Финансовый план предприятия.

Это план на предприятии составляют на основе ранее разработанных планов экономического и социального развития и прежде всего таких как: план по производству и реализации продукции, план по капитальному вложению и капитальному строительству, планы по труду, прибыли и себестоимости.

Основные задачи финансового плана;

Выявление резервов и мобилизация имеющихся ресурсов на повышение эффективности производства.
Обеспечение предприятие финансовыми ресурсами для его производственного и социального развития.

Под финансовыми ресурсами предприятия понимают денежные средства, находящиеся в его распоряжении и являющиеся источниками развития финансового планирования.

Финансовый план составляется в виде баланса доходов и расходов и включает следующие разделы.

Доходы и поступления денежных средств.

Прибыль.
Экономия от снижения себестоимости работ.
Выручка от реализации выбывшего имущества.
Средства, оставшиеся от ФПСР.
Плата за коммунальные услуги.
Поступления от родителей.
Амортизационные отчисления.

Кредитные взаимоотношения.

Краткосрочные и долгосрочные кредиты.
Ссуды, инвестиции, инновационные средства.
Остаток свободных денежных средств предприятия.

Расходы и отчисления.

Капитальные вложения на СМР.
Прирост нормируемых оборотных средств.
Расходы на покрытие убытков предприятий прочей хозяйственной деятельности.
Отчисления от прибыли в ФМП и ФСПР.

Прочие расходы.

Взаимоотношения с бюджетом.
Налог на прибыль.
Плата за транспортные и природные ресурсы.
Налоги на транспорт.
Коммунальные платежи.
Процент за пользование кредитом банка.
Возврат ссуд.

Финансовые отношения на предприятии строятся следующим образом:

Финансовые отношения между предприятиями – на основе контрактно-договорной формы и правовом регламенте.
Внутри предприятия отношения могут быть авансовыми или на правах подотчетных лиц. В этом случае руководитель подразделения получает все материальные ценности для работы по накладной или лимитно-заборной карте. По результатам работы он ежемесячно отчитывается об израсходованных материалах.

Для своевременного финансирования выполненных работ для заказчика исполнитель ежемесячно составляет, согласовует и подписывает заказчиком акт обмера выполненных работ (ф.2). Этот документ является основным документом для финансового выполнения работ.

Математические методы планирования.

В последнее время все чаще использую математические методы. Учитывая насыщенность предприятий вычислительной техникой, эти методы можно повсеместно использовать в планировании для решения задач по нахождению оптимальных решений. Поиск границ экономичности применения различных способов рационального раскроя ткани, использования оборудования, нахождения оптимального режима труда, решение транспортных задач и т.д. Однако, в практике планирования наиболее эффективным являются нахождение границ экономичности при ограничениях материальных, трудовых и денежных ресурсов и максимальное выполнение объема работ.

Т – время.

С– стоимость.

R – ресурсы.

Для успешного применения математических методов составляют ЭММ себестоимости, процесса, экономии ресурсов и т.д. Реализация этой модели приводит к успешному составлению оптимальных планов.