2. Анализ формирования и эффективности использования персонала организации(на примере оао «СветлогорскХимволокно»)

2.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности организации

История ОАО «СветлогорскХимволокно» берет свое начало с завода искусственного волокна. Строительство завода началось в 1960 году, а в 1964 году уже был получен первый метр кордной ткани. Год за годом на площадке завода появлялись все новые и новые производства. В 70-х годах организован выпуск термостойких материалов, в 80-х - введен в эксплуатацию участок по производству углеродных материалов, в 90-х – организован выпуск мешков из пленочных полипропиленовых нитей, нетканого материала «спанбонд» и натрия-КМЦ. Более чем за 40 лет организация создало собственную школу высококвалифицированных химиков-производственников и сегодня завод искусственного волокна представляет собой крупнейшее производство продукции технического назначения в широком ассортименте. В структуру завода входят мощности по выпуску вискозного корда, углеродных и термостойких материалов, полипропиленовой продукции, нетканого материала «СпанБел», оксида цинка, Nа. Благодаря внедрению современных технологий и модернизации основных мощностей, завод искусственного волокна поставляет на мировые рынки высококачественную продукцию.

Открытое акционерное общество «СветлогорскоеХимволокно» (далее ОАО «СветлогорскХимволокно») принадлежит химической и нефтехимической отрасли Республики Беларусь и входит в состав концерна «Белнефтехим», включающего более 50 предприятий и организаций. Общая численность работающих в отрасли – около 120 тысяч человек.

Наименование предприятия: Открытое акционерное общество «СветлогорскХимволокно».

Юридический адрес: улица Заводская 5, город Светлогорск, Гомельская область, Республика Беларусь.

Форма собственности: республиканская, дата регистрации 31.07.2000г.

Размер уставного фонда: 651240 млн.руб. по состоянию на 01.01.2013г.

Учредители предприятия: Белорусский государственный концерн по нефти и химии.

ОАО «СветлогорскХимволокно» включает в себя:

– завод полиэфирных текстильных нитей (ЗПТН);

– производство полимерных и углеродных материалов;

– завод искусственного волокна;

– производство товаров народного потребления;

– комбинат по производству и реализации сельскохозяйственной продукции, включающий в себя подсобное хозяйство, мощности по переработке сельхозпродукции, сеть общественного питания;

­– объекты социальной сферы (стадион, ФК «Химик», гостиница, общежития).

Основной продукцией предприятия являются полиэфирные текстильные нити, вискозные текстильные нити, нити вискозные технические для кордной ткани, спецволокна и нити, нетканые материалы, углеродные волокнистые материалы и композиты ни их основе, а также товары народного потребления.

Предприятие имеет ряд вспомогательных подразделений, обеспечивающих основное производство (цех паро- и водоснабжения, цех энергоснабжения, аммиачно-холодильно-компрессорный цех, цех водоснабжения, канализации, нейтрализации и очистки сточных вод, цех противопожарной автоматики и связи, автотранспортный цех, цех обработки и транспортировки грузов, РСМУ, РМЦ и другие).

ОАО «СветлогорскХимволокно» обладает всеми необходимыми транспортными и инженерными коммуникациями, развитой внутризаводской инфраструктурой. По его территории проходит железная дорога. Сеть автомобильных дорог имеет хорошую связь с автодорогами республиканского значения.

Технологические процессы соответствуют современному уровню и обеспечивают получение продукции высокого качества.

Приоритетом стратегического развития ОАО «СветлогорскХимволокно» является дальнейшее наращивание выпуска высокорентабельной продукции, расширение ее ассортимента, улучшение экономических характеристик производства, приносящих недостаточно высокую прибыль или являющихся убыточными.

Общая площадь территории, которую занимает ОАО «СветлогорскХимволокно» – 1,639 тыс. м². Площадь производственных помещений составляет 490 тыс м². Продукция предприятия пользуется большим спросом на внутреннем и внешнем рынках, поставляется в целый ряд стран мира. Имеются давние и отлаженные связи с поставщиками сырья и потребителями готовой продукции. Продукция объединения демонстрировалась и завоевала признание у посетителей ряда международных выставок в Монреале, Барселоне, Познани, Будапеште, Москве.

