Системы страховых отношений
В зависимости от системы страховых отношений, реализуемых в процессе страхования, кроме страхования как такового выделяют сострахование, двойное страхование, перестрахование, самострахование.
Сострахованиепредставляет собой вид страхования, при котором два страховщика и более участвуют определенными долями в страховании одного и того же риска, выдавая совместный или раздельные договоры страхования каждый на страховую сумму в своей доле. В договоре в этом случае должны содержаться права и обязанности каждого из страховщиков.
Двойное страхование – это страхование у нескольких страховщиков одного и того же интереса от одних и тех же рисков, когда общая страховая сумма превышает страховую стоимость объекта страхования. Данная форма может использоваться в целях обогащения, поэтому обычно законодательство страны уделяет ему большое внимание и четко регламентирует ответственность страховщиков при наступлении страхового случая.
Перестрахование. Страховщик может осуществлять перестрахование имущества, под которым понимается передача отдельных объектов или части риска на страхование от одного страховщика к другому. Страховщик, не покрывающий за счет собственных средств и резервов свои обязательства по страхованию, обязан обеспечить покрытие этих обязательств путем перестрахования. При наступлении страхового события страховая организация - перестраховщик несет ответственность в объеме принятых на себя обязательств по перестрахованию.
Самострахование –это создание страхового (резервного) фонда непосредственно самим хозяйствующим субъектом в обязательном или добровольном порядке.
Организационная структура страхования
Основные элементы и категории страхования
Страхование как экономические отношения и вид деятельности включает в себя следующие категории:
Страховой риск– термин, имеющий несколько смысловых значений:
Вероятность получения ущерба от страхового случая. Исчисленная математически эта вероятность служит основой для расчета страховых тарифов.
Конкретные объекты страхования по их страховой сумме и степени вероятности нанесения ущерба. В этом понимании различают крупные, средние и мелкие риски в зависимости от величины их стоимости.
Классификация страховых рисков достаточно сложна и разнообразна.
С точки зрения оценки возможности ущербы выделяют следующие виды страховых рисков: страхуемые риски и риски, которые невозможно застраховать.
Наибольшую часть составляют риски, которые можно застраховать. Здесь принимаются во внимание следующие критерии:
риск, включаемый в размер ответственности страховщика должен носить содержать высокий уровень вероятности;
риск должен быть результатом случайных событий. Он не может быть подвержен опасности, которая заранее известна страхователю или страховщику. При этом обеим сторонам договора страхования конкретный момент наступления страхового случая и возможный объем ущерба неизвестны;
случайность проявления такого риска целесообразно относить с массой однородных объектов на основе статистической информации;
наступление страхового случая не должно зависеть от волеизъявления страховщика или других заинтересованных лиц. Нецелесообразно принимать на страхование риски, связанные с намерениями страхователя (спекулятивные риски);
момент реализации риска невозможно определить ни во времени, ни в пространстве;
страховое событие не может иметь размеров катастрофического бедствия, то есть охватывать массу объектов в пределах огромной страховой совокупности;
возможные последствия риска должны объективно измеряться и оцениваться.
В зависимости от источника опасности выделяют риски, обусловленные проявлением стихийных сил природы и деятельности людей (общества).
Особое внимание уделяется специфическим рискам: аномальным и катастрофическим.
К аномальным рискамотносят такие риски и тогда, когда невозможно их отнести к той или иной группе страховой ответственности страховщика. Аномальные риски бывают ниже и выше нормального.
Катастрофические рискисоставляют значительную группу, которая охватывает возможные последствия стихийных бедствий: землетрясений, ураганов, цунами и других проявлений стихийных сил природы. К катастрофическим рискам могут быть отнесены и последствия техногенных аварий.
В деятельности страховщика значительную роль играют объективные и субъективные риски.
Объективные рискиотражают разрушительное воздействие неконтролируемых сил природы или иных случайностей, которые не зависят от воли и действий человека.
Субъективные рискиоснованы на оценке ситуации человеком при игнорировании объективного подхода к действительности.
