- •Банковское дело
- •Раздел 1. Характеристика банка как предприятия
- •Глава 10. Кредитование юридических лиц
- •Глава 11. Организация отдельных видов кредита
- •Предисловие
- •Раздел 1. Характеристика банка как предприятия Глава 1. Сущность банка и организационные основы его построения
- •1.1. Представление о сущности банка с позиции его исторического развития
- •1.2. Современные представления о сущности банка
- •1.3. Банк как элемент банковской системы
- •1.4. Организационные основы построения аппарата управления банком
- •1.5. Структура аппарата управления банка и задачи его основных подразделений
- •Глава 2. Правовые основы банковской деятельности
- •2.1. Структура современного банковского законодательства
- •2.2. Эволюция банковского законодательства в россии
- •2.3. Особенности первых банковских законов 1990 года
- •2.4. Основная характеристика современного банковского законодательства
- •Глава I. Общие положения (ст. 1-8).
- •2.5. Законодательные основы деятельности современного банка
- •2.6. Обеспечение безопасности банков
- •2.7. Банковская монополия
- •2.8. Взаимоотношения банка с клиентами
- •РазделIi. Общие вопросы деятельности коммерческого банка Глава 3. Ресурсы коммерческого банка и его капитальная база
- •3.1. Ресурсы коммерческого банка: их структура и характеристика
- •3.2. Понятие и структура собственного капитала банка
- •3.3. Оценка достаточности собственного капитала банка
- •3.4. Привлеченные средства коммерческого банка
- •Глава 4. Структура и качество активов банка
- •4.1. Состав и структура активов
- •4.2. Качество активов банка
- •Глава 5. Доходы и прибыль коммерческого банка
- •5.1. Доходы коммерческого банка
- •5.2. Расходы коммерческого банка
- •5.3. Процентная маржа
- •5.4. Оценка уровня доходов и расходов коммерческого банка
- •5.5. Формирование и использование прибыли коммерческого банка
- •5.6. Оценка уровня прибыли коммерческого банка
- •Глава 6. Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка
- •6.1. Понятие и факторы, определяющие ликвидность и платежеспособность коммерческого банка
- •6.2. Российская практика оценки ликвидности коммерческих банков
- •6.3. Зарубежный опыт оценки ликвидности коммерческих банков
- •Глава 7. Банковская отчетность
- •7.1. Значение и виды банковской отчетности
- •7.2. Баланс банка и принципы его построения
- •7.3. Текущая бухгалтерская отчетность
- •7.4. Годовая бухгалтерская отчетность
- •7.5. Проблемы перехода на международные принципы учета в банках
- •РазделIii. Услуги и операции коммерческого банка Глава 8. Пассивные операции банков
- •8.1. Структура и общая характеристика пассивных операций банков
- •8.2. Депозитные и внедепозитные операции
- •Глава 9. Система оценки кредитоспособности клиентов банка
- •9.1. Понятие и критерии кредитоспособности клиента
- •9.2. Кредитоспособность крупных и средних предприятий
- •9.2.1. Финансовые коэффициенты оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка
- •9.2.2. Анализ денежного потока как способ оценки кредитоспособности заемщика
- •9.2.3. Анализ делового риска как способ оценки кредитоспособности клиента
- •I стадия - создание запасов.
