2 часть

2. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» ЗА 2009-2011 г.

2.1 Общие сведения о банке

ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» создан в 2000 году в целях развития национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора и сельских территорий Российской Федерации. Регистрационный номер – 3349. Основной государственный регистрационный номер - 1027700342890 (22.10.2002). БИК – 044525111. Дата согласования последней редакции устава: 24.12.2008, cогласованные изменения в уставe: прочие изменения (15.06.2012).

Миссией банка является обеспечение доступного, качественного и эффективного удовлетворения потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей и сельского населения Российской Федерации в банковских продуктах и услугах, всемерное содействие формированию и функционированию современной национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора России, поддержка развития агропромышленного комплекса и сельских территорий Российской Федерации.

100% акций ОАО «Россельхозбанк» принадлежат Российской Федерации в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом, действующего на основании Постановления Правительства Российской Федерации от 05 июня 2008 г. № 432 «О Федеральном агентстве по управлению государственным имуществом».

Порядок оформления волеизъявления собственника Банка - Российской Федерации, порядок назначения и деятельности представителей интересов Российской Федерации в Наблюдательном совете Банка, а также порядок определения позиции Российской Федерации по отдельным вопросам деятельности Банка и согласования соответствующих директив представителям интересов Российской Федерации в Наблюдательном совете Банка регулируются Положением об управлении находящимися в федеральной собственности акциями открытых акционерных обществ и использовании специального права на участие Российской Федерации в управлении открытыми акционерными обществами («золотой акции»), утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 03 декабря 2004 г. № 738. Согласно п. 3 указанного Положения решения общего собрания акционеров Банка оформляются распоряжением Федерального агентства по управлению государственным имуществом.

При создании (24.04.2000) размер уставного капитала ОАО «Россельхозбанк» составил - 375 000000 рублей. 

За время существования Банка было проведено пятнадцать дополнительных выпусков акций. В настоящее время размер уставного капитала ОАО «Россельхозбанк» составляет 148 048 000 000 рублей.

ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» имеет 8 лицензий, а именно:

- Генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 3349 (выдана ЦБ РФ 11.07.2012)

- Лицензия на осуществление депозитарной деятельности (выдана Федеральной службой по финансовым рынкам от 19.05.2005 №077-08461-000100)

- Лицензия на осуществление дилерской деятельности (выдана Федеральной службой по финансовым рынкам от 19.05.2005 №077-08456-010000)

- Лицензия на осуществление брокерской деятельности (выдана Федеральной службой по финансовым рынкам от 19.05.2005 №007-08455-100000)

- Лицензия биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле (выдана Федеральной службой по финансовым рынкам от 17.11.2009 №1473)

- Лицензия на предоставление услуг шифрования информации (выдана Центром по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ от 27.04.2010 №8744У)

- Лицензия на распространение шифровальных (криптографических) средств (выдана Центром по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России от 27.04.2010 №8743Р)

-Лицензия на техническое обслуживание шифровальных (криптографических) средств (выдана Центром по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ от 27.04.2010 №8742Х)

Россельхозбанк является агентом Правительства Российской Федерации по выполнению федеральных целевых программ в аграрном комплексе.

Россельхозбанк обслуживает розничных и корпоративных клиентов. Предлагает универсальные банковские продукты и специализированные программы для развития производства в области сельского хозяйства и смежных отраслей. Особое внимание уделяется программам кредитования малого и среднего бизнеса.

Частным лицам предлагается следующий перечень услуг:

- Кредитование населения

- Вклады

- Денежные переводы и платежи

- Операции с наличной иностранной валютой

- Курсы иностранных валют

- Операции с монетами из драгоценных металлов

- Индивидуальные сейфовые ячейки

- Премиальное банковское обслуживание

- Тарифы на услуги физическим лицам

Корпоративным клиентам:

1. Государственные программы (государственная программа развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2008 – 2012 годы и государственные интервенции).