В Республике Беларусь реализуется порядка 28,2 % производимой продукции, 54,7 % поступает в Россию, в страны СНГ – 4,1 % и 13 % – в страны дальнего зарубежья.

По состоянию на 1 января 2012 года численность работников ОАО «СветлогорскХимволокно» составляет 5296 человек, в том числе: руководителей – 542 человек, специалистов и служащих – 508 человек, рабочих – 4246 человек.

На предприятии используется труд как специализированных так и комплексных бригад.

Продукция, выпускаемая предприятием, пользуется стабильным спросом на внутреннем и внешнем рынках. Предприятие имеет обширные деловые и торговые связи в СНГ и странах дальнего зарубежья. География экспорта продукции охватывает свыше 40 стран в разных частях света. Система менеджмента качества производства продукции сертифицирована на соответствие международному стандарту ISO 9001: 2009 и стандарту управления экологической деятельностью предприятия STB ISO 14001: 2005. Кроме того, ОАО «Светлогорск Химволокно» является первым на территории стран СНГ предприятием, получившим международный экологический сертификат «Эко-Текс».

Рассматриваемая нами организация является ярким примером открытого акционерного Общества. Ее организационная структура представлена следующим образом (рис. 2.1):

Органами управления Общества являются: собрание акционеров, наблюдательный совет, дирекция, директор. Контроль за деятельностью Общества осуществляет ревизионная комиссия.

Общее собрание акционеров

Ревизионная комиссия

Наблюдательный совет

Директор

Главный инженер

Главный бухгалтер

Зам. директора по экономике и идеологии

Зам. директора по коммерческим вопросам

Рисунок 2.1 − Организационная структура

Наблюдательный совет является органом управления, осуществляющим общее руководство деятельностью Общества в период между собраниями акционеров.

Исполнительным органом Общества являются дирекция и директор, осуществляющие руководство текущей деятельностью Общества.

Вопросы, решаемые дирекцией следующие:

• создание филиалов и представительств Общества;

• утверждение положений о филиалах и представительствах Общества;

• списание имущества Общества согласно Положению;

• поставка продукции за пределы Республики Беларусь без предварительной оплаты;

• повышение тарифной ставки первого разряда, применяемой для оплаты труда работников Общества;

• утверждение Уставов унитарных предприятий Общества и др.

Директор возглавляет дирекцию, организует ее работу, председательствует на ее заседаниях. Функции директора:

• в пределах своей компетенции и в порядке, определенным Уставом, распоряжается имуществом Общества, заключает договоры, выдает доверенность на совершение действий от имени Общества, открывает счета в банковских учреждениях, пользуется правом распоряжения средствами;

• утверждает штаты исполнительного аппарата Общества;

• принимает на работу и увольняет работников;

• осуществляет текущее руководство деятельностью Общества, обеспечивает выполнение решений собраний акционеров и наблюдательного совета, несет ответственность за деятельностью Общества;

• без доверенности действует от имени Общества, представляет его интересы;

• применяет меры поощрения к работникам Общества и налагает дисциплинарные взыскания и др.

Директору непосредственно подчиняются: главный инженер, заместитель директора по экономике и идеологии, заместитель директора по коммерческим вопросам, главный бухгалтер.

Главный инженер определяет техническую политику и направления технического развития предприятия в условиях рыночной экономики; обеспечивает необходимый уровень технической подготовки производства и его постоянный рост, повышение эффективности производства и производительности труда; руководит разработкой мероприятий по реконструкции и модернизации предприятия; осуществляет контроль за соблюдением проектной, конструкторской и технологической дисциплины.

Заместитель директора по экономике и идеологии организует выявление сильных и слабых сторон маркетинговой деятельности, осуществляет связи с общественностью, занимается организацией труда, решает вопросы зарплаты, ведёт контроль за деятельностью планово-экономического отдела.

Заместитель директора по коммерческим вопросам осуществляет руководство хозяйственно-финансовой деятельностью предприятия в области планирования и управления его производственно-экономической политикой; принимает участие в разработке планов и программ НИОКР и производства; разрабатывает рекомендации по выбору целевого рынка; принимает меры по своевременному заключению договоров с поставщиками и потребителями.

