- •Банковское дело
- •Раздел 1. Характеристика банка как предприятия
- •Глава 10. Кредитование юридических лиц
- •Глава 11. Организация отдельных видов кредита
- •Предисловие
- •Раздел 1. Характеристика банка как предприятия Глава 1. Сущность банка и организационные основы его построения
- •1.1. Представление о сущности банка с позиции его исторического развития
- •1.2. Современные представления о сущности банка
- •1.3. Банк как элемент банковской системы
- •1.4. Организационные основы построения аппарата управления банком
- •1.5. Структура аппарата управления банка и задачи его основных подразделений
- •Глава 2. Правовые основы банковской деятельности
- •2.1. Структура современного банковского законодательства
- •2.2. Эволюция банковского законодательства в россии
- •2.3. Особенности первых банковских законов 1990 года
- •2.4. Основная характеристика современного банковского законодательства
- •Глава I. Общие положения (ст. 1-8).
- •2.5. Законодательные основы деятельности современного банка
- •2.6. Обеспечение безопасности банков
- •2.7. Банковская монополия
- •2.8. Взаимоотношения банка с клиентами
- •РазделIi. Общие вопросы деятельности коммерческого банка Глава 3. Ресурсы коммерческого банка и его капитальная база
- •3.1. Ресурсы коммерческого банка: их структура и характеристика
- •3.2. Понятие и структура собственного капитала банка
- •3.3. Оценка достаточности собственного капитала банка
- •3.4. Привлеченные средства коммерческого банка
- •Глава 4. Структура и качество активов банка
- •4.1. Состав и структура активов
- •4.2. Качество активов банка
- •Глава 5. Доходы и прибыль коммерческого банка
- •5.1. Доходы коммерческого банка
- •5.2. Расходы коммерческого банка
- •5.3. Процентная маржа
- •5.4. Оценка уровня доходов и расходов коммерческого банка
- •5.5. Формирование и использование прибыли коммерческого банка
- •5.6. Оценка уровня прибыли коммерческого банка
- •Глава 6. Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка
- •6.1. Понятие и факторы, определяющие ликвидность и платежеспособность коммерческого банка
- •6.2. Российская практика оценки ликвидности коммерческих банков
- •6.3. Зарубежный опыт оценки ликвидности коммерческих банков
- •Глава 7. Банковская отчетность
- •7.1. Значение и виды банковской отчетности
- •7.2. Баланс банка и принципы его построения
- •7.3. Текущая бухгалтерская отчетность
- •7.4. Годовая бухгалтерская отчетность
- •7.5. Проблемы перехода на международные принципы учета в банках
- •РазделIii. Услуги и операции коммерческого банка Глава 8. Пассивные операции банков
- •8.1. Структура и общая характеристика пассивных операций банков
- •8.2. Депозитные и внедепозитные операции
- •Глава 9. Система оценки кредитоспособности клиентов банка
- •9.1. Понятие и критерии кредитоспособности клиента
- •9.2. Кредитоспособность крупных и средних предприятий
- •9.2.1. Финансовые коэффициенты оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка
- •9.2.2. Анализ денежного потока как способ оценки кредитоспособности заемщика
- •9.2.3. Анализ делового риска как способ оценки кредитоспособности клиента
- •I стадия - создание запасов.
- •II стадия - стадия производства:
- •III стадия - стадия сбыта:
- •9.2.4. Определение класса кредитоспособности клиента
- •9.3. Оценка кредитоспособности мелких предприятий
- •9.4. Оценка кредитоспособности физического лица
- •Глава 10. Кредитование юридических лиц
- •10.1. Фундаментальные элементы системы кредитования
- •10.2. Субъекты кредитования и виды кредитов
- •10.3. Объекты кредитования
- •10.4. Особенности современной системы кредитования
- •10.5. Условия кредитования
- •10.6. Этапы кредитования
- •10.7. Общие организационно-экономические основы кредитования
- •10.7.1. Методы кредитования и формы ссудных счетов
- •10.7.2. Кредитная документация, представляемая банку на начальном и последующих этапах кредитования
- •10.7.3. Процедура выдачи кредита
- •10.7.4. Порядок погашения ссуды
- •Глава 11. Организация отдельных видов кредита
- •11.1. Современные способы кредитования
- •11.2. Кредит по овердрафту и контокорренту
- •11.3. Ипотечный кредит
- •11.4. Организация потребительского кредита (кредитование физических лиц)
- •11.5. Межбанковские кредиты
- •11.6. Кредиты банка россии
- •11.7. Консорциальные (синдицированные) кредиты
- •Глава 12. Содержание кредитного договора банка с клиентом
- •12.1. Правовой и экономический аспекты кредитного договора банка с клиентом
- •12.2. Основные требования к содержанию и форме кредитного договора
- •12.3. Международный опыт использования кредитных договоров в банковской практике
- •12.4. Анализ и оценка российской практики составления кредитных договоров банка с клиентом
- •Глава 13. Формы обеспечения возвратности кредита
- •13.1. Понятие формы обеспечения возвратности кредита
- •13.2. Залог и залоговый механизм
- •13.3. Уступка требований (цессия) и передача права собственности
- •13.4. Гарантии и поручительства
- •13.5. Классификация предприятий по степени кредитного риска в зависимости от финансового состояния и качества обеспечения кредита
- •Глава 14. Организация платежного оборота и межбанковские корреспондентские отношения
- •14.1. Основы платежного оборота
- •14.2. Платежная система и ее элементы
- •14.3. Принципы организации безналичных расчетов
- •14.4. Расчеты в нефинансовом секторе (в народном хозяйстве)
- •14.5. Расчеты в финансовом секторе (между банками)
- •Глава 15. Лизинговые операции коммерческих банков
- •15.1. История возникновения и развития лизинга
- •15.2. Сущность лизинговой сделки
- •15.3. Основные элементы лизинговой операции
- •15.4. Классификация видов лизинга и лизинговых операций
- •15.5. Организация и техника лизинговых операций
- •15.6. Содержание лизингового договора
- •7. Порядок расторжения лизингового договора.
