- •1. Анализ баланса оао Банк «Открытие» за 2009 - 2010 годы
- •Исходная информация для анализа баланса Национального Банка «Траст» за 2009-2010 гг. По публикуемой форме отчета (ф.0409806)
- •Динамика и относительные показатели динамики пассивов банка по статьям за 2009-2010гг., тыс.Р.
- •Структура пассивов банка по статьям
- •Динамика и относительные показатели динамики активов банка по статьям за 2009-2010гг., тыс.Р.
- •Структура активов банка по статьям
- •2. Анализ финансовых результатов деятельности банка за 2009 - 2010 годы
- •Список использованной литературы
Динамика и относительные показатели динамики пассивов банка по статьям за 2009-2010гг., тыс.Р.
|
№ |
Наименование статьи |
Данные отчета на, тыс.р. |
Абсолютное изменение показателя, тыс.р. |
Индексы (темпы) роста (Jp), % |
Индексы (темпы) прироста, % (Jп= Jp-100) | |
|
01.01.2010 |
01.01.2011 | |||||
|
1. |
Источники собственных средств |
|
|
|
|
|
|
1.Средства акционеров (участников) |
2231740 |
5904619 |
3672879,000 |
264,575 |
164,575 | |
|
2.Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
0 |
0 |
- |
- |
- | |
|
3. Эмиссионный доход |
0 |
0 |
0,000 |
0 |
0 | |
|
4. Резервный фонд |
678814 |
813107 |
134293,000 |
119,783 |
19,783 | |
|
5.Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
-20087 |
-8651 |
11436,000 |
43,068 |
-56,932 | |
|
6.Переоценка основных средств |
502 |
661195 |
660693,000 |
131712,151 |
131612,151 | |
|
7.Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет |
879695 |
2824142 |
1944447,000 |
321,036 |
221,036 | |
|
8.Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
26029 |
583023 |
556994,000 |
2239,898 |
2139,898 | |
|
|
Итого собственные средства: |
3796693 |
10777435 |
6980742,000 |
283,864 |
183,864 |
|
2. |
Обязательства |
|
|
|
|
|
|
1. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации |
0 |
0 |
0,000 |
#ДЕЛ/0! |
#ДЕЛ/0! | |
|
2. Средства кредитных организаций |
10718207 |
3779412 |
-6938795,000 |
35,262 |
-64,738 | |
|
3. Средства клиентов (некредитных организаций) |
24526236 |
105847415 |
81321179,000 |
431,568 |
331,568 | |
|
4. В том числе вклады физических лиц |
16028362 |
47801160 |
31772798,000 |
298,229 |
198,229 | |
|
5. Финансовые обязательства оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
0 |
0 |
0,000 |
- |
- | |
|
6. Выпущенные долговые обязательства |
5901303 |
5201487 |
-699816,000 |
88,141 |
-11,859 | |
|
7. Прочие обязательства |
580297 |
1586202 |
1005905,000 |
273,343 |
173,343 | |
|
8. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон |
54220 |
463376 |
409156,000 |
854,622 |
754,622 | |
|
|
Итого обязательства: |
41780263 |
116877892 |
75097629,000 |
279,744 |
179,744 |
|
|
Итого пассивов |
45576956 |
127655327 |
82078371,000 |
280,087 |
180,087 |
Таблица 2
Структура пассивов банка по статьям
|
№ |
Наименование статьи |
На 01.01.2010г. |
На 01.01.2011г. | ||
|
тыс.р. |
% |
тыс.р. |
% | ||
|
1. |
Собственные средства |
|
|
|
|
|
1.Средства акционеров (участников) |
2231740 |
58,781 |
5904619,000 |
54,787 | |
|
2.Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
0 |
0,000 |
0,000 |
0,000 | |
|
3. Эмиссионный доход |
0 |
0,000 |
0,000 |
0,000 | |
|
4. Резервный фонд |
678814 |
17,879 |
813107,000 |
7,545 | |
|
5.Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
-20087 |
-0,529 |
-8651,000 |
-0,080 | |
|
6.Переоценка основных средств |
502 |
0,013 |
661195,000 |
6,135 | |
|
7.Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет |
879695 |
23,170 |
2824142,000 |
26,204 | |
|
8.Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
26029 |
0,686 |
583023,000 |
5,410 | |
|
|
Итого собственные средства: |
3796693 |
100,000 |
10777435,000 |
100,000 |
|
2. |
Обязательства |
|
|
|
|
|
1. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации |
0 |
0,000 |
0,000 |
0,000 | |
|
2. Средства кредитных организаций |
10718207 |
25,654 |
3779412,000 |
3,234 | |
|
3. Средства клиентов (некредитных организаций) |
24526236 |
58,703 |
105847415,000 |
90,562 | |
|
4. В том числе вклады физических лиц |
16028362 |
38,363 |