Главный бухгалтер выполняет следующие функции:

• осуществляет организацию бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности и контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов;

• обеспечивает рациональную организацию бухгалтерского учета и отчетности на предприятии и в его подразделениях на основе максимальной централизации учетно-вычислительных работ и применения современных технических средств и информационных технологий;

• возглавляет работу по подготовке и принятию рабочего плана счетов, форм первичных учетных документов;

• руководит работниками бухгалтерии, а именно заместителем главного бухгалтера и бухгалтером.

ОАО «СветлогорскХимволокно» структурно состоит из трех подразделений: завод искусственного волокна, завод полиэфирных текстильных нитей, производство товаров народного потребления.

В соответствии с мировыми тенденциями и направлениями в развитии химической и текстильной промышленности на Светлогорском производственном объединении «Химволокно» при участии немецких специалистов в 1984 году было введено в строй одно из крупнейших производств по выпуску полиэфирной нити в Европе, ныне известное как «Завод Полиэфирных Текстильных Нитей». Проведённая в 2004 году на заводе реконструкция позволила освоить выпуск мультифиламентных, крашеных в массе нитей. В 2006–2007 годах начато производство равновесных текстурированных нитей, нитей с различной прочностью пневмосоединений, фасонных нитей, нитей полиэфирных извитых КДК и с профильным сечение «трилобал». В 2009 году освоено производство полиэфирных полностью вытянутых комплексных нитей (FDY), начат выпуск полиэфирных нитей с антибактериальными и антипереновыми добавками. 2010 – 2012 годы – проект по наращиванию производственных мощностей до уровня 41 тыс. тонн.

На сегодняшний день завод полиэфирных текстильных нитей работает со стопроцентной загрузкой производственных мощностей. Современное оборудование, постоянное совершенствование технологических процессов, обновляемый и расширяемый ассортимент выпускаемой продукции, поиск новых решений, учитывающих растущие требования и ожидания рынка, позволяют поддерживать конкурентоспособность и высокую репутацию светлогорской полиэфирной текстильной нити.

Таблица 2.1 – Наличие, движение и структура основных средств ОАО  «СветлогорскХимволокно» за 2012 год.

Млн.р

Группа основных средств	Наличие на начало года		Поступило за год		Выбыло за год		Наличие на конец года
	сумма, млн р.	уд. вес, %	сумма, млн р.	уд. вес, %	сумма, млн р.	уд. вес, %	сумма, млн р.	уд. вес, %
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1. Здания и сооружения	1195114	35,9	561795	49,3	1094	2,6	1910147	41,7
2. Передаточные устройства	144779	4,4	24191	2,1	6574	15,4	162396	3,5
3. Машины и оборудование	1948140	58,6	550644	48,4	35285	82,4	2463499	53,8
4. Транспортные средства	30951	0,9	1685	0,1	407	1	32229	0,7
5. Инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь и принадлежности	8041	0,2	1116	0,1	184	0,4	8973	0,2
6. Другие виды основных средств	11593	0,3	2025	0,2	-	-	13618	0,3
7. Итого основные средства основного вида деятельности	3326288	100	1138694	100	42807	100	4576507	100
7.1. В том числе активная часть основных средств	2131911	64,1	577636	50,7	42450	99,2	2667097	58,3
8. Основные средства других отраслей	12330	–	2762	–	43544	–	4577244	–
9.Всего основных средств	3492950	–	1141456	–	43544	–	4590862	–

Источник: собственная разработка на основе данных организации

Анализ данных таблицы показал, что наибольший удельный вес занимают машины и оборудование (53,8%). Также наибольший удельный вес основных средств занимает их активная часть(58,3%). Также нельзя не заметить, что поступление основных средств, таких как: здания и сооружения, машины и оборудование в несколько раз превышает выбытие. Это говорит о том, что происходит расширение территории производства и увеличение объемов деятельности.

Таблица 2.2 – Состояние и движение основных средств по ОАО  «СветлогорскХимволокно» за 2010 – 2012 гг.

