Динамика и относительные показатели динамики активов банка по статьям за 2009-2010гг., тыс.Р.

№	Наименование статьи	Данные отчета на, тыс.р.		Абсолютное изменение показателя, тыс.р.	Индексы (темпы) роста (Jp), %	Индексы (темпы) прироста, % (Jп= Jp-100)
		01.01.2010	01.01.2011
1	Денежные средства	3883886	11497668	7613782	296,0351565	196,0351565
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	1409588	10010673	8601085	710,1843234	610,1843234
2.1	Обязательные резервы	221163	673708	452545	304,620574	204,620574
3	Средства в кредитных организациях	6216627	7981136	1764509	128,3837039	28,3837039
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	2064276	17378058	15313782	841,8476018	741,8476018
5	Чистая ссудная задолженность	25303749	77061616	51757867	304,5462394	204,5462394
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	3375944	5591869	2215925	165,6386777	65,63867766
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	10860	0	-10860	0	-100
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0	#ДЕЛ/0!	#ДЕЛ/0!
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	483110	1549748	1066638	320,7857424	220,7857424
9	Прочие активы	10605765	4928852	-5676913	46,47332842	-53,52667158
10	Итого активов	53342945	135999620	82656675	254,9533401	154,9533401
11	Из общей суммы активов а) работающие активы (стр.4+5+6+7) б) неработающие активы (стр.10-11а)
12	Из общей суммы неработающих активов: Высоколиквидные активы (стр.1+2+3)	30743969	100031543	69287574	325,3696457	225,3696457

Таблица 5

Структура активов банка по статьям

№	Наименование статьи	на 01.01.2010г.		на 01.01.2011г.
		тыс.р.	%	тыс.р.	%
1	Денежные средства	3883886	8,522	4182074	3,476
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	1409588	3,093	11497668	9,556
2.1	Обязательные резервы	221163	0,485	10010673	8,320
3	Средства в кредитных организациях	6216627	13,640	673708	0,560
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	2064276	4,529	7981136	6,633
5	Чистая ссудная задолженность	25303749	55,519	17378058	14,443
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	3375944	7,407	77061616	64,045
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	10860	0,024	5591869	4,647
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0,000	0,0	0,000
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	483110	1,060	0,0	0,000
9	Прочие активы	2839776	6,231	1549748	1,288
10	Итого активов	45576956	100,000	120324008	100,000
11	Из общей суммы активов а) работающие активы (стр.4+5+6+7) б) неработающие активы (стр.10-11а)	30743969 14832987	67,455 32,545	102420810 17903198	85,121 14,879
12	Из общей суммы неработающих активов: Высоколиквидные активы (стр.1+2+3)	5514637	12,1	25691415	21,351

По данным таблиц 4 за весь анализируемый период стоимость активов увеличилась на 154,95%, что составило 82656675 тыс. руб.

Качественный анализ активных операций невозможно провести без анализа их структуры (таблица 5).

Анализируя структуру активов можно отметить следующее:

- в 2009 году наибольший вес в их структуре имели работающие активы (67,455%), в 2010 году их вес увеличивался (85,121%);

- наибольшую роль в увеличении доли работающих активов сыграли чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, и чистая ссудная задолженность;

- наименьший вес в доле активов в 2009 году имели обязательные резервы (0,485%), к 2010 году произошло их увеличение на 7,835%.

Таблица 6

Оценка актива баланса коммерческого банка на основе структурных коэффициентов (точность 0,001)