2. Кредитование

- Действующие кредитные продукты Банка

- Кредиты на инвестиционные цели

- Кредиты на текущие цели

- Финансирование внешнеторговых операций

- Предоставление Банковских Гарантий

- Обеспечение исполнения обязательств

3. Депозиты юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

- Операции на валютном и денежном рынках

- Международные расчеты

- Валютный контроль

- Расчетно-кассовое обслуживание

- Дистанционное банковское обслуживание

- Зарплатные проекты

- Торговый эквайринг

- Корпоративные банковские карты

- Операции с монетами из драгоценных металлов

- Индивидуальные сейфовые ячейки

- Реализация залогового имущества

-Аккредитация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

- Взаимодействие со страховыми организациями

- Тарифы на услуги юридическим лицам 

Услуги малому бизнесу на селе:

- кредиты крестьянским (фермерским) хозяйствам

- индивидуальным предпринимателям

-сельскохозяйственным потребительским и кредитным потребительским кооперативам

- иным субъектам малого предпринимательства.

Кредиты Банка на текущие цели предоставляются на финансирование насущных потребностей клиентов (приобретение кормов, удобрений, оплата страховых премий и др.).

В рамках кредитования на инвестиционные цели Банком предоставляются кредиты на цели финансирования расходов, связанных со строительством, реконструкцией, модернизацией производств, приобретения транспорта, оборудования, сельскохозяйственных животных, внедрение новых технологий в различные отрасли сельского хозяйства.

Заемщики, получившие кредиты в Банке, имеют возможность воспользоваться государственной поддержкой в виде субсидирования части затрат по уплате процентов по привлекаемым кредитам (в соответствии с Постановлением Правительства РФ № 90 от 04.02.2009).

Также Россельхозбанк осуществляет выпуск дебетовых и кредитных платежных карт международных платежных систем Visa International и MasterCard Worldwide и дебетовых карт локальной платежной системы ОАО «Россельхозбанк».

К операциям, выполняемым ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» на рынке ценных бумаг, относятся:

1. Брокерское обслуживание

2. Операции с векселями

3. Операции с эмиссионными ценными бумагами

4. Депозитарные услуги

Оказывает следующие услуги банкам:

1. Банки-корреспонденты

2. Открытие и ведение корреспондентских счетов

3. Расчетно-кассовое обслуживание

4. Операции на межбанковском рынке

5. Операции с наличной валютой

6. Тарифы на услуги

Также ОАО «Россельхозбанк» предлагает физическим и юридическим лицам в аренду индивидуальные сейфовые ячейки, в которых могут храниться денежные средства, драгоценности, ценные бумаги, документы и другие ценности.

Рассматриваемому банку присвоены следующие рейтинги.

Fitch: Долгосрочный – «BBB» (стабильный) , Краткосрочный – «F3» , Поддержки - «2» , Рейтинг устойчивости – «b» , Долгосрочный рейтинг по национальной шкале – «ААA(rus)» (стабильный).

Moody’s: Долгосрочный в иностранной валюте - «Ваа1» (стабильный) , Краткосрочный в иностранной валюте – «Prime-2» (стабильный), Рейтинг финансовой устойчивости – «Е+» (стабильный) , Долгосрочный в национальной валюте - «Baa1» , Краткосрочный в национальной валюте - «Prime-2» , Необеспеченный долговой рейтинг - «Baa1» (стабильный) , Субординированный кредитный рейтинг - «Baa2» (стабильный) , Долгосрочный по национальной шкале – «Aaa.ru» .

ОАО «Россельхозбанк» имеет всего 78 филиалов, все находятся на территории РФ. За рубежом находится 4 представительства. Насчитывается 1448 дополнительных офисов, 13 операционных касс и 47 операционных офиса.