Наименование показателя	Год			Отклонение (+/-)
	2010	2011	2012	2012г от 2010 г	2012г от 2011г
Коэффициент обновления	0,887	0,467	0,761	-0,126	0,294
Коэффициент выбытия	0,045	0,038	0,012	-0,032	-0,025
Коэффициент прироста	0,172	1,179	0,327	0,155	-0,852
Коэффициент годности	0,518	1,281	0,791	0,273	-0,490
Коэффициент износа	0,015	0,028	0,030	0,015	0,002

Источник: собственная разработка на основе данных организации

Проанализировав состояние и движение основных средств следует отметить, что коэффициент обновления в 2012 году увеличился на 0,294. Это обусловлено тем, что происходит замена оборудования на более новое, внедряются новые технологии производства. В связи с увеличением объемов производства происходит большой износ старого оборудования, а как следствие это сказывается на общем износе основных средств, что показывает коэффициент износа. Также следует отметить уменьшение коэффициента прироста основных средств на 0,852. Нельзя не заметить, что в 2012 году по сравнению с 2011 годом степень физического состояния основных средств ухудшился. Это отражает коэффициент годности, который в свою очередь снизился на 0,490. Количество выбывших основных фондов сократилось на 0,025, а снизившееся физическое состояние основных средств обременит ремонтные цеха.

Анализ показателей эффективности использования основных средств организации производится для:

• определение обеспеченности предприятия и его структурных подразделений основными средствами и уровня их использования по обобщающим и частным показателям;

• установление причин изменения их уровня;

• расчет влияние использования основных средств на объем производства продукции и другие показатели;

• изучение степени использования производственной мощности предприятия и оборудования;

• выявление резервов повышения эффективности использования основных средств.

Рациональное использование основных производственных фондов необходимо для увеличения производства общественного продукта и национального дохода, а повышение уровня использования основных фондов позволяет увеличить размеры выпуска производства без дополнительных капитальных вложений и в более короткие сроки.

Таблица 2.3 – Динамика эффективности использования основных средств по

ОАО «СветлогорскХимволокно» за 2010– 2012гг.

млн.р

Наименование показателя	Год			Темп роста, % или отклонение (+/-)
	2010	2011	2012	2011г к (от) 2010г	2012г к (от) 2010г	2012г к (от) 2011г
1	2	3	4	5	6	7
1. Объем продукции (работ, услуг) в фактических ценах, млн р.	365296	760647	1411863	208,23	386,5	185,61
2. Прибыль, млн р.	9514	132477	3500	1392,44	36,79	2,64
3. Среднегодовая стоимость основных средств основного вида деятельности, всего, млн р.	1539596	2562333	3951398	166,43	256,65	154,21
3.1 в том числе активная часть основных средств, млн р.	1053712	1968061	2399504	186,77	227,72	121,92
4. Удельный вес активной части в общей сумме основных средств, %	68,44	76,81	60,73	112,22	88,73	79,06
5. Среднесписочная численность работников основного вида деятельности, чел.	5464	5163	4882	94,49	89,35	94,56
6. Фондоотдача основных средств, р.	0,24	0,3	0,36	0,06	0,12	0,06
6.1. Фондоотдача активной части основных средств, р.	0,35	0,39	0,59	0,04	0,24	0,2
7. Фондовооруженность, млн р.	281,77	496,29	809,38	214,52	527,61	313,09

Окончание таблицы 2.3

1	2	3	4	5	6	7
8. Техническая вооруженность труда, млн р.	192,85	381,19	491,5	188,34	298,65	110,31
9. Фондорентабельность, %	0,006	0,052	0,001	0,05	-0,01	-0,05

Источник: собственная разработка на основе данных организации

Проанализировав эффективность использования основных средств стоит отметить рост фондоотдачи на 0,06 р., что говорит о увеличении эффективности использования основных фондов. Также наблюдается и рост фондоотдачи активной части основных средств. Тем не менее рентабельность основных средств оставляет желать лучшего – снизилась на 0,05 %. При сокращении численности работников возрастает фондовооруженность, что положительно сказывается на технической вооруженности труда – увеличилась на 110,31 млн р, а это, следовательно, увеличивает производительность труда работников, что мы видим в приросте объема произведенной продукции на 85,6 %.

Таблица 2.4 – Обобщающие показатели эффективности использования материальных ресурсов по ОАО «СветлогорскХимволокно» за 2010– 2012гг.

