Тема 11. Преступность в сфере экономики.

1. Понятие и характеристика в сфере экономики (экономической преступности).

2. Личность экономического преступника.

3. Причины экономической преступности.

4. Предупреждение экономической преступности.

I. Понятие и характеристика экономической преступности.

Начало разработки представления о преступности в сфере экономической деятельности, в рыночной экономике было положено в 40-е гг. XX века американским криминологом Эдвином Сатерлендом, который ввел в научный оборот понятие «беловоротничковой преступности», как преступности, представляющей совокупность преступлений, совершаемых высокопоставленными в сфере бизнеса лицами в процессе профессиональной деятельности в интересах юридических лиц и своих собственных.

В отечественной криминологической литературе до настоящего времени нет однозначного подхода к определению экономической преступности.

Так, Волженкин Б.В. считает, что есть законодательное, «ведомственное» и научное понимание экономической преступности²⁰³.

Законодательное понимание объединяет в эту группу преступления, предусмотренные разделом УК РФ «Преступления в сфере экономики».

Ведомственное определение круга экономических преступлений отражено в Указании МВД России №1/1157 от 28 января 1997 г. «О порядке определения экономической направленности выявленных преступлений». В данном документе выделяется три группы преступлений экономической направленности, охватывающие составы преступлений, закреплённых в 67 статьях УК РФ.

В научном понимании экономической преступности единого мнения не существует. Наш анализ экономической преступности основан на мнении тех специалистов²⁰⁴, которые считают, что к категории экономических можно отнести лишь такие преступления, которые совершаются только в ключевом сегменте экономики (системы хозяйствования), связанном с извлечением прибыли, т. е. в сфере экономической деятельности (сфере предпринимательства, бизнеса). При таком подходе в расчет целесообразно брать только преступные деяния самих субъектов этого предпринимательства (бизнеса), совершаемые в процессе непосредственного осуществления ими экономической деятельности.

Большую долю в структуре данной преступности составляют преступления, предусмотренные статьями Главы 22 УК РФ. Среди них, например, воспрепятствование законной предпринимательской деятельности; легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества приобретённого незаконным путём; контрабанда и т.д.

Колесников В.В. выделяет следующие важные признаки экономической преступности:

1. Осуществление в сфере предпринимательства, в сфере бизнеса под прикрытием законной экономической деятельности.

2. Осуществление непосредственно в процессе экономической (предпринимательской) деятельности, в ее границах и пределах компетенции.

3. Осуществление субъектами предпринимательства (бизнеса).

4. Использование криминальных методов присвоения экономических благ в процессе осуществления законной экономической деятельности, паразитирование на хозяйственно-правовых условиях, воспроизводимых официальной (разрешенной) рыночной экономической средой.

5. Высокий социальный статус страты предпринимателей и высокий кредит доверия к ней со стороны общества, которые проституируются бизнесменами - делинквентами, служат им прикрытием для осуществления своей преступной деятельности.

6. Анонимность, отсутствие персонификации жертв.

7. Отсутствие прямого контакта с жертвой.

8. Специфичность и множественность объектов посягательства.

9. Специфичность субъектов экономической преступности.

10. Массовость и типичность преступлений.

11. Скрытность преступлений.

12. Корыстный характер преступлений.

13. Отношение к категории ненасильственных преступлений.

14. Наличие феномена безразличного, индифферентного отношения общества к экономической преступности²⁰⁵.

Удельный вес зарегистрированной преступности в сфере экономической деятельности в структуре преступности в сфере экономики невысок. Так, например, в 1997 году он составил 4,3%, в 1998г.- 4,4%. Однако уровень латентности этих преступлений значительно выше, чем латентность иных преступлений экономической направленности. Коэффициент преступности в сфере экономической деятельности также прирастает. Так, например в 1998 году в расчёте на 100 тыс. населения он составил 46,1, что почти на 10% выше, чем в 1997 году²⁰⁶.

Наибольший объём в структуре преступлений в сфере экономической деятельности до 2003 года составлял обман потребителей, например, в 2000 году – 84947, в 2003 году несколько ниже - 69148²⁰⁷.

Динамика экономических преступлений в начале тысячелетия показывает тенденцию прироста. Так, если в 2000 году было зарегистрировано 376400 преступлений, то в 2009 году - 428792²⁰⁸.

По данным отчетаPriceWaterHouse Coopers, 59% опрошенных российских компаний стали жертвами как минимум одного экономического преступления за 2005-2006 г.г. 63% опрошенных компаний сообщили, что их убытки от мошеннических действий превысили 1 млн. долларов США, а 20% компаний потеряли более 10 млн. долларов США по тем же самым причинам. Средний уровень прямого финансового ущерба, по данным опроса, составил 12,8 млн. долларов США.

С 2005 года прямой ущерб от экономических преступлений в РФ вырос уже более чем в четыре раза (с 3,1 млн. долларов до 12,8) и более чем в пять раз по сравнению со средним показателем по всему миру - 2,4 млн. долларов США. 54% опрошенных не смогли вернуть даже часть утраченных средств. Однако, со временем этот показатель снижается, раньше вернуть средства не удавалось 74% фирм, пострадавшим от экономических преступлений. 67% российских компаний был также нанесен побочный ущерб (потеря времени руководящего состава, затраты времени и материальных средств на судебные разбирательства и ущерб, нанесенный репутации компании).

Самые частые преступления в сфере экономики:

• незаконное присвоение активов – 43% компаний за 2006 год, 35% за 2005 год;

• коррупция и взяточничество – 34% за 2006 год, 54% за 2005 год.

30% респондентов отметили, что коррупция и взяточничество представляют серьезную угрозу для развивающегося бизнеса. За 2005-2006гг. 48% компаний попадали в ситуации, когда от них, казалось бы, ждали взяток, 51% компаний считают, что упустили некоторые возможности только по той причине, что их конкуренты успели дать взятки нужным лицам. В тоже время в других странах только 18% компаний отмечают, что сталкивались с коррупцией, а 24% упустили возможности из-за взяток со стороны своих конкурентов²⁰⁹.

В 2010 году выявлено 275 тысяч экономических преступлений, ущерб от которых составил более 176 млрд. рублей. Согласно статистике, более 22 тысяч экономических преступлений были совершены организованными группами.

По словам руководителя следственного комитета МВД РФ, наиболее криминогенной остается финансово-кредитная сфера, в которой совершается наибольшее число преступлений, направленных на легализацию доходов²¹⁰.

Кредитно-денежная и банковская сфера. Криминальные посягательства, совершённые в этой сфере, отличаются большим разнообразием, особой изощрённостью, высоко интеллектуальным характером, быстрой адаптацией преступников к новым формам и методам предпринимательской деятельности, применяемым банковским документам, новым электронным платёжным средствам, средствам связи и оргтехники, новым банковским, валютным и таможенным технологиям совершения этих преступлений. По некоторым данным за 1995-96г.г. ущерб, нанесённый государству коммерческими банками, составил 75% от общего объёма ущерба от экономической преступности.

В целом по этой сфере наблюдается тенденция прироста выявленных преступлений. Так, в период с 1997 по 2000 годы число зарегистрированных преступлений возросло почти в два раза (с 29160 до 55520 соответственно). В начале тысячелетия эта тенденция сохраняется, поскольку в 2007 году зарегистрировано 101557 преступлений, в 2008 году немного меньше - 98943²¹¹.

