- •Банковское дело
- •Раздел 1. Характеристика банка как предприятия
- •Глава 10. Кредитование юридических лиц
- •Глава 11. Организация отдельных видов кредита
- •Предисловие
- •Раздел 1. Характеристика банка как предприятия Глава 1. Сущность банка и организационные основы его построения
- •1.1. Представление о сущности банка с позиции его исторического развития
- •1.2. Современные представления о сущности банка
- •1.3. Банк как элемент банковской системы
- •1.4. Организационные основы построения аппарата управления банком
- •1.5. Структура аппарата управления банка и задачи его основных подразделений
- •Глава 2. Правовые основы банковской деятельности
- •2.1. Структура современного банковского законодательства
- •2.2. Эволюция банковского законодательства в россии
- •2.3. Особенности первых банковских законов 1990 года
- •2.4. Основная характеристика современного банковского законодательства
- •Глава I. Общие положения (ст. 1-8).
- •2.5. Законодательные основы деятельности современного банка
- •2.6. Обеспечение безопасности банков
- •2.7. Банковская монополия
- •2.8. Взаимоотношения банка с клиентами
- •РазделIi. Общие вопросы деятельности коммерческого банка Глава 3. Ресурсы коммерческого банка и его капитальная база
- •3.1. Ресурсы коммерческого банка: их структура и характеристика
- •3.2. Понятие и структура собственного капитала банка
- •3.3. Оценка достаточности собственного капитала банка
- •3.4. Привлеченные средства коммерческого банка
- •Глава 4. Структура и качество активов банка
- •4.1. Состав и структура активов
- •4.2. Качество активов банка
- •Глава 5. Доходы и прибыль коммерческого банка
- •5.1. Доходы коммерческого банка
- •5.2. Расходы коммерческого банка
- •5.3. Процентная маржа
- •5.4. Оценка уровня доходов и расходов коммерческого банка
- •5.5. Формирование и использование прибыли коммерческого банка
- •5.6. Оценка уровня прибыли коммерческого банка
- •Глава 6. Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка
- •6.1. Понятие и факторы, определяющие ликвидность и платежеспособность коммерческого банка
- •6.2. Российская практика оценки ликвидности коммерческих банков
- •6.3. Зарубежный опыт оценки ликвидности коммерческих банков
- •Глава 7. Банковская отчетность
- •7.1. Значение и виды банковской отчетности
- •7.2. Баланс банка и принципы его построения
- •7.3. Текущая бухгалтерская отчетность
- •7.4. Годовая бухгалтерская отчетность
- •7.5. Проблемы перехода на международные принципы учета в банках
- •РазделIii. Услуги и операции коммерческого банка Глава 8. Пассивные операции банков
- •8.1. Структура и общая характеристика пассивных операций банков
- •8.2. Депозитные и внедепозитные операции
- •Глава 9. Система оценки кредитоспособности клиентов банка
- •9.1. Понятие и критерии кредитоспособности клиента
- •9.2. Кредитоспособность крупных и средних предприятий
- •9.2.1. Финансовые коэффициенты оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка
- •9.2.2. Анализ денежного потока как способ оценки кредитоспособности заемщика
- •9.2.3. Анализ делового риска как способ оценки кредитоспособности клиента
- •I стадия - создание запасов.
- •II стадия - стадия производства:
- •III стадия - стадия сбыта:
- •9.2.4. Определение класса кредитоспособности клиента
- •9.3. Оценка кредитоспособности мелких предприятий
- •9.4. Оценка кредитоспособности физического лица
- •Глава 10. Кредитование юридических лиц
- •10.1. Фундаментальные элементы системы кредитования
- •10.2. Субъекты кредитования и виды кредитов
- •10.3. Объекты кредитования
- •10.4. Особенности современной системы кредитования
- •10.5. Условия кредитования
- •10.6. Этапы кредитования
- •10.7. Общие организационно-экономические основы кредитования
- •10.7.1. Методы кредитования и формы ссудных счетов
- •10.7.2. Кредитная документация, представляемая банку на начальном и последующих этапах кредитования
- •10.7.3. Процедура выдачи кредита
- •10.7.4. Порядок погашения ссуды
- •Глава 11. Организация отдельных видов кредита
- •11.1. Современные способы кредитования
- •11.2. Кредит по овердрафту и контокорренту
- •11.3. Ипотечный кредит
- •11.4. Организация потребительского кредита (кредитование физических лиц)
- •11.5. Межбанковские кредиты
- •11.6. Кредиты банка россии
- •11.7. Консорциальные (синдицированные) кредиты
- •Глава 12. Содержание кредитного договора банка с клиентом
- •12.1. Правовой и экономический аспекты кредитного договора банка с клиентом
- •12.2. Основные требования к содержанию и форме кредитного договора
- •12.3. Международный опыт использования кредитных договоров в банковской практике
- •12.4. Анализ и оценка российской практики составления кредитных договоров банка с клиентом
- •Глава 13. Формы обеспечения возвратности кредита
- •13.1. Понятие формы обеспечения возвратности кредита
- •13.2. Залог и залоговый механизм
- •13.3. Уступка требований (цессия) и передача права собственности
- •13.4. Гарантии и поручительства
- •13.5. Классификация предприятий по степени кредитного риска в зависимости от финансового состояния и качества обеспечения кредита
- •Глава 14. Организация платежного оборота и межбанковские корреспондентские отношения
- •14.1. Основы платежного оборота
- •14.2. Платежная система и ее элементы
- •14.3. Принципы организации безналичных расчетов
- •14.4. Расчеты в нефинансовом секторе (в народном хозяйстве)
- •14.5. Расчеты в финансовом секторе (между банками)
- •Глава 15. Лизинговые операции коммерческих банков
- •15.1. История возникновения и развития лизинга
- •15.2. Сущность лизинговой сделки
- •15.3. Основные элементы лизинговой операции
- •15.4. Классификация видов лизинга и лизинговых операций
- •15.5. Организация и техника лизинговых операций
- •15.6. Содержание лизингового договора
- •7. Порядок расторжения лизингового договора.
