- •Банковское дело
- •Раздел 1. Характеристика банка как предприятия
- •Глава 10. Кредитование юридических лиц
- •Глава 11. Организация отдельных видов кредита
- •Предисловие
- •Раздел 1. Характеристика банка как предприятия Глава 1. Сущность банка и организационные основы его построения
- •1.1. Представление о сущности банка с позиции его исторического развития
- •1.2. Современные представления о сущности банка
- •1.3. Банк как элемент банковской системы
- •1.4. Организационные основы построения аппарата управления банком
- •1.5. Структура аппарата управления банка и задачи его основных подразделений
- •Глава 2. Правовые основы банковской деятельности
- •2.1. Структура современного банковского законодательства
- •2.2. Эволюция банковского законодательства в россии
- •2.3. Особенности первых банковских законов 1990 года
- •2.4. Основная характеристика современного банковского законодательства
- •Глава I. Общие положения (ст. 1-8).
- •2.5. Законодательные основы деятельности современного банка
- •2.6. Обеспечение безопасности банков
- •2.7. Банковская монополия
- •2.8. Взаимоотношения банка с клиентами
- •РазделIi. Общие вопросы деятельности коммерческого банка Глава 3. Ресурсы коммерческого банка и его капитальная база
- •3.1. Ресурсы коммерческого банка: их структура и характеристика
- •3.2. Понятие и структура собственного капитала банка
- •3.3. Оценка достаточности собственного капитала банка
- •3.4. Привлеченные средства коммерческого банка
- •Глава 4. Структура и качество активов банка
- •4.1. Состав и структура активов
- •4.2. Качество активов банка
- •Глава 5. Доходы и прибыль коммерческого банка
- •5.1. Доходы коммерческого банка
- •5.2. Расходы коммерческого банка
- •5.3. Процентная маржа
- •5.4. Оценка уровня доходов и расходов коммерческого банка
- •5.5. Формирование и использование прибыли коммерческого банка
- •5.6. Оценка уровня прибыли коммерческого банка
- •Глава 6. Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка
- •6.1. Понятие и факторы, определяющие ликвидность и платежеспособность коммерческого банка
- •6.2. Российская практика оценки ликвидности коммерческих банков
- •6.3. Зарубежный опыт оценки ликвидности коммерческих банков
- •Глава 7. Банковская отчетность
- •7.1. Значение и виды банковской отчетности
- •7.2. Баланс банка и принципы его построения
- •7.3. Текущая бухгалтерская отчетность
- •7.4. Годовая бухгалтерская отчетность
- •7.5. Проблемы перехода на международные принципы учета в банках
- •РазделIii. Услуги и операции коммерческого банка Глава 8. Пассивные операции банков
- •8.1. Структура и общая характеристика пассивных операций банков
- •8.2. Депозитные и внедепозитные операции
- •Глава 9. Система оценки кредитоспособности клиентов банка
- •9.1. Понятие и критерии кредитоспособности клиента
- •9.2. Кредитоспособность крупных и средних предприятий
- •9.2.1. Финансовые коэффициенты оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка
- •9.2.2. Анализ денежного потока как способ оценки кредитоспособности заемщика
- •9.2.3. Анализ делового риска как способ оценки кредитоспособности клиента
- •I стадия - создание запасов.
