III. Витрати діяльності

№ пор.

Дебет рахунків

Кредит рахунків

З журналів 1, 2, 3, 4

Разом витрат(сума граф 17-23)

Разом витрат з початку року

20

"Вироб­ничі

запаси"

26 «Готова продукція»

65 «Розра-хунки за страху-ванням»

66 «Розрахунки з оплати праці»

91 «Загальновиробничі витрати»

Усього за Журна-лом 5 (сума граф 3-16)

4

3

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1

1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6

Виробництво

Виробництво меблів

26086,00

806,60

2180,00

6565,00

35637,60

181,42

35819,02

1.7

Усього за рахунком 23 «Виробництво»

26086,00

806,60

2180,00

6565,00

35637,60

181,42

35819,02

2

90 «Собівартість реалізації»

X

22433,65

X

X

2498,20

24931,85

24931,85

3

3.1

3.2

3.3

3.4

Загальновиробничі витрати

Витрати на управління виробництвом

Амортизація необоротних активів загальногосподарсь-кого призначення

Витрати на

утримання,

експлуатацію та

ремонт основних

засобів,

загальногосподарсь-кого призначення

843,60

2280,00

3123,60

3123,60

X

X

X

614,60

614,60

5325,00

5325,00

3.5

Усього

за рахунком 91

«Загальновиробничі

витрати»

843,60

2280,00

3123,60

614,60

5325,00

9063,20

4

4.1

4.2

4.3

4.4

4.5

Адміністративні витрат

Витрати на утриман­ня адміністративно-управлінського персоналу

Витрати на службові відрядження

Амортизація необоротних активів

Інші витрати загальногосподар­ського призначення

1139,60

3080,00

4219,60

4219,60

X

X

X

X

774,67

274,67

3534,00

3534,00

4.6

Усього за рахунком 92 «Адміністративні витрати»

1139,60

3080,00

4219,60

774,67

3534,00

8528,27

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

5

5.1

5.2

5.3

5.4

5.5

Витрати на збут

Витрати пакувальних матеріалів

Витрати на транспортування продукції

Витрати на оплату праці й комісійні продавцям

Витрати на рекламу

Інші

1312,80

х

х

1312,80

1312,80

681,46

1850,00

2531,46

2531,46

428,39

5290,00

5718,39

5.6

Усього за рахунком 93 «Витрати на збут»

1312,80

681,46

1850,00

3844,26

428,39

5290,00

9562,65

6

6.1

6.2

6.3

6.4

6.5

6.6

6.7

Інші витрати операційної діяльності

Відрахування до резерву сумнівних боргів та безнадійна заборгованість

Собівартість реалізованих виробничих запасів

Нестачі і витрати від псування цінностей

Штрафи, пені, неустойки

Утримання об’єктів соціально-культурного призначення

Інші витрати операційної діяльності

6.8

Усього

за рахунком 94

«Інші витрати операційної діяльності»

7

99 «Надзвичайні витрати»

8.1

8.2

8.3

8.4

8.5

8.6

8.7

15

20, 22, 23, 24, 25, 26, 28

37, 39

47

63, 65, 66, 68

9

Усього за розділом ІІІ

27398,80

22433,65

3471,26

9390,00

9063,20

71756,91

1999,08

14149,00

87904,99

10

Відмітки