- •15.7. Риски лизинговых сделок
- •Глава 16. Операции коммерческих банков с ценными бумагами
- •16.1. Виды банковской деятельности на рынке ценных бумаг
- •16.2. Выпуск банком собственных ценных бумаг
- •16.3. Инвестиционные операции коммерческих банков с ценными бумагами
- •16.4. Операции репо
- •Глава 17. Валютные операции коммерческих банков
- •17.1. Регулирование валютных операций коммерческих банков
- •17.2. Экономические основы валютных операций коммерческих банков россии
- •17.3. Классификациям понятие валютных операций коммерческих банков россии
- •1. Открытие и ведение валютных счетов клиентуры
- •II. Неторговые операции коммерческого банка
- •III. Установление корреспондентских отношений с иностранными банками
- •IV. Конверсионные операции
- •V Операции по международным расчетам. Связанные с экспортом и импортом товаров и услуг
- •VI - Операции по привлечению и рязмещению банком валютных средств
- •17.4. Валютные риски и методы их регулирования
- •17.5. Финансовые инструменты как метод страхования валютных рисков
- •Глава 18. Прочие операции коммерческих банков
- •18.1. Классификация и общая характеристика прочих операций коммерческих банков
- •18.2. Правовые основы развития прочих операций коммерческих банков
- •18.3. Организация прочих операций коммерческих банков
- •Глава 19. Новые банковские продукты и услуги
- •19.1. Пластиковые карты. Особенности применения пластиковых карт в российской и зарубежной практике
- •19.2. Банкомат как элемент электронной системы платежей
- •19.3. Межбанковские электронные переводы денежных средств в торговых организациях
- •19.4. "Home banking" - банковское обслуживание клиентов на дому и на их рабочем месте
- •19.5. Хранение ценностей
- •19.6. Форфейтинговые операции банков
- •19.7. Опционы, фьючерсы, свопы
- •Глава 20. Банковский процент и процентные начисления
- •20.1. Банковский процент и механизм его использования
- •20.2. Процентный риск, методы его оценки и управления
- •1) Риск изменения цены.
- •2) Риск изменения кривой доходу.
- •3) Базисный риск.
- •4) Риски, связанные с опционами.
- •20.3. Процентные ставки и методы начисления процентов
- •Оглавление
- •Раздел III услуги и операции коммерческого банка....211
- •Глава 8 Пассивные операции банков.213
- •Глава 9 Система оценки кредитоспособности клиентов банка..,...222
- •Глава 10 Кредитование юридических лиц..243
- •Глава 11 Организация отдельных видов кредита..269
V Операции по международным расчетам. Связанные с экспортом и импортом товаров и услуг
Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.
ДОКУМЕНТАРНЫЙ АККРЕДИТИВ - обязательство банка, открывшего аккредитив (банка-эмитента) по просьбе своего клиента-при-казодателя (импортера), производить платежи в пользу экспортера (бенефициара) против документов, указанных в аккредитиве.
При расчетах по экспорту в форме документарного аккредитива иностранный банк открывает его у себя по поручению фирмы-экспортера и посылает банку об этом аккредитивное письмо, в котором указывается вид аккредитива и порядок выплат по нему. На каждый аккредитив открывается досье (рис. 17.4 и 17.5).
В расчетах по форме ДОКУМЕНТАРНОЕ ИНКАССО - банк-эмитент принимает на себя обязательство предъявить предоставленные до верителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег (рис 17.6, 17.7,17 8)
При применении банковских переводов в расчетах вся валютная выручка зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках После поступления ее на транзитный валютный счет в поручение о переводе поступившей суммы или части ее на текущий счет указывается и продажа части экспортной выручки на внутреннем валютном рынке в порядке обязательной продажи.