47801160,000 |
40,898 | |
|
5. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
0 |
0,000 |
0,000 |
0,000 | |
|
6. Выпущенные долговые обязательства |
5901303 |
14,125 |
5201487,000 |
4,450 | |
|
7. Прочие обязательства |
580297 |
1,389 |
1586202,000 |
1,357 | |
|
8. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон |
54220 |
0,130 |
463376,000 |
0,396 | |
|
|
Итого обязательства: |
41780263 |
100,000 |
116877892,000 |
100,000 |
|
3. |
Пассивы |
45576956 |
100,000 |
127655327,000 |
100,000 |
Таблица 3
Оценка финансовых ресурсов коммерческого банка на основе структурных коэффициентов (точность 0,001)
|
Коэффициент |
Показатель |
Методика расчета |
Значения коэффициентов на | |
|
1.01.2010 |
1.01.2011 | |||
|
К1п |
Коэффициент концентрации собственного капитала (финансовой автономии, независимости) |
Собственные средства / пассивы |
0,083 |
0,085 |
|
К2п |
Коэффициент загрузки собственных средств (плечо финансового рычага) |
Обязательства / собственные средства |
11,004 |
10,845 |
|
К3п |
Коэффициент обеспечения обязательств собственными средствами |
Собственные средства / обязательства |
0,091 |
0,092 |
|
К4п |
Доля уставного капитала в собственных средствах |
Средства акционеров (участников) / собственные средства |
0,588 |
0,548 |
|
К5п |
Коэффициент фондовой капитализации |
Собственные средства / средства акционеров (участников) |
1,701 |
1,825 |
|
К6п |
Коэффициент клиентской базы (общий) |
Средства клиентов (некредитных организаций) / пассивы |
|
|
|
К7п |
Коэффициент клиентской базы (частный) |
Средства клиентов (некредитных организаций) / обязательства |
0,538 |
0,829 |
|
К8п |
Доля кредитов ЦБ РФ в пассивах |
Кредиты ЦБ РФ / пассивы |
0,587 |
0,906 |
|
К9п |
Доля кредитов ЦБ РФ в обязательствах |
Кредиты ЦБ РФ / обязательства |
0,000 |
0,000 |
|
К10п |
Доля средств кредитных организаций в пассивах |
Средства кредитных организаций / пассивы |
0,000 |
0,000 |
|
К11п |
Доля средств кредитных организаций в обязательствах |
Средства кредитных организаций / обязательства |
0,235 |
0,030 |
|
К12п |
Доля вкладов физических лиц в пассивах |
Вклады физических лиц / пассивы |
0,257 |
0,032 |
|
К13п |
Доля вкладов физических лиц в обязательствах |
Вклады физических лиц / обязательства |
0,352 |
0,374 |
|
К14п |
Коэффициент обеспечения вкладов физических лиц собственными средствами |
Собственные средства / вклады физических лиц |
0,384 |
0,409 |
|
К15п |
Доля выпущенных долговых обязательств в обязательствах |
Выпущенные долговые обязательства / обязательства |
0,237 |
0,225 |
|
К16п |
Доля выпущенных долговых обязательств в пассивах |
Выпущенные долговые обязательства / пассивы |
|
|
|
К17п |
Доля прочих обязательств в обязательствах |
Прочие обязательства / обязательства |
0,141 |
0,045 |
|
К18п |
Доля прочих обязательств в пассивах |
Прочие обязательства / пассивы |
0,129 |
0,041 |
|
К19п |
Коэффициент обеспечения гарантий собственными средствами |
Собственные средства / выданные гарантии |
0,014 |
0,014 |
|
К20п |
Коэффициент обеспечения безотзывных обязательств собственными средствами |
Собственные средства / безотзывные обязательства |
0,013 |
0,012 |
Анализируя таблицы 1 и 2 можно сделать вывод, что за 2010 год величина источников финансовых ресурсов увеличилась на 82078371,000 тыс. р., что составило 180,087%. Это было вызвано увеличением массы клиентских средств на 90,562% (некредитных организаций).
Основным источником формирования имущества банка являются средства участников (акционеров). На начало 2010 года их доля в структуре пассивов составляла 58,781%. На начало 2011 года доля незначительно уменьшилась (на 4,994%) и составила 54,787%.
По данным таблицы 2 видно, что доля собственных средств существенно увеличилась на 35,29%, что составило 6980742 т.руб.
Сделанные выше выводы подтверждаются данными таблицы коэффициентов, характеризующей соотношение отдельных групп пассивов (таблица 3).
По данным таблицы 3 видно, что динамика всех коэффициента только положительная. Это обусловлено повышением доли собственных средств в структуре пассивов.
Таблица 4