ОАО «Россельхозбанк» осуществляет брокерское обслуживание на следующих российских биржевых площадках: Фондовой Бирже ММВБ (акции, корпоративные, муниципальные и субфедеральные облигации); ЗАО НТБ (секция стандартных контрактов на зерновые, зернобобовые и технические культуры). Клиентам доступны разнообразные варианты взаимодействия с брокером: использование систем интернет-трейдинга; подача поручений в бумажной форме; подача поручений посредством телефонной связи.

Организационная структура состоит из общего собрания акционеров, наблюдательного совета и правления банка. Схематично можно представить на рисунке 4.

Общее собрание акционеров: 100% акций ОАО «Россельхозбанк» принадлежат Российской Федерации в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом, действующего на основании Постановления Правительства Российской Федерации от 05 июня 2008 г. № 432 «О Федеральном агентстве по управлению государственным имуществом».

Рисунок 4 – Организационная структура ОАО «Россельхозбанк»

Порядок оформления волеизъявления собственника Банка - Российской Федерации, порядок назначения и деятельности представителей интересов Российской Федерации в Наблюдательном совете Банка, а также порядок определения позиции Российской Федерации по отдельным вопросам деятельности Банка и согласования соответствующих директив представителям интересов Российской Федерации в Наблюдательном совете Банка регулируются Положением об управлении находящимися в федеральной собственности акциями открытых акционерных обществ и использовании специального права на участие Российской Федерации в управлении открытыми акционерными обществами («золотой акции»), утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 03 декабря 2004 г. № 738.

Наблюдательный совет является коллегиальным органом управления Банка и осуществляет решение вопросов общего руководства деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных Федеральным законом от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (далее — ФЗ «Об акционерных обществах») и Уставом Банка к компетенции общего собрания акционеров. Решением Наблюдательного совета по отдельным вопросам деятельности Банка могут создаваться комитеты Наблюдательного совета. Наблюдательный совет определяет персональный состав комитетов, утверждает положения о комитетах, устанавливая в них порядок формирования, функции, полномочия и порядок работы комитетов. Вопросы, отнесенные к компетенции Наблюдательного совета, определены ФЗ «Об акционерных обществах», а также Уставом Банка и не могут быть переданы на решение Правлению Банка и Председателю Правления Банка.

Правление является коллегиальным исполнительным органом управления Банка и входит в систему органов внутреннего контроля Банка. В своей деятельности Правление руководствуется законодательством Российской Федерации, Уставом Банка, настоящим Положением, иными внутренними документами Банка, а также решениями общего собрания акционеров Банка, Наблюдательного совета Банка и Председателя Правления. Права и обязанности членов Правления определяются законодательством Российской Федерации, Уставом Банка, настоящим Положением, а также договором, заключаемым каждым из них с Банком. Договор от имени Банка подписывает Председатель Наблюдательного совета или иное лицо, уполномоченное Наблюдательным советом.

Комитет по аудиту является постоянно действующим консультативно-совещательным органом Наблюдательного совета ОАО «Россельхозбанк» и создан в целях повышения эффективности его работы посредством предварительного рассмотрения и подготовки рекомендаций по вопросам, относящимся к компетенции Комитета.

Комитет по кадрам и вознаграждениям является постоянно действующим консультативно-совещательным органом Наблюдательного совета ОАО «Россельхозбанк» и создан в целях повышения эффективности его работы посредством предварительного рассмотрения и подготовки рекомендаций по вопросам, относящимся к компетенции Комитета.

Комитет по стратегическому планированию и развитию является постоянно действующим консультативно-совещательным органом Наблюдательного совета ОАО «Россельхозбанк» и создан в целях повышения эффективности его работы посредством предварительного рассмотрения и подготовки рекомендаций по вопросам, относящимся к компетенции Комитета.

Все комитеты формируется по решению Наблюдательного совета, подотчетны ему в своей деятельности и действуют в рамках полномочий, предоставленных им Наблюдательным советом в соответствии с Положением Банка.

2.2 Экономическая характеристика «Россельхозбанка» за 2009 - 2011гг.

