, выручка от реализации, балансовая прибыль, кредитный рейтинг клиента и класс кредитоспособности.