Наименование показателя	Год				Темп роста, % или отклонение (+;-)
	2010	2011	2012	2011 к(от) 2010		2012 к (от) 2010	2012 к (от) 2011
1. Объем продукции (работ, услуг) в фактических ценах, млн р.	365264	760647	1411863	208,25		386,53	185,61
2. Прибыль от реализации продукции (работ, услуг), млн р.	9514	140209	3500	1473,71		36,79	2,50
3. Себестоимость реализованной продукции (работ, услуг), млн р.	366736	593622	1353940	161,87		369,19	228,08
4. Материальные затраты, млн р.	222434	442400	980436	198,89		440,78	221,62
5. Материалоотдача, р.	1,64	1,72	1,44	0,08		-0,20	-0,28
6. Материалоемкость продукции (работ, услуг), р.	0,61	0,58	0,69	-0,03		0,09	0,11
7. Прибыль на рубль материальных затрат, р.	0,04	0,32	0,00	0,27		-0,04	-0,31
8. Удельный вес материальных затрат в себестоимости продукции (работ, услуг), %	60,65	74,53	72,41	13,87		11,76	-2,11

Источник: собственная разработка на основе данных организации

Анализ таблицы 2.4 показал, что объем произведенной продукции увеличивается с каждым годом. Материалоемкость в 2012 году по сравнению с 2011 годом возросла на 0,11 р. Это говорит о том, что при неизменном количестве материальных ресурсов будет изготовлено меньше продукции и повысится себестоимость, что мы и наблюдаем. В 2012 году по сравнению с 2011 существенно возросла себестоимость произведенной продукции. Это связано с увеличением материальных затрат на 121,62%. Тем не менее удельный вес материальных затрат в себестоимости продукции снижается на 2,11%. Прибыль на 1 р. материальных затрат отсутствует в отчетном году. Это объясняет существенное сокращение прибыли организации.

Для более эффективного использования материально-технического потенциала и оборотных средств организации необходимо:

• Повысить качество сырья. Это позволит увеличить фондоотдачу основных средств.

• Максимальное снижение потерь сырья при производстве продукции, или/и использование остатков сырья для переработки. Это позволит снизить затраты и увеличить фондоотдачу.

• Внедрение современного оборудования и, в первую очередь, безотходных, малоотходных, ресурсосберегающих технологий и техники для их осуществления. Замена действующего устаревшего оборудования на новое, более производительное и экономичное Это позволит сократить затраты, увеличит объем выпускаемой продукции, ускорит производственный процесс.

• Повышение уровня концентрации производства до оптимальных размеров. Это увеличит доли активной части основных фондов, увеличит масштабы производства, тем самым снизит фондоемкость, а значит увеличит фондоотдачу,но незначительно увеличит стоимость основных фондов.

• Диверсификация и межотраслевая концентрация производства. Оперативное реагирование на быстро меняющиеся запросы рынка, преодоление сезонности путем загрузки основных фондов и персонала производством продукции других отраслей увеличивает выпуск продукции, полнее и эффективнее использует производственный потенциал, а значит и повышает фондоотдачу.

• Рационализация размещения предприятий промышленности. Совершенно очевидно, что предприятия отрасли, размещенные в лучших сырьевых зонах, имеют более высокую фондоотдачу.

• Создание экономических стимулов повышения эффективности использования основных фондов.

• Эффективная организация производственных запасов является важным условием повышения эффективности использования оборотных средств. Это ускорит оборачиваемость на всех стадиях кругооборота.

• Ликвидация сверхнормативных запасов материалов, внедрение экономически обоснованных норм запаса, приближение поставщиков сырья, комплектующих изделий и др.

• Расширение складской системы материально-технического обеспечения.

• Комплексная механизация и автоматизация погрузочно-разгрузочных работ на складах.

• Изготовления продукции из сэкономленных материалов.

Таблица 2.5 – Динамика показателей эффективности использования оборотного капитала средств ОАО «СветлогорскХимволокно» в 2010-2012 гг.