Оценка стоимости риска- определение вероятности наступления события, на случай которого проводится страхование и его последствий выраженных в денежной форме.
Размер оценки стоимости риска определяется и изменяется под воздействием субъективных и объективных факторов.
Оценка стоимости риска определяется на основе изучения статистических данных, характеризующих частоту возникновения опасностей (пожаров, несчастных случаев и т.д.), силу их действий и размер причиненного ими ущерба.
При заключении договора страхования страховщик осуществляет подбор рисковых обстоятельств. Все рисковые обстоятельства, взятые в их единстве и взаимодействии, определяют состояние, которое называется ситуацией риска.
Рисковая ситуация – состояние объекта страхования, характеризуемое совокупностью и единством рисковых обстоятельств. Она характеризует естественное состояние объекта во взаимодействии с окружающей средой.
Ситуация риска характеризует естественное состояние объекта страхования и обстановку, в которой этот объект находится.
Рисковые обстоятельстваявляются условиями реализации риска. На основании рисковых обстоятельств исчисляется страховой взнос. Страховщик при определении страхового взноса учитывает результаты анализа конкретной ситуации риска через систему скупок и надбавок к начисленному страховому взносу для базовой совокупности рисковых обстоятельств. Рисковые обстоятельства позволяют оценить вероятность страхового события.
Кумуляция риска- сосредоточение рисков в пределах определенного ограниченного пространства (р-н аварии на АЭС, наводнения, землетрясения).
Страховой поле– максимальное количество объектов, которое можно застраховать.
Страховой портфель– фактическое количество застрахованных лиц, объектов или действующих договоров страхования на данной территории. Процентное соотношение страхового портфеля к страховому полю дает процент охвата страхового поля.
Страховая оценка– это:
1) определение страховой стоимости объекта страхования
2) стоимость имущества, принимаемая для целей страхования.
В процессе составления договоров страхования оценивается действительная стоимость объекта страхования, т.е. страховая стоимость. Страховая стоимость объекта является основой для расчета страховой суммы.
Страховая сумма - определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, в пределах которой страховщик, в соответствии с условиями страхования, обязан произвести выплату при наступлении страхового случая, а также сумма, которая выплачивается в личном страховании. Исходя из ее величины, устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты.
При страховании имущества страховая сумма устанавливается в пределах действительной стоимости на момент заключения договора.
Страховое обеспечение– отношение страховой суммы к стоимости застрахованного имущества. Максимальное страховое обеспечение составляет 100%.
Со страховой суммы страхователь платит страховщику страховой взнос.
Страховой взнос (страховая премия)– плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом.
Страховой взнос исчисляется исходя из страхового тарифа и объемного показателя, с учетом предусмотренных скидок и надбавок.
Структура страхового взноса:
Страховой тариф × Объемный показатель - Скидки + Надбавки = Страховой взнос
ПРИМЕР: Страховой тариф 40 коп. со 100 гривен страховой суммы. Следовательно, 100 гривен - это единица страховой суммы. Вся величина страховой суммы 20000 гривен. За соблюдения правил противопожарной безопасности страховщик предоставляет страхователю скидки 5%.
Страховой взнос= 0,4 * 20000 / 100 = 80 гривен
Скидки = 5*800/100 = 4 гривны
Итого страховой взнос = 80 - 4 = 76 гривен.
Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования в целом. Эта ставка определяется с помощью актуарных расчетов. Страховые тарифы по обязательному страхованию устанавливаются в законодательном порядке.
Объемный показатель, т.е. показатель к которому привязан страховой тариф, представляет собой единицу страховой суммы или объект страхования в целом.
Скидкисо страхового взноса предоставляются страховщиком страхователю.
Функции скидок:
1) поощрение страхователя за сохранение имущества
2) стимулирование страхователя, регулярно возобновляющего страховые договора
Страховая скидка предоставляется страхователю при уплате страхового взноса по договору добровольного страхования имущества в хозяйствах граждан в случаях, предусмотренных правилами страхования.
