Страхование часть 1

ВСЕРОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ ВНЕШНЕЙ ТОРГОВЛИ Минэкономразвития России

________________________________________________________________________________

Кафедра технологии внешнеторговых сделок

С.В. Громова М.Б. Миляева

ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ Часть 1

Учебное пособие Издание 2-е, переработанное и дополненное

Москва

ВАВТ

2011

ВСЕРОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ ВНЕШНЕЙ ТОРГОВЛИ Минэкономразвития России

________________________________________________________________________________

Кафедра технологии внешнеторговых сделок

С.В. Громова М.Б. Миляева

ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ Часть 1

Учебное пособие Издание 2-е, переработанное и дополненное

Рекомендовано кафедрой протокол заседания от 18 апреля 2011 года, №10

Одобрено Редакционно-издательским Советом ВАВТ

Москва

ВАВТ

2011

ВВЕДЕНИЕ

В современной экономике страхование является важным и необходимым инструментом, обеспечивающим общую экономическую стабильность и безопасность, развитие предпринимательства, эффективную защиту от многочисленных природных, техногенных и иных рисков, реализацию государственной социальной политики. Мировой опыт свидетельствует, что полноценное развитие страховой инфраструктуры дает заметный импульс росту национальной экономики.

Учебное пособие предназначено для студентов и слушателей ВАВТ. В пособие включен перечень вопросов, предусмотренный Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования Российской Федерации по дисциплине «Страхование».

Цель пособия – на основе теоретического и практического материала, обобщения законодательных и нормативных документов ознакомить студентов с основами теории страхования и организацией страховой деятельности в России.

Учебное пособие включает четыре раздела, глоссарий и пять приложений. Трактовка учебной дисциплины традиционно начинается с раскрытия необходимости и экономической сущности страхования, проявляющейся в признаках, функциях и экономических отношениях, обеспечивающих формирование страховых фондов (первый раздел). Затем, во втором разделе, рассматриваются вопросы, касающиеся рисков: определение понятия риска, классификация рисков и механизмы управления ими – поскольку в основе страхования лежит риск. Третий раздел посвящен организационным аспектам страхового дела в России, включая характеристику основных профессиональных участников страхового рынка. Здесь же раскрывается роль органов государственного регулирования страховой деятельности.

Специфической чертой страхования является инверсия страхового цикла, предполагающая оплату услуги до ее оказания. В результате в течение некоторого срока в распоряжении страховой компании оказываются временно свободные от обязательств полученные от страхователей средства, которые могут быть инвестированы в целях получения дополнительного дохода. Поэтому значительное внимание в пособии уделяется финансовым основам страхования, нормативно-правовой базе, регламентирующей порядок формирования и размещения страховых резервов (четвертый раздел). В первую очередь излагаются принципы построения страховых тарифов по страхованию жизни и иным видам страхования. В заключение рассмотрены вопросы финансовой устойчивости и методы оценки платежеспособности страховых организаций, аспекты формирования финансового результата их деятельности. После каждого раздела приводятся вопросы для повторения изученного материала.

Наличие специфической терминологии страхования предопределило необходимость включить в пособие глоссарий терминов, а изложение материала с использованием современной нормативно-правовой базы – включить в приложения основные законодательно-нормативные акты.

Составители ставили перед собой такую задачу, чтобы с учетом приложений к пособию, студенту или слушателю при изучении дисциплины не потребовалось обращаться к дополнительной литературе, специальным словарям, законодательным актам, что особенно удобно в самостоятельной работе при подготовке к семинарским занятиям и экзаменам.

РАЗДЕЛ 1 ОСНОВЫ ТЕОРИИ СТРАХОВАНИЯ

1.1. ПРЕДМЕТНАЯ ОБЛАСТЬ СТРАХОВАНИЯ

Страхование как система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства является необходимым элементом современного общества. Оно представляет гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов в случае природных и техногенных катастроф, иных непредвиденных событий. Страхование позволяет не только возмещать понесенные убытки, но и является одним из наиболее стабильных источников финансовых ресурсов для инвестиций в национальную экономику.

Понятие «страхование» может отражать различные экономические категории в зависимости от уровня рассмотрения:

1)система общественных отношений (страховые отношения);

2)вид страховой деятельности;

3)способ защиты имущественных интересов.