- •15.7. Риски лизинговых сделок
- •Глава 16. Операции коммерческих банков с ценными бумагами
- •16.1. Виды банковской деятельности на рынке ценных бумаг
- •16.2. Выпуск банком собственных ценных бумаг
- •16.3. Инвестиционные операции коммерческих банков с ценными бумагами
- •16.4. Операции репо
- •Глава 17. Валютные операции коммерческих банков
- •17.1. Регулирование валютных операций коммерческих банков
- •17.2. Экономические основы валютных операций коммерческих банков россии
- •17.3. Классификациям понятие валютных операций коммерческих банков россии
- •1. Открытие и ведение валютных счетов клиентуры
- •II. Неторговые операции коммерческого банка
- •III. Установление корреспондентских отношений с иностранными банками
- •IV. Конверсионные операции
- •V Операции по международным расчетам. Связанные с экспортом и импортом товаров и услуг
- •VI - Операции по привлечению и рязмещению банком валютных средств
- •17.4. Валютные риски и методы их регулирования
- •17.5. Финансовые инструменты как метод страхования валютных рисков
- •Глава 18. Прочие операции коммерческих банков
- •18.1. Классификация и общая характеристика прочих операций коммерческих банков
- •18.2. Правовые основы развития прочих операций коммерческих банков
- •18.3. Организация прочих операций коммерческих банков
- •Глава 19. Новые банковские продукты и услуги
- •19.1. Пластиковые карты. Особенности применения пластиковых карт в российской и зарубежной практике
- •19.2. Банкомат как элемент электронной системы платежей
- •19.3. Межбанковские электронные переводы денежных средств в торговых организациях
- •19.4. "Home banking" - банковское обслуживание клиентов на дому и на их рабочем месте
- •19.5. Хранение ценностей
- •19.6. Форфейтинговые операции банков
- •19.7. Опционы, фьючерсы, свопы
- •Глава 20. Банковский процент и процентные начисления
- •20.1. Банковский процент и механизм его использования
- •20.2. Процентный риск, методы его оценки и управления
- •1) Риск изменения цены.
- •2) Риск изменения кривой доходу.
- •3) Базисный риск.
- •4) Риски, связанные с опционами.
- •20.3. Процентные ставки и методы начисления процентов
- •Оглавление
- •Раздел III услуги и операции коммерческого банка....211
- •Глава 8 Пассивные операции банков.213
- •Глава 9 Система оценки кредитоспособности клиентов банка..,...222
- •Глава 10 Кредитование юридических лиц..243
- •Глава 11 Организация отдельных видов кредита..269
10.7. Общие организационно-экономические основы кредитования
При всем многообразии объектов и субъектов кредитования, различных видов ссуд, предоставляемых юридическим и физическим лицам, система кредитованияпредставляет собой некую единую схему, включающую:
Методы кредитования и формы ссудных счетов.
Кредитную документацию, представляемую банку.
Процедуру по выдаче кредита.
Порядок погашения ссуды.
Контроль в процессе кредитования.
Если этапы кредитования показывают последовательность выполнения определенных обязательных процедур, то представленные элементы организационно-экономической схемы по существу выражают технологию кредитного процесса. Рассмотрим этот технологический процесс.более подробно.
===256===
10.7.1. Методы кредитования и формы ссудных счетов
Метод кредитования можно определить как совокупность приемов, с помощью которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов. Таких методов три:1) метод кредитования по обороту; 2) метод кредитования по остатку; 3) оборотно-сальдовый метод.
При кредитовании по оборотукредит следует за движением, оборотом объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности. Данный метод обеспечивает непрерывное, по мере снижения или увеличения потребности синхронное движение кредита, является непрерывно возобновляющимся процессом.
