- •Московская финансово-промышленная академия
- •Глава 1. Снижение хозяйствующими субъектами налоговых платежей
- •1.1. Понятие снижения налоговых платежей
- •1.2.Снижение налоговых платежейкак социальное явление
- •1.3. Причины снижения налоговых платежей
- •1.4. Классификация видов снижения налоговых платежей
- •Незаконное снижение налоговых платежей
- •Законное снижение налоговых платежей или налоговая оптимизация
- •1.5. Отношение государственных органов к политике минимизации налоговых платежей, реализуемой хозяйствующими субъектами.
- •Глава 2. Теоретические основы налогового планирования
- •2.1. Место налогового планирования в экономической теории
- •2.2. Сущность, принципы, элементы и этапы налогового планирования
- •2.3. Классификация видов налогового планирования
- •Глава 3. Государственное регулирование налогового планирования
- •3.1. Нормативно-правовое регулирование налогового планирования в Российской Федерации
- •3.2. Международная практика государственного регулирования налогового планирования
- •Глава 4. Ограничения налогового планирования
- •4.1. Законодательные ограничения
- •4.2. Административное воздействие
- •4.3. Судебные механизмы борьбы с незаконным уклонением от уплаты налогов
- •Глава 5. Налоговое планирование в предпринимательской деятельности
- •5.1. Выбор формы осуществления деятельности
- •5.2. Выбор места и иных особенностей осуществления деятельности
- •5.3. Применение судебной практики для целей налогового планирования
- •5.4. Применение специальных налоговых режимов
- •1. Общий режим налогообложения.
- •5.5. Договорная политика хозяйствующего субъекта
- •1. Наименование договора, стороны, место заключения форма и порядок заключения договора.
- •2. Правовой статус контрагента по договору.
- •3. Предмет договора.
- •4. Права и обязанности сторон, момент перехода права собственности, сроки действия договора.
- •5. Условия поставки.
- •6. Цена как условие договора, форма и порядок расчетов.
- •7. Иные условия договора (лицензирование, государственная регистрация, конфиденциальность, изменение, прекращение и расторжение договора).
- •8. Штрафные санкции.
- •5.6. Учетная политика организации
- •1. Установление в приказе об учетной политике в целях налогообложения метода признания дохода в целях налогообложения.
- •2. Установление права на применение амортизационной премии по амортизируемому имуществу.
- •3. Выбор метода начисления амортизации на основные производственные фонды.
- •4. Выбор срока полезного использования по амортизируемому имуществу
- •5. Применение повышающих коэффициентов по амортизируемому имуществу
- •6. Приобретение основных средств стоимостью до двадцати тысяч рублей включительно
- •7. Создание резерва по сомнительным долгам
- •5.7. Применение налоговых льгот
- •5.8. Использование пробелов и неясностей в законодательстве
- •5.9. Получение официальных разъяснений налоговых органов
- •5.10. Документальное оформление хозяйственных операций для целей налогообложения
- •Список использованной литературы Нормативно-правовые акты
- •Специальная литература
- •Периодические печатные издания
- •Ресурсы Интернет
Периодические печатные издания
Акулин Д.Ю. Правовые аспекты налогового планирования // Налоговый вестник. 2004. № 10.
Бурдина А.А. Использование оффшорных компаний в налоговом планировании и управлении активами организаций // Право и экономика. 2006. № 1.
Бушуева И. Какую дату в акте считать главной // Учет. Налоги. Право. 2007. № 15.
Вахитов Р.Р. Налогоплательщик и государство: Обреченные на сотрудничество // Налоговед. 2006 №11
Гарин А.П. У кого обязанность, у того и расходы // Учет. Налоги. Право. 2004
Гужелева Л.В. Все об упрощенной системе налогообложения // Главная книга. 2003. Спец. выпуск.
Гусева Т.А. Правила применения контрольно-кассовой техники // Налоги. 2003. № 35; Она же. Новые правила применения контрольно-кассовой техники // Право и экономика. 2003. № 9.
Загребнев C.B. Налогообложение американской компании с ограниченной ответственностью (LLC) // Законодательство. 2001. № 3.
Зевакина И. Продолжаются поиски даты для отражения выручки // Учет. Налоги. Право. 2006. № 27.