Соответствующие указанным аспектам определения понятия «страхование» можно сформулировать следующим образом.

1.Страхование — система общественных отношений (например, экономических, финансовых, правовых, информационных, психологических и др.); речь идет об общественных условиях образования страхового фонда и использования его как для возмещения ущербов, возникающих вследствие наступления определенных негативных событий (страховых случаев), так и для инвестиций в экономику.

2.Страхование — вид предпринимательской деятельности (бизнеса); основан на формировании юридическим лицом (страховщиком) страхового фонда, источниками которого являются уставный капитал, взносы (страховые премии) предприятий, организаций и граждан на условиях возмещения ущербов, возникающих вследствие наступления страховых случаев, и использовании временно свободных ресурсов фонда для получения прибыли на финансовых рынках. Субъектами страхового бизнеса могут выступать страховые и перестраховочные компании, общества взаимного страхования, страховые посредники, актуарии, аварийные комиссары и др.

3.Страхование — способ защиты страхователями своих имущественных интересов от возможных убытков (ущербов) путем заключения сделки по уплате взносов (страховых премий) в формируемый страховщиком страховой

фонд на условиях получения возмещения ущерба при наступлении оговоренных в соглашении между ними событий (страховых случаев).

Классификация используемых в страховании понятий, с точки зрения преобладания в них свойств одного из трех выделенных видов, приведена на схеме (рис.1).

Страхование

Источник: Юлдашев Р.Т. Организационно-экономические основы страхового бизнеса. М.:

Анкил, 2002. С.40.

Рис. 1. Классификация понятия предметной области «страхование»

Итак, можем определить, что совокупность отношений по поводу орга-

низации и использования страхового фонда страховщиками и компенсации ущерба от негативных воздействий природы и общества страхователями образует систему страховых отношений, или страхование в широком смыс-

ле.

Субъектом организации и управления этой системой является государство. Для государства инструментом организации страхования становится рынок, мотивацией — налоги на прибыль страховых компаний и снижение социальной напряженности в обществе за счет повышения уровня страховой защиты. Поэтому там, где государство осознает необходимость и возможность развития страхования, последнее приобретает большое значение и становится серьезным катализатором развития экономики.

Исходя из вышесказанного, главная цель страхования заключается в обеспечении непрерывности, бесперебойности и сбалансированности производственной, иной общественно полезной деятельности на достигнутом или достаточном уровне, а также приемлемых доходах, уровня и качества жизни людей при наступлении случайных событий, именуемых страховыми случаями.

Страхование в узком смысле — это вид предпринимательской деятельности (бизнеса), имеющий целью, во-первых, реализацию имущественного интереса страховщика (учредителей, акционеров и работников компании) в целях приумножения вложенного капитала, во-вторых, защиту имущественных интересов физических и юридических лиц (страхователей) от негативных воздействий природы и общества за счет страхового фонда, сформированного участниками страховых отношений. Субъектом осуществления страхования является страховая организация, созданная учредителями, объединившимися для извлечения прибыли из продажи страховых услуг. Именно страховой организации принадлежит важная роль проведения в жизнь страховых законов или правил, установленных государством.

1.2. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ПРИРОДА СТРАХОВАНИЯ 1.2.1. СПЕЦИФИЧЕСКИЕ ЧЕРТЫ СТРАХОВЫХ ОТНОШЕНИЙ

Природные явления, ненадежность технических элементов, человеческий фактор, то есть любые непредвиденные случайные события с негативными последствиями, могут быть источником риска и приводить к ущербу. В процессе исторического развития было замечено, что:

число пострадавших всегда меньше тех, кто подвергается риску, поэтому закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества;

по числу стихийных бедствий, аварий, погодным условиям один период времени (например, год) бывает благоприятнее другого;

ущерб, причиняемый такими чрезвычайными, неблагоприятными событиями, неравномерен как для повторяющихся событий, так и для пострадавших субъектов.

Эти особенности проявления случайных неблагоприятных событий поз-

волили применить по существу универсальный способ страховой защиты имущественных интересов юридических и физических лиц, лежащий в экономической основе, и современного страхования.