Исследование структуры баланса ОАО «Россельхозбанк» следует начинать с пассива, который характеризует источники средств, так как именно пассивные операции в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть состав и структуру активов. При этом необходимым условием для осуществления активных операций является достаточность средств банка, что и есть пассив.

Используя данные таблицы 1, проведем анализ структуры ресурсов ОАО «Россельхозбанк» в разрезе основных статей за 2009-2011 гг.

Незначительная доля собственных средств в банке объясняется его функциями на рынке. Банк - посредник, и основная его цель - привлекать временно свободные денежные средства и размещать их тем, кто в таких средствах нуждается. Поэтому основное место в пассивах банка принадлежит привлеченным ресурсам.

Таблица 1 - Структура ресурсов коммерческого банка ОАО «Россельхозбанк» за 2009-2011 гг.

Наименование статей	2009 г.		2010 г.		2011г.		Отклонение 2011г. от 2009г.,тыс. руб.
	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу
Кредиты ЦБ РФ	69969	7,4	3844	0,4	0	0	-69969
Средства кредитных организаций	283095	29,9	236263	23,0	217904	15,7	-65191
Средства клиентов -юридических лиц	400348	42,1	564917	54,8	878778	63,5	478430
Вклады физических лиц	79317	8,3	125186	12,1	149567	10,8	70250
Выпущенные долговые обязательства	70950	7,5	97861	9,5	130596	9,4	59646
Прочие обязательства	12913	1,4	12380	1,2	17746	1,3	4833
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера. прочим потерям и др.	74	0,008	140	0,01	576	0,4	502
Всего обязательств	837352	88,1	915407	88,8	1245601	90,0	408249
Средства акционеров (участников)	106223	11,2	108048	10,5	148048	10,7	41825
Резервный фонд	4326	0,5	5023	0,5	5783	0,4	1457
Переоценка основных средств	1542	0,2	1863	0,2	1861	0,1	319
Нераспределенная прибыль(непокрытые убытки)прошлых лет	471	0,05	471	0,05	-17261	-1,2	-17732
Неиспользованная прибыль(убыток)за отчетный период	928	1,00	1013	1,0	1272	0,09	344
Всего собственных средств	113217	12,0	115869	11,2	138639	10,0	25422
Валюта баланса	950569	100,0	1031276	100,0	1384240	100,0	433671

В структуре ресурсов банка наибольший удельный вес занимают обязательства. В 2011 году их доля составила 88,09%. За анализируемый период времени сумма обязательств увеличилась почти в 2 раза, а именно с 837352 млн. руб. в 2009 г. до 1245601 млн. руб. в 2011 г.

Значительная роль среди обязательств банка принадлежит средствам кредитных организаций и средствам клиентов юридических лиц, которые в 2011 году составили 217904 млн. руб. и 878778 млн. руб. соответственно.

Большой удельный вес межбанковских привлечений свидетельствует о высокой степени зависимости банка от межбанковских ресурсов, что является отрицательным аспектом в деятельности банка, так как данный вид ресурсов является дорогостоящим привлечением, что в итоге скажется на доходности банковских операций. Кроме того, привлечения такого рода являются неустойчивым источником средств из-за своей краткосрочности, поэтому их использование допустимо лишь в периоды временных или сезонных потребностей в ресурсах.

Остатки средств на счетах юридических лиц (счета до востребования) являются очень мобильной частью денежных ресурсов банков и никакими сроками хранения не могут быть обусловлены. Значительная доля или активный прирост таких ресурсов опасны для банка тем, что их одновременный отзыв может привести банк к неплатежеспособности. Но, с другой стороны, данные ресурсы, являясь бесплатными, позволяют увеличить банку доходность своих операций за счет размещения их в платные активы.

Вклады физических лиц за исследуемый период времени увеличились на 70250 млн. руб. и составили в 2011 г. 878778 млн. руб. Это говорит о том, что банк стремится к привлечению новых клиентов – физических лиц.

