- •1. Активные операции коммерческих банков: понятие, значение, характеристика их видов.
- •2. Банковская система, понятие, типы, структура. Формирование и развитие банковской системы России.
- •3. Банкротство и финансовая реструктуризация. Антикризисное управление предприятием.
- •4. Бюджетирование и его роль в краткосрочном планировании, виды бюджетов.
- •5. Бюджетная классификация Российской Федерации.
- •6. Бюджетная система рф, ее структура и характеристика звеньев.
- •7. Бюджетный процесс в рф, характеристика его стадий.
- •8. Валютные ограничения и организация валютного контроля в рф.
- •9. Валютный курс: понятие, стоимостная основа, курсообразующие факторы, методы регулирования.
- •10. Взаимосвязь финансовой политики, планирования и роста фирмы.
- •11. Виды и формы страхования. Системы страхования.
- •12. Государственные внебюджетные фонды: источники доходов и основные направления расходов.
- •13. Государственныйи муниципальный кредит. Управление государственным и муниципальным долгом.
- •14.Государственный и муниципальный финансовый контроль.
- •15. Денежная система: понятие, элементы, типы. Денежная система рф.
- •Денежно-кредитная политика: понятие, цели, методы. Особенности денежно-кредитной политики России.
- •17.Денежный оборот: понятие, отличие от платежного оборота, структура, основы организации в России.
- •19. Доходы федеральных, региональных и муниципальных бюджетов их характеристика.
- •21.Инфляция: сущность, формы проявления, причины инфляции спроса и инфляции издержек. Особенности инфляции в рф.
- •22. Коммерческие банки: сущность, функции и роль, классификация их типов.
- •24.Ликвидность коммерческого банка: понятие, показатели, методы управления.
- •25.Международные финансово-кредитные институты, характеристика их видов.
- •26. Методы оценки финансового состояния предприятия.
- •Мировая валютная система: понятие, элементы, эволюция.
- •29. Необходимость, сущность и функции кредита его формы и виды.
- •Особенности межбюджетных отношений в современной России.
- •31. Пассивные и активные операции центрального банка, характеристика их видов.
- •33.Платежный баланс рф: понятие, структура, методы регулирования.
- •34.Показатели денежного обращения: денежные агрегаты, скорость обращения денег, коэффициент монетизации экономики.
- •35.Показатели эффективности инвестиционного проекта.
- •36. Понятия «стоимость» и «структура» капитала предприятия. Влияние структуры капитала на стоимость фирмы.
- •41. Расходы федеральных, региональных и муниципальных бюджетов: их характеристика и классификация.
- •42. Риск и доходность портфеля ценных бумаг. Оптимальный портфель.
- •43. Рынок ссудного капитала: понятие, функции, структура.
- •44. Рынок ценных бумаг: сущность, структура. Виды ценных бумаг.
- •45. Сбалансированность бюджетов. Профицит бюджета и порядок его использования. Дефицит бюджета и источники его покрытия.
- •48. Сущность и роль финансового менеджмента на предприятии.
- •49. Специфические формы финансирования: лизинг, форфейтинг, факторинг.
- •50.Ссудный капитал и ссудный процент.
- •53.Сущность и механизм банковского мультипликатора.
- •54. Сущность и функции страхования, классификация его видов.
- •57. Управление денежными средствами и их эквивалентами.
- •59. Управление товарными запасами.
- •60. Федеральный бюджет Российской Федерации в текущем году и его характеристика.
- •62. Финансовые ресурсы (фр) предприятия. Состав и особенности их формирования в рыночных условиях
- •63.Формы организации и функции центральных банков.
- •64. Характеристика денежных потоков предприятия.
- •65. Цели и задачи финансовой политики государства. Современная финансовая политика в Российской Федерации.
- •66. Эволюция форм и видов денег(д.). Бумажные и кредитные деньги: сравнительная характеристика.
- •67. Экономическая сущность страхования, его необходимость и функции.
- •68. Экономическое содержание и значение налогов. Классификация налогов.
64. Характеристика денежных потоков предприятия.
Движение денежных средств (ДП), получаемых и расходуемых предприятием в наличной и безналичной форме, называют денежными потоками. Виды: положит и отрицат. Полож. потоки (притоки) отражают поступление денег на предприятие, отрицательные (оттоки) – выбытие или расходование денег предприятием. Перевод денег из кассы на расчетный счет и подобные ему внутренние перемещения денег не рассматриваются в качестве денежных потоков. Важнейшим условием возникновения денежного потока является пересечение им условной границы предприятия. Разница м/у валовыми притоками и оттоками денежных средств за определенный период времени называется чистым денежным потоком(положит и отрицат.).Группы ДП: потоки от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности. Главным источником поступления денежных средств является основная – производственная или операционная деятельность предпр-я.
Притоки от операцион. деятельности формируются за счет выручки от реализации продукции (услуг, работ), погашения дебиторской задолженности, получаемых от покупателей авансов. Операционные оттоки- это оплата счетов поставщиков и подрядчиков, выплата з/п, платежи в бюджет и внебюджетные фонды, уплата % за кредит.
Инвестиционные притоки формируются за счет выручки от реализации основных фондов или незавершенного строительства, стоимости проданных пакетов акций других предприятий, сумм возврата долгосрочных займов, сумм дивидендов, полученных предприятием за время владения пакетами акций или процентов уплаченных должниками за время пользования долгосрочными займами. Денежные оттоки от инвестиционной деятельности включают оплату приобретаемых основных фондов, капитальные вложения в строительство новых объектов, приобретение предприятий или пакетов их акций с целью получения дохода или для осуществления контроля за их деятельностью, предоставление долгосрочных займов другим пред-ям. Финансовые притоки –это суммы, вырученные от размещения новых акций или облигаций, краткосрочные и долгосрочные займы в банках или у других предприятий, целевое финансирование из различных источников. Оттоки включают в себя возврат займов и кредитов, погашение облигаций, выкуп собственных акций, выплату дивидендов.
Деление денежных потоков на операционную, инвестиционную, финансовую составляющие обусловлено исключительно потребностями финансового менеджмента. Финансовый менеджер может видеть, какие именно источники приносят предприятию наибольшие денежные поступления и наоборот. У нормально функционирующего предприятия совокупный чистый денежный поток должен стремиться к нулю. Одной из разновидностей денежных потоков явл-ся ликвидационный денеж поток, представляющий собой изменение чистой кредитной позиции пред-я за год. Чистая кредитная позиция – это разница м/у суммой краткосрочных и долгосрочных кредитов банка и наличием у предприятия денежных средств. Она показывает, располагает ли предприятие избыточным денежными средствами для покрытия обязательств, остающихся после погашения банковских ссуд.
Чкп=(Дк+Кк)-Дс , где Чкп –чистая кредитная позиция, Дк – долгосрочные банковские кредиты, Кк – краткоср банковские кредиты, Дс- денеж ср-ва.
Лдп=(Чкп1-Чкп0) где Лдп – ликвидный денеж поток, Чкп1 – остатки на конец года, Чкп0 – остатки на начало года.
Данный показатель увязывает движение денежных средств с эффективностью использования банковских займов. В определенной степени он характеризует ликвидность предприятия. Его значение будет совокупному денежному потоку от операционной и инвестиционной деятельности.