- •II стадия - стадия производства:
- •III стадия - стадия сбыта:
- •9.2.4. Определение класса кредитоспособности клиента
- •9.3. Оценка кредитоспособности мелких предприятий
- •9.4. Оценка кредитоспособности физического лица
- •Глава 10. Кредитование юридических лиц
- •10.1. Фундаментальные элементы системы кредитования
- •10.2. Субъекты кредитования и виды кредитов
- •10.3. Объекты кредитования
- •10.4. Особенности современной системы кредитования
- •10.5. Условия кредитования
- •10.6. Этапы кредитования
- •10.7. Общие организационно-экономические основы кредитования
- •10.7.1. Методы кредитования и формы ссудных счетов
- •10.7.2. Кредитная документация, представляемая банку на начальном и последующих этапах кредитования
- •10.7.3. Процедура выдачи кредита
- •10.7.4. Порядок погашения ссуды
- •Глава 11. Организация отдельных видов кредита
- •11.1. Современные способы кредитования
- •11.2. Кредит по овердрафту и контокорренту
- •11.3. Ипотечный кредит
- •11.4. Организация потребительского кредита (кредитование физических лиц)
- •11.5. Межбанковские кредиты
- •11.6. Кредиты банка россии
- •11.7. Консорциальные (синдицированные) кредиты
- •Глава 12. Содержание кредитного договора банка с клиентом
- •12.1. Правовой и экономический аспекты кредитного договора банка с клиентом
- •12.2. Основные требования к содержанию и форме кредитного договора
- •12.3. Международный опыт использования кредитных договоров в банковской практике
- •12.4. Анализ и оценка российской практики составления кредитных договоров банка с клиентом
- •Глава 13. Формы обеспечения возвратности кредита
- •13.1. Понятие формы обеспечения возвратности кредита
- •13.2. Залог и залоговый механизм
- •13.3. Уступка требований (цессия) и передача права собственности
- •13.4. Гарантии и поручительства
- •13.5. Классификация предприятий по степени кредитного риска в зависимости от финансового состояния и качества обеспечения кредита
- •Глава 14. Организация платежного оборота и межбанковские корреспондентские отношения
- •14.1. Основы платежного оборота
- •14.2. Платежная система и ее элементы
- •14.3. Принципы организации безналичных расчетов
- •14.4. Расчеты в нефинансовом секторе (в народном хозяйстве)
- •14.5. Расчеты в финансовом секторе (между банками)
- •Глава 15. Лизинговые операции коммерческих банков
- •15.1. История возникновения и развития лизинга
- •15.2. Сущность лизинговой сделки
- •15.3. Основные элементы лизинговой операции
- •15.4. Классификация видов лизинга и лизинговых операций
- •15.5. Организация и техника лизинговых операций
- •15.6. Содержание лизингового договора
- •7. Порядок расторжения лизингового договора.
- •15.7. Риски лизинговых сделок
- •Глава 16. Операции коммерческих банков с ценными бумагами
- •16.1. Виды банковской деятельности на рынке ценных бумаг
- •16.2. Выпуск банком собственных ценных бумаг
- •16.3. Инвестиционные операции коммерческих банков с ценными бумагами
- •16.4. Операции репо
- •Глава 17. Валютные операции коммерческих банков
- •17.1. Регулирование валютных операций коммерческих банков
- •17.2. Экономические основы валютных операций коммерческих банков россии
- •17.3. Классификациям понятие валютных операций коммерческих банков россии
- •1. Открытие и ведение валютных счетов клиентуры
- •II. Неторговые операции коммерческого банка
- •III. Установление корреспондентских отношений с иностранными банками
- •IV. Конверсионные операции
- •V Операции по международным расчетам. Связанные с экспортом и импортом товаров и услуг
- •VI - Операции по привлечению и рязмещению банком валютных средств
- •17.4. Валютные риски и методы их регулирования
- •17.5. Финансовые инструменты как метод страхования валютных рисков
- •Глава 18. Прочие операции коммерческих банков
- •18.1. Классификация и общая характеристика прочих операций коммерческих банков
- •18.2. Правовые основы развития прочих операций коммерческих банков
- •18.3. Организация прочих операций коммерческих банков
- •Глава 19. Новые банковские продукты и услуги
- •19.1. Пластиковые карты. Особенности применения пластиковых карт в российской и зарубежной практике
- •19.2. Банкомат как элемент электронной системы платежей
- •19.3. Межбанковские электронные переводы денежных средств в торговых организациях
- •19.4. "Home banking" - банковское обслуживание клиентов на дому и на их рабочем месте
- •19.5. Хранение ценностей
- •19.6. Форфейтинговые операции банков
- •19.7. Опционы, фьючерсы, свопы
- •Глава 20. Банковский процент и процентные начисления
- •20.1. Банковский процент и механизм его использования
- •20.2. Процентный риск, методы его оценки и управления
- •1) Риск изменения цены.
- •2) Риск изменения кривой доходу.
- •3) Базисный риск.
