2 часть

Основные средства и нематериальные активы объединяют вложения, которые необходимы для финансирования самого банка как хозяйственного субъекта. В 2011 г. они составили 19335 млн. руб. Исследования показали, что динамика валюты баланса ОАО «Россельхозбанк» имеет устойчивую растущую направленность, и в целом за анализируемый период с 2009 г. по 2011 г. валюта баланса в абсолютном выражении увеличилась на 433672 млн. руб. Данный факт позволяет оценить банк как растущий.

Таблица 3 – Структура доходов ОАО «Российский сельскохозяйственный банк» в динамике за 2009-2011 гг.

Наименование статьи	2009 г.		2010 г.		2011 г.		Темп изме-нения, %
	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу
А. От банковских операций и других сделок	115079818	16,39	117012905	22,08	136963975	22,48	119,02
Раздел 1. Процентные доходы, всегов том числе:	96792486	13,79	106600548	20,11	113702703	18,66	117,47
1.1. проценты, полученные по предоставленным кредитам(срочным):	81514713	11,61	94689585	17,87	100020918	16,41	122,70
-кредитным организациям	890670	0,13	870516	0,16	633529	0,10	71,13
- юридическим лицам	60220118	8,58	70145502	13,24	71009024	11,65	117,92
-физическим лицам	9203529	1,31	11328711	2,14	16715860	2,74	181,62
- индивидуальным предпринимателям	3926619	0,56	4368465	0,82	5184227	0,85	132,03
1.2. По вложениям в долговые обязательства (кроме векселей)	4877719	0,69	3137216	0,59	5900793	0,97	120,97
Раздел 2. Другие доходы от банковских операций и других сделок	18287332	2,61	10412357	1,96	23261272	3,82	127,20
Б. Операционные доходы	586236535	83,52	411877149	77,72	468850925	76,94	79,98
Раздел 3. Доходы от операций с ценными бумагами кроме процентов, дивидендов и переоценки	3642602	0,52	1605558	0,30	878842	0,14	24,13

Продолжение таблицы 3

Раздел 4. Доходы от участия в капитале других организаций	38910	0,01	29887	0,01	27030	0,00	69,47
Раздел 5. Положительная переоценка	553335710	78,83	346841269	65,45	405165735	66,49	73,22
Раздел6.Другие опер-ые дох, в т.ч.	29219313	4,16	63400435	11,96	62779318	10,30	214,86
- Комиссионные вознаграждения	4992342	0,71	6220364	1,17	6538966	1,07	130,98
В. Прочие доходы	609693	0,09	1083474	0,20	3583227	0,59	587,71
Всего доходов	701926046	100	529973528	100	609398127	100	86,82

Анализируя таблицу 3, можно сделать вывод о том, что доходы от банковских операций и других сделок увеличились на 19,02 % (или на 21884157 тыс. руб.). Большую часть доходов банк получает от ссуд, предоставленных клиентами. За исследуемый период проценты, полученные по предоставленным кредитам, увеличились на 22,70 %, их сумма к 2011 г. возросла на 18506205 тыс. руб., в основном за счет кредитов предоставленных юридическим лицам (на17,92 %), физическим лицам (на 81,62 %) и индивидуальным предпринимателям (на 32,03%). Это говорит о высокой конкурентоспособности банка и его активности на рынке.

Также банк получает доходы по вложениям в долговые обязательства (кроме векселей), которые в 2011 г. составили 5900793 тыс. руб., что на 20,97 % больше, чем в 2009 г.

За 2009-2011 гг. произошло увеличение по разделу «Другие доходы» в 2,1раза (или на 33560005 тыс. руб.). Доходы от участия в капитале других организаций уменьшились на 30,53% (или на 11880 тыс.руб.).

За 2009-2011 гг. ОАО «Россельхозбанк» увеличил комиссионные доходы в 1,4 раза (на 1546624 тыс.руб.). В 2009 г. они составили 4992342 тыс.руб. Это свидетельствует об активизации банком операций по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов.

За анализируемый период 2009-2011 гг. доходы банка уменьшились на 95527919 тыс. руб. ( или на 13,18 %).

Таблица 4 – Структура расходов ОАО «Российский сельскохозяйственный банк» динамике за 2009-2011 гг.