В результате мероприятий, проведенных только в 2007 г. подразделениями Департамента экономической безопасности (ДЭБ) МВД России, было выявлено 74 тыс. преступлений в кредитно-финансовой сфере. Сумма установленного ущерба, нанесенного государству и собственникам, превысила 31 млрд руб. Взяты в оперативную проверку более 150 организаций и физических лиц, подозреваемых в противозаконной деятельности в сфере банковских услуг. Выявлено свыше 22,5 тыс. фиктивных фирм, которые были задействованы в схемах вывода денежных средств за рубеж и незаконного обналичивания либо использовались в схемах по уклонению от уплаты налогов²¹².

Многие из названных противозаконных операций невозможно реализовать без участия заинтересованных сотрудников банковской или иной кредитной организации. Легализация преступных доходов осуществляется многоэтапно и включает множество финансовых и иных операций, призванных скрыть первоначальный источник получения средств и объединить их на завершающем этапе легализации с законным капиталом.

Состояние преступности в кредитно-банковской сфере определяется тремя составами преступлений, которые вкупе составляют около 90% от всей регистрируемой массы преступлений:

• изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг(2000г. -14289, 2009г. – 45251);

• легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретённых другими лицами преступным путём (2000г. – 1784, 2009г. – 8791);

• незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (2000г. – 2095; 2009г. – 1265)²¹³.

Внешнеэкономическая сфера характеризуется тем, что преступления в данной сфере подрывают экономическую безопасность государства, дезорганизуют федеральные и региональные органы власти и управления, обладают высочайшим уровнем латентности. Специфика этой сферы состоит в том, что во внешнеэкономические отношения вовлечены такие важные отрасли экономики, как промышленность, транспорт, оптовая и розничная торговля, кредитные учреждения и страховые компании, бюджетная сфера и т.д. Эти преступления часто носят многоэпизодный и межрегиональный характер, совершаются организованными преступными формированиями, имеющими коррупционные связи и использующими современные новейшие технологии.

До настоящего времени продолжается неконтролируемый ввоз из-за рубежа и реализация на территории нашей страны потребительских товаров в большинстве низкого качества, а иногда и представляющих опасность для здоровья людей. Эта сфера характеризуется также не поступлением в бюджет страны значительных денежных сумм таможенных платежей и различных видов налогов при осуществлении противоправных внешнеторговых сделок. Государство несёт большой ущерб и от незаконного вывоза капитала за рубеж, а также от несвоевременного перевода из-за границы денег, полученных от торговых операций.

В этой сфере наблюдается тенденция прироста. Так, если в 1997 году было зарегистрировано 2487 преступлений, то в 2000 году уже 7926²¹⁴, в 2003 году – 8619, в 2005 году – 9081, в 2008 году - 10556²¹⁵.

Самые высокие показатели относятся к таким преступлениям, как контрабанда (2000г. – 4371, 2009г. – 4706). Представляют интерес также уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (2000г. – 1363, 2004 – 536); невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (2000г. – 232, 2004г. – 48)²¹⁶.

В последнее время широкое распространение получил контрабандный экспорт морепродуктов. Так, по данным МВД РФ ежегодно российский бюджет теряет от 3 до 5 млрд. долларов на нелегальном лове и незаконном экспорте морепродуктов ²¹⁷.

Второе место по распространённости занимает контрабанда леса в Финляндию, Китай и другие государства. Разница между объёмом официально экспортируемого и фактически поставляемого леса из России в Финляндию достигает 1,3 млн. м³ ежегодно, а стоимость этой разницы – 20 млн. долларов²¹⁸.

По словам А. С. Куликова, если два десятилетия назад предметом контрабанды были в основном потребительские товары, ввозимые в Россию, то в настоящее время преобладают операции по незаконному вывозу из России сырья, лесоматериалов, углеводородов, энергоносителей, цветных, редкоземельных металлов, пушнины, биоресурсов, табачной продукции, культурных ценностей, незаконных мигрантов для последующей их продажи в рабство. В страну наряду с ширпотребом ввозятся готовая лекарственная продукция и сырье для фармацевтики. Контрабанда ведет не только к потере государством дохода, ее опасность повышается тем, что предметы контрабанды напрямую влияют на жизнь и социально-эпидемиологическое благополучие населения²¹⁹.

В сфере внешнеэкономической деятельности широко распространено оказание консалтинговых и маркетинговых услуг российским организациям и предприятиям. Стоимость такого рода услуг может достигать нескольких миллионов долларов США. В подавляющем большинстве случаев реально никаких услуг не оказывается, а имеет место элементарное сокрытие прибыли от налогообложения с последующим использованием её в личных целях хозяев предприятий²²⁰.

Приватизационная сфера. В ходе «ваучерной» приватизации, связанной с оборотом приватизационных чеков совершалось много преступлений, в том числе связанных с завладением ими при помощи злоупотребления доверием и обмана граждан со стороны фиктивных коммерческих структур. Например, только в 1993 году было зарегистрировано 27,7 тысяч таких преступлений.

Динамика преступлений в этой сфере показывает тенденцию прироста. Так, число зарегистрированных преступлений в сфере приватизации в период с 1997-2001 год возросло более чем в два раза (с 1758 до 3710). К 2008 году это число вновь увеличилось, и было зарегистрировано 11170 преступлений²²¹.

В последние годы возникла и успешно развивается криминальная схема передела собственности путём захвата чужого бизнеса. «Захват» происходит с использованием процедуры банкротства. В настоящее время существуют группы, специализирующиеся на этом виде криминального бизнеса. Они обладают широкими коррупционными связями как с властными структурами, в том числе и с судами, так и с общеуголовными криминальными группировками.

Ежегодно в России, по данным Генеральной прокуратуры РФ, расследуется до 500 уголовных дел, связанных с недружественными захватами. Оперативная и следственная практика свидетельствует, что эта тенденция нарастает. Только в первом полугодии 2008 г. в производстве Следственного комитета МВД России находилось 323 уголовных дела по фактам противоправных корпоративных захватов имущественных комплексов юридических лиц, 77 - направлено в суд, по многим уже вынесены приговоры.

По мнению экспертов, в поле зрения правоохранителей не попадает и десятой части совершаемых атак. Рэкет и рейдерство отбивают инициативу у тех, кто пытается развивать отечественное предпринимательство. Круг интересов профессиональных «рейдеров» с каждым годом расширяется и видоизменяется. Если ранее в поле их деятельности попадали в основном крупные предприятия, имеющие в активе комплекс зданий, то в настоящее время основными мишенями являются земля и госпредприятия, предприятия малого и среднего бизнеса, а также федеральные государственные унитарные предприятия, федеральные государственные учреждения, казенные предприятия, подлежащие акционированию. Сегодня интерес рейдеров сфокусирован на предприятиях военно-промышленного комплекса, поставщиках стратегической продукции, объектах базовой инфраструктуры, земельных, природных ресурсах.