- •4) Риски, связанные с опционами.
- •20.3. Процентные ставки и методы начисления процентов
- •Оглавление
- •Раздел III услуги и операции коммерческого банка....211
- •Глава 8 Пассивные операции банков.213
- •Глава 9 Система оценки кредитоспособности клиентов банка..,...222
- •Глава 10 Кредитование юридических лиц..243
- •Глава 11 Организация отдельных видов кредита..269
17.3. Классификациям понятие валютных операций коммерческих банков россии
Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям (рис. 17.1).
Банковские операции в иностранной валюте могут выполняться банком от своего имени, по собственной инициативе и за свой счет или же от имени и по поручению клиентов банка. Следовательно, в зависимости от субъекта, от которого исходит первоначальное предложение на осуществление операций, валютные операции можно разделить на две группы:
операции, осуществляемые банками за свой счет (собственные, операции);
операции, осуществляемые по поручению клиентов банка (клиентские операции).
Необходимость деления валютных банковских операций на собственные и клиентские вызвана также тем, что финансовые результаты в первом случае формируются как маргинальный доход или убыток, а во втором - как доход в качестве комиссионного вознаграждения за выполнение функции посредника, уменьшенный на расходы банка, связанные с выполнением этой функции. В первом случае все риски, связанные с выполнением операции, ложатся на банк, а во-втором - на клиента, за счет которого выполняется эта операция.
Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает из Закона РФ от 9 октября 1992 г. "О валютном регулировании и валютном контроле". Он состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:
• текущие валютные операции;
• валютные операции, связанные с движением капитала.
===512===
В настоящее время более широкое значение приобрели текущие валютные операции. При этом отсрочка платежа предоставляется на минимальный срок. Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением капитала, обосновывается большими рисками при их осуществлении, а также более сложным оформлением (получение разрешения ЦБ РФ на данные операции или отдельными ограничениями). Необходимо уточнить, что все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложно четко отклассифицировать все операции с иностранной валютой. Тем более, что одна и та же операция может быть отнесена к нескольким основным видам валютных операций (рис. 17.1).
1. Открытие и ведение валютных счетов клиентуры
Данная операция включает в себя следующие виды:
• открытие валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидентам); физическим лицам;
• начисление процентов по остаткам на счетах;
• предоставления овердрафтов (особым клиентам по решению руководства банка);
• предоставление выписок по мере совершения операции;
• оформление архива счета за любой промежуток времени;
• выполнение операций по распоряжению клиентов относительно средств на их валютных счетах (оплата предоставленных документов, покупка и продажа иностранной валюты за счет средств клиентов);
• контроль за экспортно-импортными операциями (рис. 17.2 и 17.3).
II. Неторговые операции коммерческого банка
К неторговым операциям относятся операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка или движением капитала. Уполномоченные банки могут совершать следующие операции неторгового характера:
• покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
• инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;
• осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиентов банка;
• производить покупку (оплату) дорожных чеков иностранных банков;
• оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов.
Неторговые операции, в разрезе отдельных видов, получили широ-. кое распространение для предоставления клиентам более широкого спектра банковских услуг, что играет немаловажное значение в конкурентной борьбе коммерческих банков за привлечение клиентуры, особенно после кризиса 17 августа 1998 г. Без операций, а именно осуществления переводов за границу, оплаты и выставления аккредитивов, покупки дорожных чеков, практически невозможна повседневная работа с клиентами, хотя последние две операции не получили широкого распростране-
===513===
Рис. 17.1. Классификация валютных операцийУчетная карточка
Рис. 17.3. Механизм валютного контроля по импортным операциямния.
===515===
ния. Выпуск и обслуживание пластиковых карточек - одна из новых операций, которая дает возможность занять еще свободные "ниши рынка" по данному виду операций, привлечь дополнительных клиентов и удержать старых клиентов, поднять престиж банка и занять более высокое положение в конкурентной борьбе между банками. Операция покупки и продажи наличной валюты является одной из основных операций неторгового характера. Деятельность обменных пунктов коммерческих банков служит рекламой банка, средством привлечения клиентов в банк, и, самое главное, приносит реальный доход коммерческому банку.