При кредитовании по остаткукредит взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей и затрат, вызвавших потребность в ссуде. К примеру, предприятие может уже закупить необходимые ему ценности за счет своих финансовых источников и лишь затем обратиться в банк за ссудой под их обеспечение, тем самым компенсируя произведенные затраты. Кредит в этом случае выдается под остаток товарно-материальных ценностей в порядке компенсации, а не авансирования затрат (уже произведенных в данном случае) на приобретение необходимых материалов. Чаще всего кредитование по остатку, как правило, уже, охватывает меньший круг объектов кредитования, опосредует один из объектов, в то время как кредитование по обороту связано с движением не отдельного, частного, а совокупного объекта кредитования.
На практике кредитование по обороту и по остатку могут сочетаться, образуется оборотно-сальдовый метод,когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в строго определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвобождающихся ресурсов. На первой стадии кредит выдается на начальной стадии оборота товарно-материальных ценностей и затрат; на второй стадии погашается на базе остатков срочных обязательств клиента перед банком.
Организационно движение кредита (его выдача и погашение) отражается на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк. Ссудный счет - это такой счет, на котором отражается долг (задолженность) клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. Для всех ссудных счетов характерна их общая конструкция:выдача кредита проходит по их дебету, погашение - по кредиту, задолженность клиента банку всегда по левой, дебетовой стороне ссудного счета.
===257===
При общем единстве схемы отражения задолженности, выдачи и погашения кредита ссудные счета могут различатьсямежду собой: 1) по цели открытия; 2) по взаимосвязи с оборотом.
По цели открытияссудные счета могут быть депозит!ш-ссудными, когда клиент получает право при исчерпании собственных средств, положенных в банке на депозит, на получение кредита в определенных размерах. Наиболее часто такими ссудными счетами может пользоваться население, накапливающее свои сбережения на счетах и получающее возможность в случае необходимости воспользоваться кредитом банка. Из депозитного в ссудный счет он превращается в том случае, если сальдо на нем становится дебетовым.
Ссудные счета могут открываться исключительно для целей расходования валюты кредита. Это своего рода счета с кредитовым оборотом, со снижающимся дебетовым сальдо, в разовом порядке полученным кредитом на цели его последующего использования и с постепенным погашением ссуды.
В этом же классе выделяются накопительно-расходные ссудные счета, сочетающие как движение средств по кредиту, так и по дебету счета. К примеру, депозит клиента может систематически пополняться за счет новых накоплений, но их расходование всегда будет превышать поступления, в связи с чем сальдо на счете продолжает быть дебетовым.
По взаимосвязи с оборотомссудные счета могут быть трех типов: 1) оборотно-платежными; 2) сальдово-компенсационными и 3) оборот-но-сальдовыми. Три данных типа ссудных счетов по существу соответствуют трем методам кредитования: по обороту; по остатку; оборотно-сальдовому методу.
При открытии оборотно-платеокного ссудного счетаклиент получает возможность оплачивать платежные документы по самым разнообразным потребностям: счета за товары и услуги, чеки на заработную плату, платежные поручения на погашение кредиторской задолженности, перечисление налогов и других платежей. Для всех этих платежей достаточно иметь один оборотно-платежный или оборотно-сальдовый счет, на который будут поступать определенные платежи в погашение образующейся ссудной задолженности.
Для производства всех платежей клиент может воспользоваться и сальдово-компеисационным счетом,но тогда ему необходимо открывать их столько, сколько возникает у него таких потребностей. У клиента может быть столько сальдово-компенсационных счетов, сколько он имеет частных объектов кредитования. Данный ссудный счет по сравнению с двумя предшествующими счетами менее гибок, требует большего технического оформления, вместе с тем на нем более четко прослеживается целевое назначение кредита.
На практике оборотно-платежные и оборотно-сальдовые счета применяются при интенсивном платежном обороте, в сезонных отраслях промышленности, торговле, сельском хозяйстве, заготовительных организациях, непрерывных, практически каждодневных поставках товар-
===258===
но-материальных ценностей и затратах. Сфера применения сальдово-компенсационных счетов несколько уже, они применяются при разовых, эпизодических потребностях клиентов в дополнительных финансовых ресурсах.
Особую разновидность оборотно-платежных ссудных счетов составляет контокоррент,на котором отражаются все платежи предприятий; на нем проходят затраты как по основной производственной деятельности, так и по расширению и модернизации основных фондов. Данная форма ссудного счета является наиболее емкой, она открывается высшей категории заемщиков, имеющих первоклассную кредитоспособность.
Особенность современной практики кредитования в организационном отношении состоит в том, что она строится не по единому шаблону, а на многовариантной основе. Клиент банка сам выбирает, какая из форм кредитования ему больше подходит, какой ссудный счет ему целесообразнее открыть, какой режим выдачи и погашения ссуд при этом полезнее установить.