Зимин А.В. К вопросу о применении прецедентной практики Европейского Суда по правам человека в налоговых спорах // Налоговые споры: теория и практика. 2006. № 2.
Иванеев А.И. О концепции налоговой реформы в Российской Федерации // Налоги и налогообложение. 2006. № 4.
Иконникова О.А. Способы устранения неблагоприятных налоговых последствий на примере отдельных институтов зарубежного налогового права // Налоговед. 2005. № 6.
Илюшечкин А. Внимание: договор без срока // Учет. Налоги. Право. 2006. № 23.
Лебедев И.А. Добросовестность по-американски // Ваш налоговый адвокат. 2006. № 3.
Ленг Г. Законное и незаконное снижение налоговых платежей // Налоговая политика и практика. 2005. № 2.
Лесова АЛ., Безбородое Н.Ю. Злоупотребление правом в налоговой сфере: опыт Германии // Налоговед. 2006. №7. С.
Лет Г. Законное и незаконное снижение налоговых платежей // Налоговая политика и практика. 2005. № 2.
Медведев А. Безвозмездно ли на самом деле «безвозмездное пользование имуществом»? //Деловой Орел. 2003. № 28
Неймышева Н. Кривые цены. — Ведомости. 25.12.2000.
Пепеляев С.Г. Заграница нам поможет? // Налоговед. 2005. № 7.
Пепеляев С.Г, Указ, соч.; Щекин ДМ. О балансе публичного, квазипубличного и частного интересов в практике КС РФ // Налоговед. 2005: № 7.
Петухова И. Чиновники спорят о доплатах по больничным листам // Учет. Налоги. Право. 2006. № 29.
Помешкин С. Обмен документами как способ заключения договора // ЭЖ-Юрист. 2005. № 49
Рагимов С.Н., Петров Б.В. Современные проблемы развития малого предпринимательства в России // Финансы. 2001. № 11.
Розгулин C.B. Кто отвечает за рыночные цены? // Налоговые споры. 2006. № 2.
Русяев НА. Правовое регулирование налоговой оптимизации в Германии // Налоговые споры: теория и практика. 2006. № 10.
Рюмин С.М. Налоговое планирование: общие принципы и проблемы // Налоговый вестник. 2005. № 2.
Сасов К.А. Недобросовестных налогоплательщиков больше не существует? // Налоговые споры: теория и практика. 2006. № 11.
Смирнова Е.Е. О применении индивидуальными предпринимателями упрощенной системы налогообложения в Москве // Финансы. 2001. № 4.
Спиридониди Т.В. Особенности использования российскими предприятиями оффшоров с целью оптимизации налоговых отчислений // Налоги и налогообложение. 2006. № 4.
Стружков А.С. Учет фактической способности уплатить единый налог на вмененный доход // Налоговые споры: теория и практика. 2005. № 12.
Хамакерс X. Тенденции развития налогообложения в Европе // Налоговед. 2006. №10.
Черник Д.Г. Во всем мире налоговые льготы — это мощнейший инструмент воздействия государства на экономику // Российский налоговый курьер. 2006. № 6
Чаун Д. Налоговая оптимизация: опыт англоязычных стран // Корпоративный юрист. 2005. № 1.
Шаталов С.Д. Трансфертные цены. Минфин настаивает // ЭЖ. 2005. № 10.
Шишкина И. Преимущество и недостатки холдинговой модели организации бизнеса // Хозяйство и право. 2005. № 2.
Шуткин А.С. Единый налог с малого предприятия: иллюзия или реальность // Финансы. 1997. № 6.
Brian J. Arnold, James R. Wilson. The General Anti-Avoidance Rule // Canadian Tax Journal, 1988, June-July.
Gregory v. Helvering, Commissioner of Internal Revenue. 1935; General Utillies v. Hel-vering. 1935; Pinellas ICE Co. v. Commissioner of Internal Revenue.1933. Thuronyi V. Comparative Tax Law The Hague, 2003 P. 160. Ссылка по: Поило де'Капитани du Вимеркейт. Проблема обхода налоговых норм: опыт Италии // Корпоративный юрист. 2005. № 1.