Наименование статьи	2009 г.		2010 г.		2011 г.		Темп изме-нения, %
	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу
А. От банковских операций и других сделок	84467901	12,09	69834747	13,26	86717370	14,38	102,66
Раздел 1. Процентные расходы, всего в том числе:	69116151	9,89	62301660	11,83	68337471	11,33	98,87
- по полученным кредитам	16981340	2,43	7678027	1,46	3776423	0,63	22,24
- по денежным средствам на банковских счетах клиентов юридических лиц:	320588	0,05	576876	0,11	478370	0,08	149,22
- по депозитам юридических лиц	28530661	4,08	22797467	4,33	29023843	4,81	101,73
- по денежным средствам на банковских счетах клиентов- физических лиц	48596	0,01	140014	0,03	270761	0,04	557,17
- по депозитам физических лиц	5530241	0,79	8289621	1,57	7761361	1,29	140,34
Раздел 2. Другие расходы по банковским операциям и другим сделок	15351750	2,20	7533087	1,43	18379899	3,05	119,73
Б. Операционные расходы	614172573	87,89	456432713	86,69	516354723	85,60	84,07
Раздел 3. Расходы от операций с ценными бумагами кроме процентов, дивидендов и переоценки	876666	0,13	640850	0,12	311054	0,05	35,48
Раздел 4. Отрицательная переоценка	551408831	78,91	346810754	65,87	404801345	67,11	73,41
Раздел 5. Другие операционные расходы, в т.ч.	43139511	6,17	85084539	16,16	82173137	13,62	190,48
- Комиссионные сборы	1598531	0,23	751671	0,14	989902	0,16	61,93
Продолжение таблицы 4
Наименование статьи	2009 г.		2010 г.		2011 г.		Темп изме-нения, %
	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу
Раздел 6. Расходы, связанные с обеспечением деятельности КО	18747565	2,68	23896570	4,54	29069187	4,82	155,06
В. Прочие расходы	173615	0,02	221536	0,04	126507	0,02	72,87
Всего расходов	698814089	100	526488996	100	603198600	100	86,32

Анализируя таблицу 4, можно сделать вывод о том, что другие расходы по банковским операциям и другим сделкам увеличились на 19,73% (или на 3028149 тыс. руб.).

Операционные расходы снизились на 15,93% (или на 97817850 тыс. руб.). Расходы от операций с ценными бумагами, кроме процентов, дивидендов и переоценки снизились на 64,52% (или на 565612 тыс. руб.).

Отрицательная переоценка снизилась на 26,59% (или на 146607486 тыс. руб.). Другие операционные расходы выросли на 90,48% (или на 39033626 тыс. руб.), в том числе комиссионные расходы банка также снизились и составили 989902 тыс. руб. в 2011 г., что на 608629 тыс. руб. меньше, чем в 2009 г.

Расходы, связанные с обеспечением деятельности КО, увеличились на 55,06% (или на 10321622 тыс. руб.). Прочие расходы снизились на 27,13% (или на 47108 тыс. руб.). Всего расходов снизилось на 13,68% (или на 95615489 тыс. руб.).

По данным таблицы 5 можно сделать вывод, что за исследуемый период показатель доходности капитала увеличился на 0,0012%, он показывает сколько прибыли приносит 1 руб. капитала.

Величина мультипликатора капитала за 2009-2011 гг. увеличилась на 1,186%, что является положительным аспектом в деятельности банка, однако, мультипликатор капитала меньше 8 единиц (оптимальное значение 8-16 ед.), это говорит о том, что банк не полностью использует мультипликативный эффект капитала, недополучая возможную прибыль.

Таблица 5 – Показатели рентабельности деятельности ОАО «Россель хозбанк» за 2009 – 2011 гг.

Наименование показателя	2009 г.	2010 г.	2011г.	Измене- ние (+;-)
Доходность капитала (ROE), (чистая прибыль/капитал)	0,0097	0,0098	0,0109	0,0012
Мультипликатор капитала, (совокупные активы /капитал)	6,027	6,855	7,213	1,1858
Доходность работающих активов, (процентные доходы /работающие активы)	0,1129	0,1201	0,0882	-0,0247
Стоимость привлеченных средств, (процентные расходы /оплаченные пассивы)	8,25	6,81	5,49	-2,76
Спрэд, (доходность работающих активов -стоимость привлеченных средств)	7,1	6,2	6,9	-0,2
Чистая процентная маржа, ((процентные доходы-роцентныерасходы)/работающие активы))	3,2	4,9	4,0	0,8

Доходность работающих активов уменьшилась на 0,0247%, это является негативным фактором, так как данный показатель показывает долю прибыли, приходящейся на 1 руб. работающих активов.

Показатель стоимости привлеченных средств за 2009-2011 гг. снизился на 2,76%.

Спред за анализируемый период уменьшился на 0,2%, с помощью этого показателя оценивается, насколько успешно банк выполняет функцию посредника между вкладчиками и заёмщиками и насколько сильна конкуренция на банковском рынке. Чистая процентная маржа увеличилась на 0,8% .