3.2. Расчет по уточненной методике оценки кредитоспособности юридических лиц.

Перед рассмотрением вопроса о кредитовании работники банка должны сформировать общее представление о потенциальном заемщике. В первую очередь, про его репутацию, честность и порядочность. Если заемщик ранее не был известен, то уже при первом собеседовании с ним, необходимо убедиться в том, что заемщик заслуживает доверия, является профессионалом, разбирается в финансовых вопросах и может дать гарантии своевременного погашения ссуды. Определение рисков проводится специалистами соответствующих служб банка (службами безопасности банка, юрисконсультами и кредитными)²⁶.

С учетомmрассмотренных условийmпредлагаем методикуmпо оценке кредитоспособностиmзаемщика.mСистемаmпоказателей, которые характеризуютmкредитоспособность предприятия-заемщика.

Коэффициентmобщейmликвидности (КЛ 1)

меньше 1 0

1 –1,75 5

1,75-2,5 10

большеm2,5 0

Коэффициентmабсолютнойmликвидности (кл 2) меньшеm0,2 0

0,2 – 0,25 5

больше 0,25 10

Коэффициентmсоотношенияmсобственныхmиmзаемных средств (КЛ 3)

большеm1 0

0,75 – 1 5

меньшеm0,75 10

Коэффициентmфинансовойmнезависимости (КН)

меньшеm0,2 0

0,2 5

большеm0,2 10

Коэффициентmманевренностиmсобственныхmсредств (КМ)

меньшеm0,5 0

0,5 5

большеm0,5 10

Наличие убытков:

Убыточная деятельность за предыдущий и отчетный период -15

Убыточная деятельность за последние 3 года -30

Наличиеmаудиторскихmзаключений:

Положительныеmза последние 3 года 15

Положительныеmза последние 2 года 10

Положительныеmза последний год 5

Аудиторское заключениеmотсутствует или отрицательное -10

Срокmиспользованияmкредита

до3mмесяцев 10

3-6 месяцев 8

6-12 месяцев 5

1-3 года 3

больше 3 лет 0

Среднемесячныеmпоступленияmна расчетныйmсчет отсуммы кредита.

до 20 % 0

до 50 20

до 100% 30

до 150 % 40

больше 150 % 50

Зависимостьmот сезонных поставок и связанная с этим неритмичность реализации товара - 10

Срокmфункционированияmзаемщика.

больше 5 лет 15

3-5 лет 10

1-3 года 5

меньше 1 года 0

Срокmочередныхmсборов.

Необходимоmобратить внимание на срок проведения очередных сборов и выборов директора. Смена руководства во время пользования кредитом не желательна, потому что, возможныmизменения политики фирмы - заемщика и взглядов относительноmпроекта,mкоторыйmкредитуется.

- срок очередных сборов неmвходит вmчасовой отрез пользования кредитом. 10

- срок очередных сборов входит в часовойmотрезок пользования кредитом. 0

Местонахождениеmзаемщика.

В связи с необходимостью контроля со стороны банка целевого использования выданногоmкредита, за ходом исполнения проекта, который кредитуется, хозяйственноюmдеятельностью заемщика, иmпереданного в залог имущества,mжелательно, чтобыmзаемщик иmбанк находил в одном населенномmпункте (регионе).

- банк и заемщик находятся в одном населенном пункте 10

- банк и заемщик находятся в прилегающих населенных пунктах (регионах). 5

- заемщик находится в расположенных далеко от банка населенных пунктах (регионах). 0

Банковскиеmреквизитыmзаемщика.

При рассмотрении вопроса о выдаче кредита, следует отдавать предпочтение постояннымmзаемщикам, которые имеют в банкеmрасчетный, валютный, депозитныйmи другие счета.

- кредитmвыдается постоянному заемщику, который находится на комплексномmобслуживании в банке более 2mлет, банковскиеmсчета ведутся без предупреждений. . 15

- кредит выдается постоянному клиенту, который находится на комплексномmобслуживанииmв банке от 1 до 2 лет, банковскиесчета ведутся без предупреждений 10

- кредитmвыдается заемщику, который открыл один из счетов в банке (расчетный или валютный) или заемщик находитсяmна комплексном обслуживании в банке незначительное время, иногда возникает задолженность по несвоевременно оплаченным расчетным документам 0

- кредитmвыдается клиентам другого банка илиmон переходит на обслуживание в банк наmсрок пользования ссудой, счета ведутся без предупреждений. – 10

- кредитmвыдается клиентуmдругого банка, картотека № 2 имеет постоянный характер. - 20

- наличиеmкартотеки № 2 постоянно наmпротяжении 3 месяцев и более

-30

Своевременностmиmисточникиmпогашенияmпредыдущих кредитов.

Необходимо проанализировать своевременность и источники погашенияmзаемщиком ранее полученныхmссуд. Они могли быть погашены за счет прибыли и других собственных финансовых ресурсов, или реализацииmактивов, другихmкредитов.

- кредиты и проценты погашались долгосрочно и своевременно, для погашенияmиспользовалисьmвыручка от реализацииmпродукции, прибыли и другиеmсредства (собственные)

20

- кредиты и процентыmпогашались с задержкою, ссудыmнеоднократно пролонгировались, кромеmприбыли привлекались средства от реализации активов, в томmчислеmзалоги. 5

- кредитыmпогашались с просроченными сроками, кромеmуказанных вышеmисточников привлекалисьmзаемные средства, перспектив погашения нет. - 20

Деловаяmактивностьmзаемщикаm(изменениеmвалюты баланса).

Об увеличении деловойmактивности заемщика свидетельствует увеличение валютыmбаланса за отчетныйmпериод. Уменьшение валюты баланса или ее неизменность на протяжении нескольких лет может свидетельствоватьmпро то, что заемщик или скрывает своиmдоходы, или имеет намерение вmближайшее время прекратить свое существование, что значительно увеличивает риск невозвращения ссуды²⁷. Выводы об изменении валюты баланса можно сделать, выполняя сравнение итога балансаm(основные фонды и другие внеоборотные активы + запасы и затраты + денежные средства и другие активы) на начало периода и на конец.

подсчитанная разница - положительное число 10

подсчитанная разница равняется: 0 5

подсчитанная разница - отрицательное число 0