1.5 Учет денежных средств в кассе и на расчетных счетах в банке

Цель занятия: ознакомится с порядком ведения кассовых и расчетных операций.

Порядок организации кассы и учета наличных денежных средств на предприятии регламентированы Инструкцией ЦБ РФ №18 от 04.10.93 г. «Порядок ведения кассовых операций в РФ».

Предприятия могут иметь в кассе деньги в пределах лимитов, установленных банком по согласованию с предприятием, и использовать из выручки в пределах норм на оплату труда и выплату.

Задача 1.5.1

Таблица 1.18 Операции по кассе в АКХ «Восток» за март месяц 201_ г.

№ оп.	Дата	Доку- менты	Содержание операции	Корр. счета				Сумма, руб.
				дт		кт
1	3.03	ПКО №11	Получено с расчетного счета в кассу на хозяйственные нужды					8 500
2	8.03	РКО №11	Выдано в подотчет главному агроному Иванову И.М.					2 800
3	10.03	РКО №12	Выдано в подотчет бухгалтеру по растениеводству Гайсиной К.С.						700
4	11.03	ПКО №12	Поступила выручка от продажи мяса КРС на рынке						2 500
5	12.03	РКО №13	Наличная выручка внесена на расчетный счет						2 500
6	15.03	ПКО №13	Внесен остаток аванса Иванова И.М.						500
7	16.03	РКО №14	Выдан перерасход Гайсиной К.С.						89
8	18.03	РКО №15	Выдано в подотчет звеноводу Исламову А.Н.						1 450
9	28.03	ПКО №14	Получено с расчетного счета в кассу для выдачи зарплаты						11 650
10	28.03	РКО №16	Выдана заработная плата						11 620
11	31.03	ПКО №15	Получено в кассу от СПК «Мир» наличными						8 400
12	31.03	РКО №17	Внесено на расчетный счет из кассы						8 400

Задание:

1) Указать корреспонденцию счетов на хозяйственные операции

2) Открыть ведомость 1 по дебету счета 50 Касса;

3) Сделать разноску в журнал-ордер № 1 по кредиту счета 50 Касса.

Таблица 1.19 Машинограмма № 1 по дебету счета 50 Касса за март 201_ г.

Сальдо начальное – 2 500 руб.

Дата	ПКО №	В дебет 50 с кредита					Итого по дебету
Итого

Таблица 5.3 Машинограмма № 1 по кредиту счета 50 Касса за _____201_ г.

Дата	РКО №	С кредита 50 в дебит счетов				Итого по кредиту
Итого

Сальдо конечное ______ руб.