Характерной особенностью последних лет является видоизменение правонарушений, постепенный уход от силовых захватов. Снижение данного вида преступлений можно объяснить и тем, что к настоящему времени правоохранительные органы, во взаимодействии с органами исполнительной власти и общественными организациями, выработали действенную практику по их документированию и пресечению. В этой связи рейдеры все чаще стали использовать более «мягкие» схемы недружественного поглощения. Профиль деятельности инвестиционных компаний, широко известных в сфере недружественных поглощений, теперь находится преимущественно в правовом поле. Сегодня в данной сфере работают наиболее квалифицированные юристы по гражданскому праву и адвокаты. Все противоправные посягательства маскируются под законные, что затрудняет их выявление. В этих условиях скорейшее принятие пакета «антирейдерских» законов, находящегося на рассмотрении в Государственной Думе, имеет стратегическое значение²²².

Самые высокие показатели в этой сфере имели такие преступления, как неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное банкротство, фиктивное банкротство, общее число которых в 2007 году составило – 799; в 2008г. – 638, в 2009г. – 548 преступлений²²³.

Потребительский рынок. По объёму выявляемых преступлений идёт после финансово-кредитной (до 2003 года). Так, например, в 1997 году практически каждое третье преступление экономической направленности было связано с потребительским рынком. По данным государственной статистики с 1997 по 2001 годы отмечается прирост с 31303 до 102362²²⁴.

В данной сфере, по мнению специалистов, можно выделить три группы преступлений:

1) преступления против прав потребителей, количество которых за счёт обмана потребителей до 2003 года было самым большим (2000г. – 166456, 2002г. – 150325);

2) преступления против порядка законной конкуренции на рынке (2000г. – 601, 2002г. -343);

3) преступления против установленного порядка производства, перевозки, хранения, реализации товаров (работ, услуг) (2000г. – 11212, 2002г. – 9096)²²⁵.

Самые высокие показатели после декриминализации преступлений, связанных с обманом потребителя, стали иметь такие преступления, как: незаконное предпринимательство (2000г. – 8538, 2004г. – 1367); незаконное использование товарного знака (2000г. – 444, 2004г. – 328); производство, хранение, перевозка либо сбыт товаров и продукции, выполнение работ или оказание услуг, не отвечающих требованиям безопасности (2000г. – 714, 2004г. – 8638)²²⁶.

Налоговая сфера характеризуется совокупностью преступлений, посягающих на налоговую систему государства.

В структуру налоговой преступности входит всего 4 состава преступлений:

1) уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физических лиц (2000г. – 6775, 2005г. – 4085, 2008г. - 5442);

2) уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организаций (2000г. – 15346, 2005г. – 4806, 2008г. - 6922);

3) неисполнение обязанностей налогового агента (2004г. – 322, 2005г. – 672, 2008г. - 1506);

4) сокрытие денежных средств либо иного имущества организации (индивидуального предпринимателя) (2004г. – 1208, 2005г. – 1788, 2008г. - 1253).

В 2009 году общее число зарегистрированных налоговых преступлений составило 22316²²⁷

Среди наиболее распространённых способов совершения налоговых преступлений специалисты называют:

• полное или частичное сокрытие финансово-хозяйственной деятельности предприятия в документах бухгалтерского учёта;

• ведение двойной системы учёта;

• уменьшение размера налогооблагаемой базы;

• занижение показателей, характеризующих объём налогообложения;

• уклонение от регистрации в налоговых органах в качестве налогоплательщика и другие²²⁸.

Несмотря на нашу позицию, относительно узкого понимания экономической преступности, мы считаем необходимым рассмотреть преступления, совершаемые государственными служащими, чья деятельность связана с выполнением организационно-управленческих функций в сфере экономики. Кроме того, несмотря на запрет известно, что многие государственные чиновники участвуют в предпринимательской деятельности.

Значительное количество данных преступлений совершается в области лицензирования, особенно в тех сферах экономики, которые являются высокодоходными, например, добыча природных ресурсов. В условиях достаточно большой зависимости от административных решений предприниматели ищут пути развития для своего бизнеса через налаживание связей, в том числе заключение нелегальных, теневых сделок, с государственными чиновниками. Такие противозаконные договорные отношения с чиновниками приводят к образованию «теневых монополий», созданию различного рода препятствий на пути конкурентов, что наносит вред интересам потребителей и свободному развитию экономических отношений.

Только в 2009 году было зарегистрировано 43086 преступлений против государственной власти, интересов государственной службы и службы в органах местного самоуправления. Наиболее часто выявляются такие преступления, как служебный подлог, получение взятки, злоупотребление должностными полномочиями, превышение должностных полномочий²²⁹.

Для совокупности деяний в сфере экономической деятельности характерна гиперлатентность, под которой в данном случае понимается превышение объёма незарегистрированной её части над зарегистрированной на несколько порядков (т.е. в 100 раз и более). По экспертным оценкам специалистов, если в дореформенный период выявляемость тяжких экономических преступлений составляла 5-10% от их реального объёма, то к середине 90-х гг. XX века эта доля сократилась до 1-3%²³⁰.

Гиперлатентность помимо прочего указывает на то, что по зарегистрированной части общественно опасных деяний, как правило, нельзя судить о закономерностях развития феномена в целом.

Уровни латентности отдельных видов деяний по некоторым данным составляли: незаконное предпринимательство - 620; невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте - 1680; уклонение физического лица от уплаты налога или страхового взноса в государственные внебюджетные фонды -1380; обман потребителя -70. Взвешенная среднеарифметическая величина уровня латентности всей совокупности названных деяний составляет 126²³¹.

Многие преступления в сфере экономической деятельности совершается организованными группами и преступными сообществами. Эксперты отмечают, что в 2005 г. так или иначе под контролем криминальных структур находилось 40-60% предприятий и 60-80% банков. На начало 2008 г., по данным МВД России, в стране действовало свыше 400 крупных преступных формирований, оказывавших значительное влияние на социально-экономическую и общественно-политическую ситуацию в российских регионах. В России есть регионы, в которых до 80% населения прямо или косвенно вовлечены в криминальные структуры, господствующие над легальной экономикой. Как, например, в Дальневосточном федеральном округе, где организованная преступность практически полностью контролирует такие важные отрасли экономики, как рыбная, лесная, золотодобывающая. криминал сохраняет возможность контролировать крупные секторы экономики, топливно-энергетический комплекс, значимые бюджетные активы и экспортные операции²³².

Подводя итог анализу экономических преступлений, следует сказать, что они характеризуются высокой интенсивностью прироста. Значительное их число относится к категории тяжких преступлений. Начиная с 1998 года, структура экономической преступности несколько изменилась, преимущественно вследствие ускоренных темпов прироста новых видов преступлений в сфере экономической деятельности.

II. Особенности личности экономического преступника.

Анализ экономико-криминологической литературы показывает, что личность экономического преступника изучена недостаточно. Этому есть множество причин.

По данным отчета PriceWaterHouse Coopers, как правило, преступления в сфере экономики совершают лица мужского пола в возрасте от 31 до 40 лет с высшим образованием. И не смотря на то, что большая часть преступлений совершается третьими лицами, в 38% преступниками являются сотрудники самих компаний. Вместе с тем в 2005 году эта цифра составляла всего лишь 13%. 41% преступников занимают руководящие посты в компаниях. В странах Центральной и Восточной Европы этот показатель составляет 38%, в других странах мира – 20%.

Мотивацией экономических преступлений чаще всего является корысть (73%), соблазн (38%), непонимание неправомерности совершаемого действия (33%)²³³.