Коэффициент	Показатель	Методика расчета	Значения коэффициентов
			1.01.2010	1.01.2011
К1а	Доля первичных резервов в активах	Денежные средства / активы	0,085	0,035
К2а	Доля обязательных резервов в активах	Обязательные резервы / активы	0,005	0,004
К3а	Доля высоколиквидных активов в активах	Высоколиквидные активы / активы	0,121	0,214
К4а	Доля работающих активов в активах	Работающие активы / активы	0,675	0,851
К5а	Доля неработающих активов в активах	Неработающие активы / активы	0,325	0,149
К6а	Доля кредитных вложений в активах	Чистая ссудная задолженность / активы	0,555	0,144
К7а	Доля кредитных вложений в работающих активах	Чистая ссудная задолженность / работающие активы	0,823	0,17
К8а	Доля вложений в ценные бумаги в активах	Чистые вложения в ценные бумаги / активы	0,119	0,707
К9а	Доля вложений в ценные бумаги в работающих активах	Чистые вложения в ценные бумаги / работающие активы	0,177	0,83
К10а	Доля инвестиций в активах	Инвестиции в дочерние и зависимые организации / активы	0	0,046
К11а	Доля инвестиций в работающих активах	Инвестиции в дочерние и зависимые организации /работающие активы	0	0,055
К12а	Доля имущества банка в активах	Вложения в имущество / активы	0,011	0
К13а	Доля имущества банка в неработающих активах	Вложения в имущество / неработающие активы	0,033	0
К14а	Доля прочих активов в активах	Прочие активы / активы	0,062	0,013
К15а	Доля прочих активов в неработающих активах	Прочие активы / неработающие активы	0,191	0,087

Рассмотрев таблицу 9, можно сделать вывод о 100% положительной динамике коэффициентов.

Таблица 7

Соотношение источников финансовых ресурсов и их размещения (оценка ликвидности баланса)

Коэффициент	Показатель	Методика расчета	Значение показателя на
			1.01.2010	1.01.2011
К1	Коэффициент защиты капитала	Вложения в имущество / собственные средства	0,127	0
К2	Коэффициент инвестирования	Инвестиции / собственные средства	0,003	0,519
К3	Генеральный коэффициент надежности	Собственные средства / работающие активы	0,123	0,105
К4	Коэффициент мгновенной ликвидности	(Денежные средства + средства в ЦБ РФ) / средства клиентов (некредитных орг-ций)	0,064	0,125
К5	Коэффициент текущей ликвидности	Высоколиквидные активы / обязательства	0,044	0,168
К6	Коэффициент общей ликвидности	(Высоколиквидные активы + работающие активы) / обязательства	0,291	0,837
К7	Коэффициент использования привлеченных средств	(Обязательства - прочие обязательства - резервы на потери) / работающие активы	3,988	1,47
К8	Коэффициент рефинансирования в ЦБ РФ	(Средства кредитной организации в ЦБ РФ + обязательные резервы) / кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	0,113	-
К9	Коэффициент рефинансирования кредитных организаций	Средства в кредитных организациях (А) / средства кредитных организаций(П)	0,339	0,02

Коэффициент защиты капитала - это отношение величины капиталовложений в имущество и иную материальную собственность банка к собственным средствам банка.

Коэффициент инвестирования - в какой степени собственный капитал покрывает инвестированный капитал.

Генеральный коэффициент надежности - насколько размещенные банком активы обеспечены собственным капиталом. Чем выше значение этого коэффициента, тем меньше вреда способен нанести банк своим клиентам при банкротстве. Как видно из расчетов, данный коэффициент уменьшился.

Коэффициент мгновенной ликвидности - способность банка погасить обязательства до востребования, в течение одного-двух банковских дней. Вероятность предъявления всех обязательств до востребования банку одновременно не очень большая. Однако, если банк начинает испытывать затруднения в своей работе, изъятие клиентами средств с расчетных и текущих счетов может принять лавинообразный характер. В этом случае неспособность банка оперативно расплатиться по этому виду обязательств может привести к нарастанию сбоев в его работе. Коэффициент возрос по сравнению с предыдущим годом - это положительная тенденция.

Коэффициент текущей ликвидности - достаточно ли у банка высоколиквидных активов, которые могут быть использованы им для погашения своих обязательств в течение года.

Коэффициент общей ликвидности - в какой степени имеющиеся активы (высоколиквидные и работающие) достаточны для удовлетворения текущих обязательств.

Коэффициент использования привлеченных средств - какая часть привлеченных средств направляется в кредит.

Коэффициент рефинансирования в ЦБ РФ - размер процентов в годовом исчислении, подлежащий уплате Центральному Банку РФ за кредиты, предоставленные коммерческому банку. Как видно из баланса в 2010 году Национальный Банк «Траст» не брал кредиты у Центрального банка Российской Федерации.

Коэффициент рефинансирования кредитных организаций - размер процентов в годовом исчислении, подлежащий уплате кредитной организации за кредиты, предоставленные кредитным организациям.