- •II стадия - стадия производства:
- •III стадия - стадия сбыта:
- •9.2.4. Определение класса кредитоспособности клиента
- •9.3. Оценка кредитоспособности мелких предприятий
- •9.4. Оценка кредитоспособности физического лица
- •Глава 10. Кредитование юридических лиц
- •10.1. Фундаментальные элементы системы кредитования
- •10.2. Субъекты кредитования и виды кредитов
- •10.3. Объекты кредитования
- •10.4. Особенности современной системы кредитования
- •10.5. Условия кредитования
- •10.6. Этапы кредитования
- •10.7. Общие организационно-экономические основы кредитования
- •10.7.1. Методы кредитования и формы ссудных счетов
- •10.7.2. Кредитная документация, представляемая банку на начальном и последующих этапах кредитования
- •10.7.3. Процедура выдачи кредита
- •10.7.4. Порядок погашения ссуды
- •Глава 11. Организация отдельных видов кредита
- •11.1. Современные способы кредитования
- •11.2. Кредит по овердрафту и контокорренту
- •11.3. Ипотечный кредит
- •11.4. Организация потребительского кредита (кредитование физических лиц)
- •11.5. Межбанковские кредиты
- •11.6. Кредиты банка россии
- •11.7. Консорциальные (синдицированные) кредиты
- •Глава 12. Содержание кредитного договора банка с клиентом
- •12.1. Правовой и экономический аспекты кредитного договора банка с клиентом
- •12.2. Основные требования к содержанию и форме кредитного договора
- •12.3. Международный опыт использования кредитных договоров в банковской практике
- •12.4. Анализ и оценка российской практики составления кредитных договоров банка с клиентом
- •Глава 13. Формы обеспечения возвратности кредита
- •13.1. Понятие формы обеспечения возвратности кредита
- •13.2. Залог и залоговый механизм
- •13.3. Уступка требований (цессия) и передача права собственности
- •13.4. Гарантии и поручительства
- •13.5. Классификация предприятий по степени кредитного риска в зависимости от финансового состояния и качества обеспечения кредита
- •Глава 14. Организация платежного оборота и межбанковские корреспондентские отношения
- •14.1. Основы платежного оборота
- •14.2. Платежная система и ее элементы
- •14.3. Принципы организации безналичных расчетов
- •14.4. Расчеты в нефинансовом секторе (в народном хозяйстве)
- •14.5. Расчеты в финансовом секторе (между банками)
- •Глава 15. Лизинговые операции коммерческих банков
- •15.1. История возникновения и развития лизинга
- •15.2. Сущность лизинговой сделки
- •15.3. Основные элементы лизинговой операции
- •15.4. Классификация видов лизинга и лизинговых операций
- •15.5. Организация и техника лизинговых операций
- •15.6. Содержание лизингового договора
- •7. Порядок расторжения лизингового договора.
- •15.7. Риски лизинговых сделок
- •Глава 16. Операции коммерческих банков с ценными бумагами
- •16.1. Виды банковской деятельности на рынке ценных бумаг
- •16.2. Выпуск банком собственных ценных бумаг
- •16.3. Инвестиционные операции коммерческих банков с ценными бумагами
- •16.4. Операции репо
- •Глава 17. Валютные операции коммерческих банков
- •17.1. Регулирование валютных операций коммерческих банков
- •17.2. Экономические основы валютных операций коммерческих банков россии
- •17.3. Классификациям понятие валютных операций коммерческих банков россии
- •1. Открытие и ведение валютных счетов клиентуры
- •II. Неторговые операции коммерческого банка
- •III. Установление корреспондентских отношений с иностранными банками
- •IV. Конверсионные операции
- •V Операции по международным расчетам. Связанные с экспортом и импортом товаров и услуг
- •VI - Операции по привлечению и рязмещению банком валютных средств
- •17.4. Валютные риски и методы их регулирования
- •17.5. Финансовые инструменты как метод страхования валютных рисков
- •Глава 18. Прочие операции коммерческих банков
- •18.1. Классификация и общая характеристика прочих операций коммерческих банков
- •18.2. Правовые основы развития прочих операций коммерческих банков
- •18.3. Организация прочих операций коммерческих банков
- •Глава 19. Новые банковские продукты и услуги
- •19.1. Пластиковые карты. Особенности применения пластиковых карт в российской и зарубежной практике
- •19.2. Банкомат как элемент электронной системы платежей
- •19.3. Межбанковские электронные переводы денежных средств в торговых организациях
- •19.4. "Home banking" - банковское обслуживание клиентов на дому и на их рабочем месте
- •19.5. Хранение ценностей
- •19.6. Форфейтинговые операции банков
- •19.7. Опционы, фьючерсы, свопы
- •Глава 20. Банковский процент и процентные начисления
- •20.1. Банковский процент и механизм его использования
- •20.2. Процентный риск, методы его оценки и управления
- •1) Риск изменения цены.