Результаты криминологических исследований и практической деятельности показывают, что большинство среди экономических преступников составляют мужчины. Однако, согласно статистическим данным, на протяжении ряда последних десятилетий в женской преступности приоритет неизменно принадлежит группе преступлений корыстной направленности (2/3 посягательств). В настоящее время в структуре и динамике этой категории деяний просматриваются весьма тревожные и опасные тенденции, которые приобрели устойчивый характер. Наблюдается изменение структуры корыстной преступности женщин. От одних форм криминальной деятельности женщины переходят к другим, не менее опасным. На фоне некоторого снижения общеуголовных преступлений против собственности (краж, вымогательств и т.д.) в последние годы происходит интенсивный рост доли посягательств в сфере экономической деятельности, характеризующихся интеллектуальным фактором, требующих использования или создания особых условий для своего совершения, связанных с профессиональной сферой деятельности женщин. Так, с 1997 по 2003 г. удельный вес преступлений против собственности в структуре женской преступности сократился с 47,8 до 28,9 %, а доля преступлений в сфере экономической деятельности возросла с 13,3 до 31,2 %. Посягательства последней группы занимают в настоящее время среди совершаемых преступницами деяний лидирующее место. Для сравнения: доля этих посягательств в мужской преступности 1,9 %, т. е. в 16,4 раза ниже.

Для женщин более характерно криминальное поведение в сферах нарушения установленного порядка осуществления предпринимательской и банковской деятельности, на рынке ценных бумаг, однако нетипично совершение преступлений, связанных с проявлением монополизма и недобросовестной конкуренции.

Процент участия женщин при совершении преступлений в сфере экономической деятельности более заметен по сравнению с посягательствами других групп (насильственными, против собственности и т. д.). Он составил 59,7 % в 1997 г., 68,2 % в 1999 г., 71 % в 2000 г., 77 % в 2003 г.

Например, доля лиц женского пола среди виновных в незаконной банковской деятельности - 40 %; среди лиц, привлеченных к уголовной ответственности за незаконное получение кредита - 21,6 %; за лжепредпринимательство - 20,6 %; за уклонение от уплаты налогов с организаций - 25,9 % и т. д.

Более высокая криминальная активность женщин при совершении данных преступлений вполне логична, если принять во внимание, что эти преступные деяния часто концентрируются в наиболее феминизированных отраслях экономики: в сфере торговли и бытового обслуживания, в банковской сфере (2,4%) и в сфере кредитно-денежных отношений (0,76%).

Заметно увеличилось участие женщин в преступлениях, совершаемых в сфере компьютерной информации - в 8 раз, незаконное получение кредита - на 8,7 %.

Факт довольно значительного участия женщин при совершении таких преступлений, как незаконное предпринимательство и лжепредпринимательство (каждый пятый преступник этой категории - лицо женского пола), объясняется тем, что в условиях современной экономики именно женщины в первую очередь вытесняются с рынка труда. Ограничение возможности трудоустройства, а также снижение уровня благосостояния, неблагоприятные условия жизни увеличивают число женщин, стремящихся к самостоятельной активной деятельности и выбирающих новые модели экономического поведения. Однако существует много преград, препятствующих женскому предпринимательству: рэкет; высокий уровень криминализации бизнеса; нецивилизованная конкуренция; недостаточный доступ к специальной подготовке; отсутствие ряда психологических качеств, необходимых для занятия предпринимательством (твердость, масштабность, способность рисковать; «мужской шовинизм», т. е. стереотип массового сознания, считающий, что женщинам не место в бизнесе).

Средний возраст экономических преступников 30 и старше, хотя специалисты говорят о небольшом «омоложении». Так, в сравнении с 1990 годом, например, средний возраст взяткополучателя составлял 36 лет²³⁴.

Вместе с тем по большинству элементов структуры личности, в частности социально-демографического статуса и социальной роли личности, экономические преступники, практически, не отличаются от законопослушных россиян. Многие из них люди семейные, хорошие работники, имеют высшее образование (иногда не одно). В возрастном отношении - это люди с устоявшейся психикой и мировоззрением. Коррупционеры достаточно хорошо материально обеспечены.

Граница наиболее ярко выраженных отличий проходит по нравственно-психологическим особенностям. Так, по - мнению авторов книги «Личность преступника»²³⁵ результаты эмпирических исследований свидетельствуют о том, что законопослушные граждане намного опережают коррупционеров по социально-позитивному отношению ко всем базовым ценностям, общему самоощущению, оценке смысла своей жизни. Личность коррупционера характеризуется негативным содержанием ценностно-нормативной системы и устойчивыми психологическими особенностями, сочетание которых имеет криминогенное значение и специфично именно для преступников.

В структуре коррупционеров авторы книги выделяют: представителей исполнительной власти, работников министерств, комитетов и их подразделений на территории субъектов Российской Федерации - 41,1%; сотрудников правоохранительных органов - 26,5%; работников контролирующих органов - 8,9%; работников налоговой и таможенной служб - 3,2%; депутатов - 0,8%; иные категории - 19,6%. При этом следует учитывать, что уголовно-процессуальный статус депутатов, судей, прокуроров препятствует эффективному выявлению и привлечению к уголовной ответственности коррумпированных должностных лиц из их числа.

Результаты уголовной статистики свидетельствуют о том, что среди лиц, осуждённых за взяточничество, 13% были ранее судимы. Из всей совокупности осуждённых за взяточничество 54% осуждены за квалифицированные виды дачи, получение взятки и посредничество во взяточничестве. Специальный рецидив характерен в основном так называемым «мнимым посредникам» (56% от числа повторно осуждённых за взяточничество).

Опрос 124 осуждённых за коррупционные преступления показал, что 72% из них знали об уголовной противоправности своего деяния, 96% рассчитывали избежать наказания, 83% считали назначенное им наказание незаслуженно суровым и лишь 2% полагали, что понесли справедливое наказание, 15% затруднились ответить.

Что касается всей совокупность экономических преступников, то в её структуре представлены такие социальные группы, как служащие – 26%, работники кредитно-финансовой и банковской системы – 52%; собственники-совладельцы – 47,2%, частные предприниматели - 31,2%, иностранные граждане и лица без гражданства - 13%²³⁶.

Данные лица обладают высоким социальным статусом и среди них, практически, нет лиц, не имеющих постоянного источника дохода (исключение, например, контрабандисты, фальшивомонетчики).

Специфические черты личности современного российского экономического преступника, по мнению В.В. Колесникова, имеют, собственную обусловленность. Особым детерминирующим фактором при этом выступает скорость социальных трансформаций в российском обществе. В частности, крайне быстрые перемены в социальной стратификации, связанные с усилением дифференциации населения по уровню жизни и доходов, масштабными переходами из одних социальных групп (слоёв) в другие, имеющими массовый характер изменениями социального статуса личности и др.

Подобный процесс уже проходил в нашей стране в период новой экономической политики советской власти (нэпа). Для понимания существа изменений психологии представителей сферы экономики будет полезным вспомнить рассуждения социолога Питирима Сорокина, сделанные им в 1920-1922 гг. В своем эссе “Голод и идеология общества” (1922 г.) Сорокин характеризует феномен почти мгновенной трансформации социальных норм, ролей и поведения (и, соответственно, психологического портрета) у тех субъектов, которые переходят из одной социальной группы в другую: “Человек, бывший в группе бедняков... перейдя в группу богатых, фатально будет иным человеком. Из его тела при таком переходе помимо его воли вынимается “душа бедняка” и вкладывается “душа богача”... Какой-нибудь бедняк, яростно избегающий и ненавидящий богачей - “грабителей”, провозглашающий собственность кражей, попав в богачи, быстро трансформируется и очень скоро с пеной у рта начинает защищать священные права собственности”²³⁷.