Выделяют следующие специфические признаки, характеризующие страховые отношения:

наличие страхового риска (и критерия его оценки) как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб;

сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов;

замкнутый характер отношений между его участниками, связанный с солидарной раскладкой суммы ущерба. Замкнутость проявляется в формировании страхового общества: четко очерченная совокупность страхователей и страховщиков. Каждый страхователь платит только долю от страховой суммы, а при страховом случае получает компенсацию в полном размере, так осуществляется механизм солидарного участия в убытке;

перераспределение ущерба в пространстве и времени. Распределение ущербов неравномерно в территориальном аспекте, а это означает, что страховое событие задевает один объект, а не всю совокупность. Неравномерность наступления ущербов во времени порождает необходимость резервирования части страховых взносов для возмещения чрезвычайных ущербов в неблагоприятные годы;

возвратность страховых платежей. По отношению к страхованию жизни (дожитие застрахованного до определенного срока или в случае его смерти) возврат взносов имеет обязательный характер, при прочих видах страхования выплаты страхового возмещения (при имущественном страховании) и страхового обеспечения (при личном страховании, кроме страхования жизни) происходят только при наступлении страхового случая;

самоокупаемость страховой деятельности. Источниками прибыли страховщика выступают доходы от собственно страховой деятельности, от инвестиций временно свободных денежных средств в объекты материального производства, непроизводственной сферы, акции предприятий, банковские депозиты и т.д.

1.2.2. ФУНКЦИИ СТРАХОВАНИЯ

Функции страхования и его содержание как экономической категории органически связаны. В качестве функций экономической категории страхования можно выделить следующие.

Главной является функция возмещения убытков, именно в рамках действия этой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий. Получаемое от страховых компаний возмещение направляется на восстановление (а при использовании дополнительных средств страхователей –

ина модернизацию) утраченных и поврежденных материальных ценностей, что обеспечивает непрерывность общественного производства.

Предупредительная функция направлена на финансирование за счет части средств страхового фонда мероприятий по исключению или уменьшению страхового риска. Меры страховщика по предупреждению страхового события

иминимизации ущерба носят название превенции. Превентивные мероприятия позволяют добиться существенной экономии денежных средств на выплату страхового возмещения, например, предотвращая аварии, пожары, стихийные явления природы, несчастные случаи, болезни. Нередко страховые компании

осуществляют финансирование новых технологий, способствующих повышению степени безопасности товаров, участвуют в оснащении контролирующих государственных органов современным оборудованием и т.д. Проведение таких мероприятий снижает риск наступления неблагоприятных случайных событий, что выгодно не только самим страховым организациям, но и их клиентам, у которых снижается вероятность потерь, и, наконец, обществу в целом, которое объективно заинтересовано в снижении ущерба от проявления различного рода опасностей.

Социальная функция проявляется в нескольких аспектах. Прежде всего страховые организации оказывают большую помощь застрахованным при утрате трудоспособности и наступлении инвалидности в результате несчастных случаев и заболеваний. Страховые компании финансируют лечение и реабилитацию потерпевших, компенсируют последним утраченные доходы. В случае смерти застрахованного его близким выплачиваются средства, которые позволяют не снижать достигнутый уровень жизни.

Далее, страхование способствует реализации сберегательных потребностей граждан. Одним из способов организации накопления денежных средств является заключение договоров страхования жизни.

Договоры пенсионного страхования, заключаемые за счет средств граждан или их работодателей, с одной стороны, повышают уровень жизни пенсионеров, а с другой – снижают финансовую нагрузку на государство.

С помощью страхования мобилизуются накопления для развития национальной экономики. Тем самым страхование выполняет инвестиционную функцию.

Контрольная функция страхования заключена в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. В соответствии с этой функцией на основании законодательных актов и инструкций надзорного органа осуществляется финансовый контроль за правильным проведением страховых операций.

Итак, страхование путем формирования страхового фонда с помощью заранее фиксированных страховых платежей, с одной стороны, и возмещением ущерба из этого фонда участникам страхования – с другой, реализуя перераспределительные отношения, обеспечивает важнейшее условие нормального воспроизводственного процесса – непрерывность и бесперебойность.

1.3. БАЗИСНЫЕ ПРИНЦИПЫ СТРАХОВАНИЯ

Существующая практика страхования позволяет считать, что базисными принципами организации страховых отношений являются:

наличие имущественного интереса. Страхователь (юридическое, физиче-

ское лицо) должен иметь интерес в сохранении объекта страхования (при добровольном страховании) либо иметь обязанность в его страховании согласно закону (при обязательном страховании);