- •2) Риск изменения кривой доходу.
- •3) Базисный риск.
- •4) Риски, связанные с опционами.
- •20.3. Процентные ставки и методы начисления процентов
- •Оглавление
- •Раздел III услуги и операции коммерческого банка....211
- •Глава 8 Пассивные операции банков.213
- •Глава 9 Система оценки кредитоспособности клиентов банка..,...222
- •Глава 10 Кредитование юридических лиц..243
- •Глава 11 Организация отдельных видов кредита..269
15.5. Организация и техника лизинговых операций
Организация и техника проведения лизинговых операций определяются особенностями законодательства отдельных стран. В этой связи нами будут рассмотрены наиболее распространенные способы осуществления лизинговых сделок.
Арендатор с целью получения необходимого оборудования от лизинговой компании представляет последней заявку на аренду, в которой указываются наименование оборудования, поставщик (предприятие-изготовитель), тип, марка, цена оборудования или другого имущества, приобретаемого для арендатора, и срок пользования им. В заявке также содержатся данные, характеризующие производственную и финансовую деятельность арендатора.Последние включают:
• общие сведения о предприятии (наименование, адрес, объем основных и оборотных средств и др.);
• характер основной деятельности (вид производимой продукции, рынки сбыта, основные потребители, данные об экспортной деятельности);
• наличие используемого на предприятии оборудования, в том числе принадлежащего предприятию и арендованного им;
• назначение оборудования, испрашиваемого арендатором;
• подробные сведения о финансовом положении предприятия.
===472===
После тщательного анализа представленных сведений лизинговая компания принимает окончательное решение и доводит его до сведения лизингополучателя письмом, к которому прилагаются общие условия лизингового контракта, а поставщик оборудования информируется о намерении лизинговой компании приобрести оборудование. В этом случае лизингодатель согласовывает с поставщиком цену оборудования, а при необходимости может проверить надежность, производительность и эффективность объекта сделки.
Лизингополучатель, ознакомившись с общими условиями лизингового соглашения, высылает лизингодателю письмо с подтверждением-обязательством и подписанным экземпляром общих условий контракта, приложив к нему бланк заказа на оборудование. Этот документ составляется фирмой-поставщиком и визируется лизингополучателем.
Получив перечисленные документы, лизингодатель подписывает заказ и высылает его поставщику оборудования.
Вместо бланка заказа может использоваться договор купли-продажи оборудования, заключаемый поставщиком и лизинговой фирмой, или наряд на поставку, в котором излагаются общие условия поставки.
Поставщик оборудования отгружает его лизингополучателю, который возлагает на себя обязанности по приемке оборудования. Поставщик, как правило, осуществляет монтаж и ввод в эксплуатацию объекта сделки. По окончании работы составляется протокол приемки, свидетельствующий о фактической поставке оборудования, его монтаже и вводе в действие без претензий к поставщику. Протокол приемки подписывается всеми участниками лизинговой операции, и лизингодатель оплачивает стоимость объекта сделки поставщику.
Таким образом, в основе лизинговой сделки лежат следующие документы:
лизинговый договор;
договор купли-продажи или наряд на поставку объекта сделки;
протокол приемки объекта сделки.
15.6. Содержание лизингового договора
Лизинговый договор состоит из следующих основных разделов: 1, Стороны договора. 2. Предмета договора. 3. Срока действия лизингового договора. 4. Прав и обязанностей сторон. 5. Условий лизинговых платежей. 6. Страхования объекта сделки. 7. Порядка расторжения лизингового договора.