С точки зрения В.В. Колесникова, интегральная характеристика личности бизнесмена - делинквента включает ряд присущих этой категории преступников общих свойств (черт). Среди них следующие:

1. гипертрофированная целевая жизненная установка на обогащение и обладание властью любой ценой, невзирая на способы;

2. готовность идти на значительный риск;

3. повышенные жизненные (материальные) стандарты;

4. склонность к гедонизму;

5. развитый интеллект, высокий или достаточный уровень образования и профессиональной подготовки;

6. как правило, хорошее знание законодательства в сфере регулирования экономических отношений, паразитирование на правилах рыночной экономики и подчинение своим преступным устремлениям достижений экономического либерализма (элементов свободы рыночного хозяйствования);

7. одновременное использование как законных форм организации предпринимательства, видов и методов осуществления экономической деятельности, а также “брешей” и противоречий в законодательной базе (пробельности законодательства, одновременного сосуществования взаимоотрицающих правовых норм и т.п.), так и незаконных методов извлечения прибыли. Иными словами, наличие способности (склонности) к сочетанию (“гармонизации”) законных и противоправных методов и способов ведения предпринимательской деятельности, использованию их для получения преимуществ в конкурентной борьбе и повышения нормы и массы прибыли;

8. сочетание эгоцентризма и экстравертности;

9. наличие в гипертрофированной форме специфических имманентных личных качеств - энергичности, “нахрапистости”, значительного самомнения, самоуверенности (при отсутствии либо наличии в незначительной степени сомнений в достижении поставленных целей), твердого стремления к обладанию властью, цинизма в отношении к другим людям (партнерам, клиентам), склонности к блефу (готовности блефовать) и др.;

10. наличие атрибутов внешней респектабельности и добропорядочности, создающих благоприятное впечатление и формально подразумевающих законопослушность, а также предполагающих высокий социальный статус субъекта (делинквента), его принадлежность к элитному социальному слою общества;

11. отсутствие явных внешних признаков отличия бизнесменов - делинквентов от законопослушных предпринимателей, сокрытие своих преступных намерений и деяний за ширмой законной экономической деятельности, что облегчает использование инструментария мошенничества (обман, злоупотребление доверием ...) в присвоении чужих экономических благ (движимого и недвижимого имущества, денежных средств, ценных бумаг и т. д.)²³⁸.

Не следует заблуждаться в том, что экономический преступник преследует якобы лишь одну корыстную цель. Мотивационная стратегия преступного поведения бизнесмена - делинквента, по мнению специалистов, более сложна и выражается в том, что криминальный предприниматель за счет осуществления преступных деяний в сфере экономической деятельности и незаконных присвоений экономических благ стремится достичь, во-первых, высоких личных экономических позиций, во-вторых, высоких личных статусных позиций в обществе, в его элитарном социальном слое (в определенной высокой социальной страте, группе) либо закрепить уже достигнутые здесь позиции.

Типологию на основе мотивации преступного поведения экономических преступников предлагают авторы книги «Личность преступника».

Корыстолюбивый тип – последовательно, целеустремлённо и постоянно стремится к удовлетворению своих, прежде всего материальных, потребностей, умножению и сохранению личного благосостояния, используя для этого все имеющиеся у него возможности: должностное положение, властные полномочия, связи и т.п.

Престижный тип – характерно стремление обеспечить себя не столько материально, сколько с помощью криминальных денег создавать и постоянно поддерживать свой личный статус, имидж.

Игровой тип – важны, прежде всего, не власть, не деньги, а сам процесс реализации власти. Ощущение реальной опасности при балансировании на грани правопослушного и преступного, дозволенного и запретного доставляет ему остротребуемое моральное удовлетворение, для этого он стремится к созданию для себя максимальных комфортных условий и возможностей, нарушая закон – «рулить во власти»²³⁹.

По признаку социального статуса Т.В. Пинкевич выделяет шесть основных типов:

• «бриллиантовые воротнички» - лица из числа представителей политической и экономической элиты;

• «золотые воротнички» - лица, выполняющие административно-хозяйственные и распорядительные функции в банковской системе, министерствах;

• «серебряные воротнички» - руководители коммерческих организаций среднего звена;

• «белые воротнички» - государственные и муниципальные служащие;

• «белые манжеты» - руководители отделов, цехов;

• «голубые манжеты» - частные предприниматели²⁴⁰.

Завершая криминологический портрет экономического преступника надо иметь в виду, что, имея общие признаки, экономические преступники будут обладать и отличительными признаками, характерными для данного типа, категории. Но и в этих совокупностях они не будут однородны. Познание и проникновение вглубь этой проблемы поможет повысить уровень знаний в этой области и результат предупредительной деятельности.

III. Причины экономической преступности.

Формирование рыночных отношений в России сопровождается целым рядом негативных явлений в экономической сфере, в частности, падением производства, сокращением промышленного потенциала, который должен обеспечить технический прогресс. Все эти явления служат предпосылками к обогащению на почве спекулятивных махинаций в сфере торговли, криминализации бизнеса и в значительной степени криминализации всего общества.

Построение рыночных отношений в России пошло по пути так называемого свободного рынка. Нерегулируемый рынок - это полная анархия, которая была свойственна, например, американскому капитализму середины XIX века.

Восприятие западного экономического опыта без учёта реальной расстановки политических сил, национальной психологии, традиций и психологии российского чиновничества помогло зарождению бюрократического номенклатурного капитализма, внедрению представителей преступности в экономику, политику и властные структуры.

Среди наиболее важных факторов, породивших экономическую преступность и способствующих расширению её границ, специалисты называют:

Нестабильность политического режима, активно проявляющаяся до начала тысячелетия. Общая политическая нестабильность, наблюдаемая в нашей стране до недавнего времени, нередко выступала провоцирующим фактором циклического усиления экономического кризиса и создавала непрерывную угрозу утраты государством статуса гаранта экономической стабильности. Политическая нестабильность предопределяет низкий уровень уважения власти, в том числе всей системы уголовной юстиции. До последнего времени в России фактически отсутствовала преемственность экономических программ и обязательств Правительства РФ, что не позволило своевременно обеспечить необходимого приспособления населения к новым стандартам экономической жизни.

Политическая нестабильность неизбежно ведёт к ослаблению государственного контроля над экономической деятельностью субъектов. Если обратиться к области незаконных возможностей осуществления экономической деятельности и получения дохода, то увидим, что она существенно расширилась. Произошло это, главным образом, из-за почти полной бесконтрольности со стороны государства за функционированием экономики.

Вследствие этого появились такие явления, как неурегулированность вопросов собственности; недостаточность контроля за законностью происхождения капиталов; разбалансированность финансово-кредитной системы; высокая степень монополизации при относительной свободе ценообразования; инфляция; неразвитость системы налогообложения, операций с ценными бумагами и т.д.²⁴¹.

Нестабильность политической обстановки неизбежно влечёт за собой неуверенность субъектов хозяйствования в безопасности и перспектив развития их деятельности. Поэтому многие представители экономической деятельности не вкладывают деньги в долгосрочные проекты, стараются реализовывать только те, которые в краткие сроки приносят достаточно высокий доход. Полученную прибыль стремятся не оставлять внутри государства, а направляют за границу. Этим во многом объясняется активный отток денег за рубеж.