Наименование показателя	Год				Темп роста, % или отклонение (+/-)
	2010	2011	2012	2012 к (от) 2010		2012 к (от) 2011
1. Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг, млн р.	409558	869174	1434399	350,23		165,03
2. Среднегодовая стоимость оборотных средств, млн р.	226749	334529	439788	193,95		131,47
3. Прибыль от реализации, млн р.	9514	140209	3500	36,79		2,5
4. Оборачиваемость оборотных средств: - число оборотов, раз	2	3	3	1		1
- продолжительность одного оборота, дней	199	139	110	-89		-28
5. Рентабельность оборотных средств, %	4,2	41,91	0,8	-3,4		-41,12

Источник: собственная разработка на основе данных организации

Проанализировав эффективность использования оборотных средств можно отметить, что увеличилась среднегодовая стоимость оборотных средств на 31,47 %. Следует отметить следующие положительные моменты: оборачиваемость оборотных средств в днях уменьшается, что свидетельствует об улучшении использования оборотных средств. Это увеличивает оборачиваемость в разах. Тем не менее важным показателем является рентабельность оборотных средств, которая в свою очередь снизилась на 41,12 % и составляет 0,8 %. Таким образом следует сделать вывод, что организация недостаточно эффективно использует оборотные средства. Улучшение использования материальных ресурсов - одна из важнейших задач эффективной деятельности организации. Чем лучше используются сырьё, вспомогательные материалы, и др., тем меньше их расходуется для выработки определённого количества продукции, тем самым создаётся возможность увеличить объём производства продукции.

Таблица 2.6 – Динамика показателей рентабельности ОАО «СветлогорскХимволокно» в 2009–2011 гг.

Наименование показателя	Год				Темп роста, % или отклонение (+/–)
	2010	2011	2012	2012 к (от) 2011		2012 к (от) 2010
1. Выручка от реализации продукции , млн р.	409558	869174	1434399	165,03		350,23
2. Себестоимость реализации продукции , млн р.	366736	593622	1353940	228,08		369,19
3. Прибыль от реализации , млн р.	9514	140209	3500	2,5		36,79
4. Чистая прибыль , млн р.	38	137	2	1,46		5,26
5. Рентабельность производственной деятельности рассчитанная, , %: 5.1. По прибыли от реализации	2,59	23,62	0,26	-23,36		-2,34
5.2. По чистой прибыли	0,01	0,02	0	-0,02		-0,01
6. Рентабельность продаж (оборота), рассчитанная: 6.1. По прибыли от реализации %	2,32	16,13	0,24	-15,89		-2,08
6.2. По чистой прибыли , %	0,01	0,02	0	-0,02		-0,01

Источник: собственная разработка на основе данных организации

Анализ таблицы 2.6 показал, что рентабельность производственной деятельности, рассчитанная по прибыли от реализации снизилась на 23,36 % в 2012 году по сравнению с 2011 годом. Рентабельность производственной деятельности, рассчитанная по чистой прибыли, равна нулю, и снизилась в отчетном периоде на 0,02 %. Также отметим, что рентабельность продаж, рассчитанная по прибыли от реализации, снизилась на 15,89 %. Рентабельность продаж, рассчитанная по чистой прибыли также равна нулю и снизилась на 0,02 %. Для выхода из данной ситуации организация должна изучить внешние факторы в совокупности, изучить спрос и выявить оптимальные сроки реализации продукции, снизить себестоимость продукции, повысить качество выпускаемой продукции, закупать более качественное сырье и материалы, проводить рекламные акции, проводить отгрузку в строгом соответствии с заключенными договорами, перевыполнять установленную норму выработки без проведения организационно-технологических мероприятий, это уменьшит долю заработной платы в себестоимости единицы продукции, ввести режим строжайшей экономии на всех участках производственной деятельности.

Таким образом, анализ раздела 2.1 показывает, что показатели объема производства, выручки ежегодно увеличивались. Показатели затрат на производства продукции и себестоимость реализованной продукции росли пропорционально объему деятельности и выручки. В результате девальвации бел. рубля в 2011 г. резво возросла прибыль от реализации, но в тоже время увеличились убытки по внереализационной деятельности. У организации ежегодно увеличились основные фонды, причем отдача от их увеличения и использования увеличивалась, в итоге за свет прироста ОС обеспечено увеличения объема производства на 39,5 % в 2011 г., т.е. возникает интерес анализа о роли трудовых ресурсов на основные показатели хозяйственной деятельности ОАО «СветлогорскХимволокно». Причем ежегодно в отчете о затрат было отмечено увеличение расходов на оплату труда, что требует анализа объективности роста данной статьи расходов.