Может предусматриваться:
1) при заключении договоров страхования имущества у граждан и страховании от несчастных случаев сроком до 5 лет при заключении комбинированных видов добровольного страхования;
2) в случае, когда договор заключается с применением франшизы;
3) при страховании имущества хозяйственных субъектов при условии соблюдения правил противопожарной безопасности;
4) за безаварийную работу транспорта. Предусматривается в договоре добровольного страхования средств транспорта в целях поощрения дисциплинированных водителей.
Надбавка- часть страхового взноса не связанная непосредственно с формированием страхового фонда, средства, предназначенные для:
1) покрытия расходов на проведение страхования;
2) формирования запасных фондов по рисковым видам страхования;
3) финансирования мероприятий по предупреждению стихийных бедствий.
Виды надбавок:
Рисковая надбавкаиспользуется для создания страхового фонда на случай выплат страхового возмещения при возросших убытках, превышающих средний уровень убытка.
Средний за ряд лет уровень выплат страхового возмещения составляет нетто-ставку. Фактические суммы выплат отклоняются от среднего уровня. Наиболее вероятная степень отклонения возможных выплат от среднего уровня определяется в основном статистическим методом наименьших квадратов. Увеличение нетто-ставки на величину этого вероятного отклонения составляет содержание рисковой надбавки.
Рисковая надбавка повышает устойчивость результатов страхования путем увеличения размера страховых тарифов.
Надбавка за рассрочку– часть тарифа по долгосрочным видам страхования жизни, компенсирующую потери страховой компании за предоставление страхователю рассрочки при уплате взносов. Она равна разнице между единовременным взносом и суммой годовых взносов.
Виды надбавок за рассрочку:
по годам
в течение года
полугодовые
квартальные
месячные
За рассрочку внутри года устанавливаются надбавки в размере определенного процента к тарифной ставке.
Если правилами долгосрочного страхования жизни предусматриваются ежемесячные взносы, то годовые потери компенсируются начислением годовых ставок с применением коэффициента рассрочки – постнумерандо.
Постнумерандо– коэффициент рассрочки, допускающий погашение полной суммы годового взноса к концу страхового года.
Страховой взнос по экономической сущности – часть прибыли страхователя, которая используется им для гарантии его интересов от неблагоприятных взаимодействий событий.
Математически – периодически повторяющийся платеж страхователя страховщику и может быть выражен как средняя величина, т.е. как часть страхового фонда, приходящаяся на один полис страхового портфеля от всех обязательств страховщика.
Виды страхового взноса:
Рисковый взнос– это чистая нетто-премия, т.е. часть страхового взноса, предназначенная для покрытия риска. Зависит от степени вероятности наступления страхового случая
Сберегательный взнос– накопительный взнос взимается при заключении договоров страхования жизни. Предназначен для покрытия платежей страхователя после окончания срока страхования.
Нетто-ставка– часть страхового взноса, необходимая для покрытия страховых платежей за определенный промежуток по данному виду страхования. Величина зависит от развития риска. При планомерном развитии риска размер нетто-ставки равен рисковому взносу. При отклонении от среднего размера платежей, потери компенсируются с помощью гарантийной (рисковой) надбавки.
Нетто-ставка выражает цену страхового риска (пожары, наводнения и т.д.).
Структура нетто-ставки зависит от вида страхования (рис…).
Достаточный взнос – взнос в размере, достаточном не только для покрытия страховых платежей, но и для покрытия издержек страховщика, ……. для покрытия издержек страховщика. Он равен сумме нетто-ставки и нагрузке, включенной в издержки страховщика (брутто-ставке без прибыли)
Брутто-ставка – тарифная ставка страховщика, состоит из нетто-ставки и нагрузки (Рис…). Нагрузка – часть страховой ставки, предназначенная для покрытия расходов страховщика на организацию процесса страхования, ведению страхового дела, на отчисления в запасные фонды страховщика, покрытие расходов, связанных с проведением предупредительных мероприятий, рекламы и др. расходов, на образование прибыли страховщика.