Недостатки в сфере приватизации. Это нашло своё отражение в фактически бесконтрольном распоряжении средствами производства; раздаче всякого рода налоговых, таможенных и иных льгот и привилегий, дающих незаконные преимущества на рынке отдельным экономическим структурам и организациям; содействие процессам монополизации в приватизации экономически эффективных гигантов индустрии и даже целых высокоприбыльных отраслей (например, нефте - газодобыча и переработка).

Важное место занимают две первые стадии приватизации. «Ваучерная», связанная с оборотом приватизационных чеков, в частности, с завладением ими при помощи злоупотребления доверием, обмана, вымогательства, угроз гражданам со стороны фиктивных коммерческих структур, которые чаще всего были криминальными. «Денежная», сопровождавшаяся продажей предприятий и иных объектов государственной и муниципальной собственности, в ходе которой также наблюдалось массовое совершение правонарушений. Типичными стали нарушения правил аукционов и конкурсов, занижение балансовой стоимости приватизируемых объектов, сговор участников торгов, участие в них подставных лиц, дача и получение взяток и т.д.

Сложившаяся ситуация позволила прийти в производственную сферу недобросовестным предпринимателям и представителям криминала. Основной целью «новых» хозяйственников стало не реформирование отечественной экономики и её развитие, как заявляли отечественные реформаторы, а скорейшее получение наживы. Кроме того, для многих и ныне действующих экономических субъектов это послужило хорошей стартовой площадкой для создания монополии в экономике и преследования корпоративных интересов.

Коррупция. Мощным препятствием на пути декриминализации экономических отношений и цивилизованного проведения экономических реформ выступает коррупция. По данным исследований Института народнохозяйственного прогнозирования РАН, наиболее высок уровень коррупции в судах общей юрисдикции и арбитражных, - что связано с рассмотрением большого количества дел экономического характера, в которых представлены интересы бизнеса. Коррупция на высших уровнях государственного управления проявляется в таких опасных формах как купля - продажа министерских должностей (их «цена» составляет от 2 до 6 млн. долларов). По данным фонда «ИНДЕМ» (Информатика за демократию), за период с 2001 по 2005гг. ёмкость коррупционного рынка в России возросла с 33,5 до 316 млрд. долларов. Ёмкость деловой коррупции по отношению к доходам федерального бюджета составила, соответственно, 0,66 и 2,66. Средний размер взятки, получаемой чиновниками от представителей бизнеса, возрос с 10,2 тысяч до 135,8 тысяч долларов (если в 2001 году на одну среднюю взятку можно было купить квартиру в 30 кв.м., то в 2005г. – 209 кв.м.)²⁴².

По мнению специалистов, если взять за основу эти данные, то коррупция в настоящее время перешла в новое качество, хотя бы потому, что ёмкость коррупционного рынка в несколько раз превышает размеры бюджета страны.

Коррупция неразрывно связана с теневым и криминальным бизнесом, она, по сути, главное препятствие на пути декриминализации российской экономики, утверждения норм права: равной для всех меры в подчинении нормам права и их исполнения, свободы субъектов экономической деятельности, справедливости (исключения привилегий и произвола).

Коррупция значительно препятствует проведению подлинно либеральных и эффективных реформ в российской экономике, призванных вывести российскую экономику на более высокий уровень. Она, угрожающая национальной экономической безопасности, сильно осложняет беспрепятственное включение России в систему мирохозяйственных связей.

Спекулятивный характер экономики. Сформированная модель российской экономики по своей природе не может успешно решать ни внутренние задачи (гарантировать экономическую безопасность нации, выход из кризиса и экономический рост, принципиальное улучшение жизненного уровня населения и др.), ни задачи внешнего порядка (обеспечить реальную интеграцию в мировую экономику, конкурентоспособность российских товаров на международных рынках и т.д.). Эта модель воспроизводит свойственный ей высокий уровень криминализации экономических отношений, стимулирует преимущественно лишь спекулятивный интерес в бизнесе и подавляет развитие реального сектора экономики, углубляет социальные противоречия (усиливает дифференциацию населения по уровню доходов и жизни, приводит к противостоянию интересов наёмного труда и капитала и т.д.). В итоге государство в сфере экономики действует в целом неэффективно, поскольку не обеспечивает таких важнейших общественных благ, как законность, правопорядок, юстиция, безопасность и т.п. Более того, государство утратило монополию на предоставление таких благ. Его место заняли негосударственные, а часто и криминальные структуры, которые по своим понятиям и нормам обеспечивают безопасность бизнеса, в качестве третейских посредников разрешают хозяйственные споры, «наказывают» виновных и др.

Создание государственной политикой (вольно или невольно) условия для успешной деятельности предпринимателей - перекупщиков, спекулянтов и просто мошенников, привело в то же время к установлению таких преград на пути производственного предпринимательства, которые делают его если не невозможным, то крайне затруднительным.

Несовершенство системы налогообложения. Доля налогов в сфере предпринимательства в России к 2001 году составляла от 78 до 98% всех затрат, что делает невозможным легальное предпринимательство большей части секторов экономики и искусственно превращает большую часть руководителей коммерческих структур в преступников²⁴³.

Это создаёт большие возможности незаконного обогащения, в том числе путём разнообразных мошеннических махинаций и прямого хищения материальных ценностей. При этом законные возможности обогащения в сфере предпринимательства в российских условиях ограничены в большей степени, чем возможности незаконные. Высокие налоги, взяточничество чиновников, необходимость оплаты законных и незаконных “прикрытий” ведёт к необходимости экономии денежных средств любым путём, в том числе за счёт уклонения от уплаты налогов в полном объёме.

Нестабильность уголовной политики в борьбе с преступностью в сфере экономики, породившая в течение, например, 1986-1998гг. несколько новых приоритетов уголовно-правовой защиты в сфере экономики и новых экономических преступников.

Основное внимание в борьбе с экономической преступностью в России правоохранительные органы уделяют выявлению и раскрытию традиционных преступлений, некоторые из которых совершались ещё в начале реформирования советской экономики. Самые же опасные виды экономических преступлений вне поля досягаемости правоохранительных структур.

По мнению многих специалистов изменения, внесённые в УК РФ Федеральным законом № 162-ФЗ от 8 декабря 2003 года, значительно ослабили контроль над экономической преступностью в стране. Достаточно сказать, что произошёл отказ от института конфискации имущества, о замене уголовного наказания, связанного с лишением свободы, штрафами (незаконное предпринимательство, легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретённых другими лицами преступным путём и др.).

Анализ статей УК РФ по экономическим преступлениям показывает, что максимальные сроки лишения свободы, если всё же наказание связано с лишением свободы, по многим статьям составляют не более пяти лет. Такие преступления в соответствии с УК РФ относятся к преступлениям небольшой или средней тяжести, что позволяет судьям применять к преступникам условное осуждение.

Нетрудно усмотреть в этом лоббирование интересов определённых крупных предпринимательских кругов. В данном случае можно говорить о попрании публичного интереса в угоду интересу частному, частно - корпоративному²⁴⁴.

Есть и другие данные. По отчету PriceWaterHouse Coopers 35% компаний обратились в суд с исками о возбуждении уголовных дел в отношении преступников, 35% - с исками о возбуждении гражданских дел. Осуждено только 10% преступников²⁴⁵.