1. Стороны договора.В лизинговом договоре участвуют две стороны: лизингодатель, являющийся собственником товара, и лизингополучатель, принимающий в пользование объект сделки. Пользователем оборудования может быть сам лизингополучатель либо другие юридические лица. Если оборудование предоставляется на правах субаренды или передается дочернему предприятию арендатора, то в договоре указывается наименование предприятия-пользователя со всеми вытекающими из этого обязанностями.
===473===
2. Предмет договора.Предмет лизингового соглашения определяется либо индивидуальными признаками (тип, модель, марка, номерной знак и т.д.), либо технической документацией. Эти данные содержатся в спецификации, являющейся обязательной частью контракта. Здесь же указываются наименование поставщика, срок, к которому последний обязуется поставить объект сделки лизингополучателю.
3. Срок действия лизингового договора.Лизинговый договор вступает в силу, как правило, с даты ввода объекта сделки в эксплуатацию и действует в течение установленного срока.
Часто в практике лизинговых сделок устанавливается так называемый "безотзывный период" - срок, в течение которого договор не подлежит расторжению при отсутствии нарушений его условий сторонами договора.
4. Права и обязанности сторон.Этот раздел договора предусматривает подробный перечень обязанностей лизингодателя на подготовительном этапе сделки и его права в период действия договора. В частности,лизингодатель на подготовительном этапе обязан:
• заключить договор купли-продажи с поставщиком на согласованных между поставщиком и лизингополучателем коммерческих и технических условиях;
• направить поставщику наряд на поставку объекта сделки на согласованных заранее условиях.
Лизингодатель на правах владельца имуществом имеет право осмотреть и проверить комплектность. После ввода объекта в эксплуатацию лизингодатель обязан подписать протокол приемки объекта. Если протокол приемки содержит перечень недостатков, обнаруженных при приемке, лизингодатель обязан поручить поставщику устранение их в течение определенного срока.
Лизингодатель имеет право систематически проверять состояние сдаваемого в наем оборудования и правильность его эксплуатации.
Лизингополучатель при организации лизинговой операции обязан:
• произвести приемку объекта сделки непосредственно при поставке, обеспечить все необходимые технические и правовые условия приемки;
• осуществить монтаж и ввод объекта в эксплуатацию, если это не входит в обязанности поставщика;
• подтвердить комплектность поставки, качество работы оборудования и достижение проектной мощности;
• указать при обнаружении недостатков их перечень в протоколе приемки и сообщить лизингодателю;
• другие условия, вытекающие из особенностей приемки объекта сделки.
Лизингополучатель также обязан предоставить лизингодателю необходимые гарантии, перечень которых указывается в договоре.
5. Условия лизинговых платежей.В этом разделе договора определяются форма, размер, вид и способ платежа по лизинговой сделке. Виды лизинговых платежей могуч быть различными. Чаще всего используется
===474===
фиксированная сумма лизингового платежа, согласованная сторонами и выплачиваемая в порядке, установленном в договоре. Обычно составляется график платежей:
платеж с авансом. Лизингополучатель представляет лизингодателю аванс или взнос в размере 15-20% покупной стоимости объекта сделки при подписании договора, а остальную сумму уплачивает на протяжении срока договора;
неопределенная лизинговая плата. Устанавливается не фиксированная сумма платежа, а сумма в процентах от объема реализации, индекса цен и других условий.
Способы платежа могут быть единовременными и периодическими.
Единовременные платежипроизводятся обычно после подписания сторонами протокола приемки и предусматривают финансирование сделки только в период выполнения поставщиком договора купли-продажи или наряда на поставку (оплата произведенных транспортных, страховых расходов, монтажа оборудования и т.д.).
Периодические платежиосуществляются на протяженюГвсего срока действия договора. Они могут быть:
• равными по суммам в течение всего срока договора;
• с увеличивающимися суммами платежей;
• с уменьшающимися суммами платежей;
• с определенным первоначальным взносом;
• с ускоренными платежами.
6. Страхование объекта сделки.В зависимости от вида лизинга страхование объекта может осуществить либо лизингодатель (оперативный лизинг), либо лизингополучатель (финансовый лизинг).