Доля выпущенных долговых обязательств в структуре ресурсов ОАО «Россельхозбанк» увеличилась и составила 130596 млн. руб. в 2011 г.

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера увеличились на 502 млн. руб. и составили 576 млн. руб. в 2011 г.

Собственные средства являются важным элементом банковских пассивов и характеризуют надежность банка.

За 2009-2011 гг. собственные средства ОАО «Россельхозбанк» увеличились на 41825 млн. руб. и составили 113218 млн. руб. в 2011 г., что является положительной тенденцией в деятельности банка. Их доля в структуре ресурсов банка находится на уровне 12%.

Наибольший удельный вес в структуре собственных средств банка занимают средства акционеров. За исследуемый период времени они увеличились в 1,4 раза и в 2011 г. составили 148048 млн. руб.

Именно эти средства позволяет коммерческому банку продолжать операции в случае возникновения крупных непредвиден­ных расходов и используются для их покрытия, если имеющихся у бан­ка для финансирования таких затрат резервных фондов окажется недо­статочно.

Таким образом, данные таблицы 1 показывают, какую долю занимает капитал в пассиве баланса, то есть меньшая доля пассива, говорящая о том, что банк строит свою финансовую деятельность на привлеченных средствах.

Анализ структуры активов ОАО «Россельхозбанк» за 2009-2011 гг. представлен в таблице 2.

Наибольший удельный вес в структуре активов банка занимает чистая ссудная задолженность (80,2%), а именно кредиты, предоставленные юридическим лицам (не банкам). Они являются наименее ликвидными активами банков. Следовательно, чем выше доля кредитного портфеля, тем выше доходность его операций, но и выше риск ликвидности банка.

Доля денежных средств является незначительной в структуре активов. В 2011 г. их удельный вес составил 1,4%, а в 2009 г. – 1,3%.

За исследуемый период времени произошло увеличение средств банка на корреспондентском счете в Банке России (в 2011 г. они составили 31157 млн. руб.), что является положительной тенденцией, т.к. эти средства обеспечивают ликвидность по всем безналичным требованиям клиентов и риск по ним практически равен нулю. Значительное увеличение наблюдается по статье средства в Кредитных организациях. Так, за 2009-2011 гг. изменения составили 443182 млн.руб., что свидетельствует о том, что ОАО «Россельхозбанк» поддерживает прямые деловые отношения с другими банковскими организациями.

Таблица 2–Структура активов банка ОАО «Россельхоз» за 2009-2011гг.

Наименование статей	2009 г.		2010 г.		2011 г.		Темп измене-ния, %
	млн. руб.	% к итогу	млн. руб.	% к итогу	млн. руб.	% к итогу
1.Денежные средства	12363,4	1,29	16101,4	1,54	19635,7	1,39	158,82
2.Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	20644,3	2,16	37224,1	3,56	31156,7	2,20	150,92
2.1. Обязательные резервы в ЦБ РФ	2974,2	0,31	3468,1	0,33	8417,1	0,60	283,00
3.Средства в кредитных организациях	62676,7	6,56	22041,8	2,11	49448,2	3,50	78,89
4. Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справед. стоимости	20212,6	2,12	4180,3	0,40	0	-	-
5.Чистая ссудная задолженность	779551	81,59	858055	82,06	1110498	78,6	142,45
6.Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	7851,1	0,82	13688,5	1,31	31260,4	2,21	398,17
7.Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	12097,2	1,27	43230,2	4,13	99863,5	7,07	825,51
7.1.инвестиции в дочерние и зависимые организации	1888,2	0,20	10854,2	1,04	20753,8	1,47	1 099,13
8.Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	18196,8	1,90	19514,8	1,87	19335,2	1,37	106,26
9. Прочие активы	16977,2	1,78	17241,6	1,65	23044,01	1,63	135,74
Валюта баланса	950570	100	1031278	100	1384242,1	100	145,62