Отсутствие политической воли в форме подлинной заинтересованности значительной части представителей государственного аппарата в эффективной борьбе с экономической преступностью, неадекватность системы государственного реагирования структуре и характеру преступлений. Экономическая преступность в современной России представляет собой масштабное явление, сопровождающее хозяйственное развитие страны с начала 90-х годов. Активная криминализация характерна, прежде всего, для сферы предпринимательства, в структуре которого наибольшую угрозу, как показывает анализ состояния экономической преступности, представляют преступления в сфере приватизации и банкротства (передел собственности), кредитно-банковской сфере, в сфере внешнеэкономической деятельности, налогообложения. Выявление и расследование таких преступлений требует высочайшего уровня квалификации, профессионального мастерства, значительных затрат и усилий. При этом существует большой недостаток в таких кадрах в частности в правоохранительных органах. Привлечение к расследованию сложнейших экономических уголовных дел квалифицированных экспертов со стороны практически не проводится в связи с хроническим недостатком денежных средств. В результате латентность преступлений в сфере экономической деятельности достигает 95 %²⁴⁶.

Несмотря на принимаемые меры, следует сказать о низкой результативности государственного контроля над экономической преступностью. Обусловлено это тем, что противодействие экономической преступности часто основано на анализе поверхностных, а не глубинных причин этой преступности. В частности отсутствие чётко выраженного социального заказа на обеспечение эффективного противодействия преступной деятельности в сфере экономики. Это влечёт вялотекущий процесс борьбы с ней. Следствием является недостаточность финансирования, материального и технического обеспечения правоохранительных структур; дефицит высококвалифицированных кадров (специалистов, способных расследовать сложнейшие преступления в сфере предпринимательства); значительный разрыв между законодательством и экономической реальностью и т.д.

Ещё одним подтверждением неадекватности решений государственных структур состоянию экономической преступности, по нашему мнению, является сокращение и очередное реформирование МВД РФ.

Невосприимчивость значительной части экономической системы к инновациям, низкий уровень правосознания в сочетании с неразвитыми навыками правового и этического поведения в предпринимательской деятельности. Эти факторы порождают позицию «выжидательного консерватизма», характерную для большинства фирм, бюрократизацию этих фирм и дальнейший страх перед жизнью. При этом обогащение в результате предпринимательской деятельности и соблюдение этических и правовых норм рассматривается большинством российских бизнесменов как явления не совместимые. При таком подходе естественными становятся многочисленные правонарушения в сфере предпринимательства, его нестабильность и в значительной степени криминализация.

Неадекватность системы государственного реагирования структуре и характеру экономических преступлений. В наибольшей степени это относится к дефициту кадрового обеспечения борьбы с преступностью в сфере экономической деятельности, которые отличаются чрезмерно сложным механизмом и высоким уровнем латентности;

Противоречие между осознанными потребностями людей и возможностями их удовлетворения. При этом решающим обстоятельством выступает не сам по себе уровень удовлетворения материальных потребностей, а степень различий в их удовлетворении различными социальными группами, т.е. имущественное неравенство. Это порождает социальную напряжённость, конфликтность, острую борьбу за лидерство среди обеспеченных лиц, их неуёмное стремление во что бы то ни стало удержаться в этом статусе.

В последние годы всё чаще во главе угла системы ценностных ориентаций стоят, прежде всего, материальные блага и корпоративные интересы.

Деформация правосознания и низкий уровень непосредственного участия населения в борьбе с преступлениями в сфере экономики. Это положение частично обусловлено разрушением ранее действовавшей системы непосредственного участия населения в борьбе с преступностью без одновременного формирования новой.

Среди населения всё больше проявляется своеобразное привыкание к преступности, как социальному явлению, отмечается «примирение» с её существованием, если это не затрагивает и не ущемляет личные интересы, или наоборот, способствует их удовлетворению. Преступность рассматривается даже как определённый вид деятельности, приносящий доходы, удовлетворяющий определённые потребности.

Отсутствие государственной системы криминологического мониторинга экономики - непрерывного наблюдения, оценки и прогноза явлений, возникающих в экономике;

Функциональные противоречия между различными подразделениями правоохранительных органов, осуществляющих борьбу с одними и теми же видами преступлений, например, между подразделениями по экономическим преступлениям различных ведомств. Здесь же следует отметить и низкий уровень координации деятельности правоохранительных органов в борьбе с преступлениями. Обмен информацией, совместное планирование и осуществление мероприятий по выявлению и пресечению преступлений подразделениями уголовного розыска, по борьбе с экономическими преступлениями, и между подразделениями по борьбе с отдельными видами преступлений в сфере экономики, существующими в ФСКН, ФСБ и ФТС России, до настоящего времени носит эпизодический характер.

Отсутствие высокоэффективного механизма поиска за рубежом (прежде всего в оффшорных зонах) и возврата в Россию незаконно приобретённого (или) вывезенного имущества.

IV. Предупреждение экономической преступности.

В отличие от многих других видов преступной деятельности предупреждение экономической преступности на ранних её этапах порождает многочисленные проблемы, что влияет на его низкий положительный результат. Речь идёт о закрытости экономической деятельности от социального контроля, о достаточно пассивной позиции в работе по выявлению экономических нарушений контролирующими органами.

В целом большинство криминальных проблем, по мнению специалистов, в экономике напрямую либо косвенно связано с порочностью сформированного национального хозяйственного механизма и слабостью государства. Для кардинального решения проблемы декриминализации российской экономики, подчинения её принципам и нормам права, преобразования в цивилизованную необходимы не отдельные меры по улучшению положения в этой сфере, а принципиальное изменение экономической политики государства и замена основ хозяйственного механизма. Но для этого, повторим ещё раз, необходима политическая воля.

Специалисты предлагают несколько направлений в предупреждении экономической преступности.

Жёсткий социально-правовой контроль над экономической деятельностью юридических и физических лиц. Это направление реализуется путём издания федеральных законов, указов Президента и постановлений Правительства. Важную роль играют ведомственные правовые акты.

Особое место в системе предупреждения экономических преступлений занимает государственный контроль за проведением разных форм приватизации государственной собственности, за предоставлением налоговых льгот отдельным организациям, за своевременным проведением аудиторских проверок экономической деятельности коммерческих предприятий, за производством, ввозом и продажей алкогольных напитков.

Социально-правовой контроль может быть обеспечен и зависит от эффективной деятельности таких государственных институтов, как Счётная палата, Министерство финансов, Центральный банк РФ, Федеральная служба по валютному и экспортному контролю и др.

Изменения политики государства в сфере экономики от спекулятивно-торгового в сторону аграрно-промышленного. Это направление реализуется в настоящее время посредством заключения международных договоров об экономическом сотрудничестве, включения России в мировую экономику, реализации национального проекта «Агропромышленный комплекс», разработки программ инновационных технологий и их реализации. Например, таких программ как «Модернизация транспортной системы России (2002-2010 годы)», «Социальное развитие села до 2010 года», «Экономическое и социальное развитие Дальнего Востока и Забайкалья на 1996-2005 и до 2010 года» и т.д.

Важную роль в этом направлении принадлежит расширению доли малого и среднего бизнеса за счёт сокращения поля деятельности монополий, предоставления им дополнительных льгот. В этом направлении большое значение имеет реализация Закона РСФСР «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» №981-1 от 22 марта 1991 года с последующими изменениями.