===520===
Рис. 17.4. Аккредитив с предварительным депонированием средств
Рис. 17.5. Аккредитив под гарантию банка
===522===
Рис. 17.6. Схема документооборота при документарном инкассо с предварительным акцептом по экспортным операциям
===523===
===524===
VI - Операции по привлечению и рязмещению банком валютных средств
Эти операции включают в себя следующие виды:
1) привлечение депозитов (табл. 17.3):
• физических лиц;
• юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты;
2) выдача кредитов (табл. 17.3):
• физическим лицам;
• юридическим лицам;
3) размещение кредитов на межбанковском рынке.
Из табл. 17.3 видно, что по состоянию на 1 декабря 1998 г. объем депозитов и вкладов вырос с начала года в 1,7 раза, в том числе физических лиц в 1,8, предприятий-в 2,3, банков -в 1,6 раза. Причем характерно, что по объемным характеристикам на первом месте - физические лица, на втором - предприятия, а банки - только на третьем. В то же время объем кредитов, предоставленных в иностранной валюте, вырос в 2,1 раза, в том числе по физическим лицам - в 1,8 раза, по предприятиям - в 2,7 раза, по банкам - 3,9 раза. При этом в суммовом выражении лидируют кредиты предприятиям с существенным разрывом со сроком до года и свыше.
По данным табл. 17.3 темпы роста депозитных операций существенно отстают от темпов роста кредитов, предоставленных в иностранной валюте. Это объясняется негативным влиянием августовских событий, потерей доверия населения и юридических лиц к банкам и Правительству. В то же время рост кредитов, предоставленных в валюте, и падение объемов кредитов, предоставленных в рублях, свидетельствует о желании банков получать доходы в валюте и их стремлении переоформить часть рублевых кредитов в валютные (при согласии клиента) с целью подстраховки от инфляционных обесценений рублевых сумм.
В то же время операции по предоставлению валютных кредитов по-прежнему являются основными для коммерческих банков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка. Превышение сумм выданных валютных кредитов над привлеченными депозитами и вкладами уже заранее позволяет сделать вывод о положительном ГЭПе и отсутствии процентного риска по данным операциям в банках.
Проанализировав расходы одного из московских банков по процентам, уплаченным и имея примерную структуру привлечения средств в банке, можно изобразить структуру привлечения средств клиентов по валютным депозитам. Проценты выражены в годовых процентных ставках (табл. 17.4).
Проанализировав полученные доходы, попытавшись распределить данные доходы по видам основных валютных операций, взвесив их в общем объеме доходов и расходов, можно представить (в процентах), какой доход приходится на данный вид операции. Общая сумма дохода, которая принята за 100%, составляет 1009969 = долл. США (табл. 17.5).
===525===
===526===
===527===
Продолжение
===528===
Таблица 17.4. Анализ депозитных валютных операций с точки зрения расходов коммерческого банка
Необходимо кратко рассмотреть расшифровку статей дохода, отнесенных к определенным видам операций Доходы по валютным счетам клиентов включают в свой состав комиссии за оформление паспортов сделок, а также комиссию за обналичивание иностранной валюты (так как ведение валютного счета клиентов складывается из комиссий по каждой сделке, которые относятся к разным видам валютных операций). Это и составляет основной доход по данной операции. К доходам от размещения средств относятся: проценты за кредиты выданные (краткосрочные, долгосрочные), депозиты размещенные; размещение средств в валютные ценные бумаги и доход по ним. К доходам по международным расчетам относятся комиссия за переводы, инкассо платежных документов в иностранной валюте, открытие и выставление аккредитивов
Доходы по конверсионным операциям включают:
• доходы по открытой валютной позиции;
• доходы от операций на ММВБ по фьючерсным и форвардным контрактам.
===529===
К доходам по неторговым операциям относятся:комиссия, взымае-мая с клиентов за обслуживание пластиковых карточек, доходы по покупке-продаже наличной иностранной валюты.
Однако можно оценить валютные операции банка не только с точки зрения доходов и расходов, но и проанализировать структуру кадрового состава банка, а также произвести относительное хронометрирование рабочего процесса, учесть, как распределяется фонд оплаты в разрезе основных отделов. Если таблицу по анализу доходности валютных операций соотнести с оборотами по данным видам операций и все аналитические расчеты сгруппировать для наглядности в одну таблицу и выразить окончательные результаты в процентах, то получится, что основными операциями по доходности, трудоемкости, общим затратам по-прежнему являются:
1) привлечение и размещение средств,
которыми банк располагает в данный период - 40%;
2) конверсионные операции - 26%;
3) ведение валютных счетов - 13%;
4) неторговые операции - 12%;
5) международные расчеты - 9%..