Борьба с коррупцией. В реализации этого направления важно противодействовать злоупотреблениям со стороны органов, участвующих в обеспечении контроля и надзора в различных сферах экономики. В этой связи большое значение имеет принятие Федерального закона от 8 августа 2001 года «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при проведении государственного контроля (надзора)²⁴⁷.

В 2002 году Президентом издан указ, упрощающий вход на рынок юридических и физических лиц, т.е. узаконивший так называемое «правило одного окна».

Для повышения эффективности противодействия коррупции 20 мая 2008 года Президент РФ Дмитрий Медведев утвердил состав и президиум Совета при Президенте Российской Федерации по противодействию коррупции. Возглавляет Совет Президент РФ.

31 июля 2008 года принят Национальный план противодействия коррупции, на основании которого 25 декабря 2008 года принял ФЗ -273 «О противодействии коррупции».

Постоянное совершенствование нормативной базы экономического, финансового, банковского, налогового, таможенного, валютного и других видов контроля в сфере экономической деятельности юридических и физических лиц.

Разработка специализированных программ (планов) либо разделов таких программ (планов) борьбы с экономическими преступлениями. Так, конкретные меры по предупреждению, выявлению и пресечению экономических преступлений были предусмотрены во второй (1996-1997гг.) и третьей (1998-2000гг.) федеральных программах по усилению борьбы с преступностью.

Повышение эффективности деятельности правоохранительных органов в противодействии экономической преступности. В частности Департамента экономической безопасности МВД РФ (ДЭП МВД РФ), выполняющего функции головного оперативного подразделения в системе МВД России по организации борьбы с экономическими и налоговыми преступлениями.

Основными задачами Департамента являются:

а) участие в формировании основных направлений государственной политики в области экономической безопасности;

б) участие в совершенствовании нормативного правового регулирования в области экономической безопасности;

в) принятие в пределах компетенции мер по организации борьбы с налоговыми и экономическими преступлениями.

Выполнение этих задач решается посредством:

• определения угроз экономической безопасности государства в пределах компетенции МВД России, выработка мер по их нейтрализации;

• участия в формировании федеральных целевых программ, текущем и перспективном планировании в установленной области деятельности;

• организации выявления, предупреждения, пресечения и раскрытия наиболее опасных межрегиональных, международных экономических и налоговых преступлений в приоритетных сферах экономики, преступлений против государственной власти, интересов государственной службы и службы в органах местного самоуправления, предварительное следствие по которым обязательно;

• организации выявления, предупреждения, пресечения и раскрытия наиболее опасных экономических и налоговых преступлений, вызывающих большой общественный резонанс;

• организации профилактических и оперативно-розыскных мероприятий по защите всех форм собственности от преступных посягательств в целях обеспечения благоприятных условий для развития предпринимательства и инвестиционной деятельности;

• организации документальных проверок и ревизий в целях выявления, пресечения и раскрытия экономических и налоговых преступлений, носящих международный и межрегиональный характер;

• организации в рамках своей компетенции борьбы с легализацией денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем;

• участия в пределах своей компетенции в организации борьбы с финансированием терроризма, экстремизма и иной противоправной деятельности.

В противодействии экономической преступности велика роль органов, осуществляющих расследование уголовных дел по преступлениям в сфере экономической деятельности, в частности Следственного комитета МВД (СК МВД).

Одним из приоритетных направлений борьбы с преступностью СК является противодействие коррупции. В связи с принятием в декабре 2008 года Закона «О противодействии коррупции», это направление взято Следственным комитетом при МВД России на особый контроль. Значительная работа проводится следственными частями при главных управлениях МВД России в федеральных округах.

С 15 января 2011 года начал деятельность Следственный комитет России (СК РФ), созданный в соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2010 года №403 «О Следственном комитете Российской Федерации». В новом документе запрещено вмешательство в расследование со стороны органов власти, общественных организаций и СМИ. В соответствии с законом руководители следственных органов и следователи не обязаны давать какие-либо объяснения по тем делам, которые находятся в их производстве.

Федеральный закон предоставляет сотрудникам СК право беспрепятственно входить туда, куда им необходимо. Например, на территории и в помещения, занимаемые органами государственной власти и местного самоуправления. То же разрешение распространяется и на другие предприятия и организации.

Сотрудник СК может требовать от должностных лиц предоставления необходимых документов, материалов и сведений. Следователь по закону имеет полное право беспрепятственно входить в помещения и на земельные участки, которые принадлежат и отдельным гражданам. Но беспрепятственно можно входить, если у следователя имеются достаточные основания полагать, что там, за заборами, воротами или дверями совершено или только совершается преступление. Или что на запертой чужой территории находятся граждане, которых органы правопорядка подозревают в совершении преступлений.

В подследственность СК России входят преступления, совершенные гражданами с особым правовым статусом. Это судьи, следователи, адвокаты, депутаты. Кроме того, СК России будет заниматься преступлениями, которые совершают должностные лица.

Новацией с 1 января 2011 года станет передача в подследственность СК и уголовных дел о налоговых преступлениях. До этого налоговые дела расследовали в министерстве внутренних дел.

Комитет будет рассматривать обращения граждан о правонарушениях, ходатайства по уголовным делам и жалобы на действия следственных органов.

СК России находится в непосредственном подчинении Президента РФ. Поэтому назначать и освобождать от должности председателя Следственного комитета будет только глава государства.

В последнее время повышено внимание к международному сотрудничеству. Только в 2008 году рассмотрено 39 проектов международных договоров и соглашений, связанных с организацией уголовного преследования.

Улучшение взаимодействия правоохранительных органов в противодействии экономической преступности. Это направление реализуется посредством проведения совместных мероприятий по выявлению, пресечению, раскрытию и расследованию экономических преступлений. Важную роль в повышении взаимодействия правоохранительных органов играют координационные совещания под руководством Генеральной прокуратуры РФ.

К числу необходимых мер по предупреждению экономических преступлений специалисты также относят:

• устранение терминологической несогласованности гражданского, административного, таможенного, налогового, валютного и уголовного законодательства;

• разработку и принятие официального толкования норм об ответственности за преступления в сфере экономики;

• совершенствование правового регулирования деятельности подразделений правоохранительных органов, осуществляющих борьбу с экономическими преступлениями;

• воспитание уважения к законодательным установлениям в сфере экономики;

• формирование идеалов честного предпринимательства;

• формирование доверия населения к государственной экономической политике;

• информирование о негативных последствиях нарушения уголовно-правовых запретов в сфере экономики;

• криминологическая экспертиза экономического законодательства;

• совершенствование механизма взаимодействия отечественных и зарубежных правоохранительных органов, осуществляющих борьбу с корыстными преступлениями транснационального характера;

• создание технологий в промышленности, сферах оказания услуг и потребления, объективно препятствующих изъятию имущественных ценностей или использованию их не по назначению;

• создание автоматизированных информационно-поисковых систем применительно к решению задач обнаружения и квалификации отдельных видов экономических преступлений.

Подводя итог анализу направлений, средств и мер по предупреждению экономических преступлений, следует сказать, что для их эффективности необходимо не только научное изучение сложного явления названного экономической преступностью, но и безусловное востребование и реализация результатов этой деятельности в практике.